Hogar Arboles y arbustos ¿Cómo se ve un pedido de diario? 3. Completar pedidos de diario (formularios y muestras). Esta revista registra

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¿Cómo se ve un pedido de diario? 3. Completar pedidos de diario (formularios y muestras). Esta revista registra

La contabilidad se puede mantener de diferentes formas. Al mismo tiempo, las opciones se dividen en función de varias características, incluido el número de registros contables, las características de la estructura de la documentación, los matices de apariencia, la secuencia de comunicación y los métodos de registro.

La empresa tiene derecho a elegir de forma independiente el sistema de contabilidad más adecuado, centrándose en las habilidades y conocimientos adquiridos. Desde la década de 1950, es costumbre utilizar un sistema de orden por diario para registrar la documentación con diversas modificaciones, incluidas las simples, simplificadas, completas o estándar.

Es obligatorio utilizar documentos especiales, que se conocen como orden de diario. Al mismo tiempo, existe la posibilidad de descargar una muestra para comprender las características del proceso de llenado.

La base son los principios de acumulación y sistematización de la documentación primaria en los registros contables. Existe la posibilidad de realizar contabilidad sintética y analítica, datos sobre transacciones comerciales. Al mismo tiempo, no es necesario redactar archivos de órdenes conmemorativas, ya que un formulario correctamente completado inicialmente contiene toda la información importante.

Los registros cronológicos y sistemáticos deben realizarse simultáneamente, y el diario de pedidos no implica un registro cronológico del volumen de negocios de la organización.

Los registros deben realizarse sobre la base de indicadores que indiquen el estado de la empresa. Los datos permiten realizar informes mensuales, trimestrales y anuales. Para un enfoque racional, se prevé el uso de tablas especialmente diseñadas.

Matices de ingresar información.

Cada formulario debe completarse correctamente. Primero puede descargar un archivo de ejemplo y estudiar detenidamente los matices del formato de la información.

El diario de pedidos es una hoja grande gratuita con una gran cantidad de detalles.
Es posible abrir un documento a una cuenta sintética o a un grupo de ellas.
Cada formulario debe tener un número permanente específico.
Las entradas deben realizarse todos los días. Para el registro, se acostumbra utilizar documentación primaria o declaraciones auxiliares si hay problemas con la obtención de datos analíticos.
La base para el registro es el atributo crediticio del registro de transacciones comerciales. Un formulario correctamente cumplimentado, cuyo ejemplo es recomendable descargar con antelación, permite seguir de cerca los datos sobre el funcionamiento de la empresa.
Los resultados del mes, que se ingresan en el diario de pedidos, representan un reflejo del monto total de rotación crediticia de la cuenta, así como del monto de rotación débito.
Se puede utilizar una orden de diario para inventariar transacciones comerciales, pero la información se ingresa en el formulario sólo cuando se completan dichos eventos. Por este motivo, el registro se vuelve no sólo sistemático, sino también cronológico.

Sin duda, los resultados obtenidos deben compararse entre sí y con todos los indicadores. Los datos finales ingresados en el formulario siempre se preparan a final de mes en dos documentos: el orden del diario y el Libro Mayor.

El sistema de contabilidad por orden de diario es una forma clásica de contabilidad en la que la información de los documentos primarios se sistematiza en registros especiales: revistas de orden, que registran mensualmente todas las transacciones realizadas por la empresa.

Cada orden de diario está destinada a reflejar las transacciones realizadas en préstamo de una o más cuentas económicamente similares y, por lo tanto, sintéticas, combinadas en un registro. El formulario tiene una sección o una columna separada para cada cuenta. Los diarios de pedidos para cuentas que requieren contabilidad analítica junto con los asientos de crédito de las cuentas tienen dos secciones: la principal (el diario de pedidos en sí) - para asientos en el crédito de la cuenta, y una adicional (estado de cuenta para el diario de pedidos) - para registrar lo necesario analítica. La facturación del débito en la cuenta se registra en otros diarios junto con las cuentas de crédito correspondientes, lo que garantiza el principio básico de la ciencia contable: la doble entrada en las cuentas. cuentas corresponsales. En los estados financieros se agrupan indicadores analíticos detallados de las cuentas y luego sus resultados se transfieren a los diarios de pedidos. Al final del mes y después de que se hayan ingresado todas las entradas en los diarios de pedidos, los datos se suman horizontal y verticalmente, cuyos resultados deben coincidir.

La información total sobre las cuentas de los diarios de pedidos (saldos iniciales y finales) se transfiere al libro mayor, que es la base para compilar el balance de la empresa. La sistematización de la información contable y una cronología clara de los registros son los principios para la construcción de estos registros contables. El uso de un sistema de orden de diario simplifica significativamente el laborioso trabajo contable, facilitando la formación de estados financieros y monitoreando su adecuada preparación. Veamos qué diarios de pedidos se utilizan en las empresas rusas.

Orden de diario 1

La orden de diario número 1 para la cuenta número 50 "Efectivo" se completa sobre la base de informes de caja con documentos primarios adjuntos: PKO y RKO. La orden de diario 1, cuyo formulario (palabra) se puede descargar a continuación, es uno de los documentos más comunes y es necesario para controlar el uso de efectivo. El saldo acreedor de la cuenta está formado por todos los pagos de la caja registradora, el saldo deudor está formado por los fondos recibidos. La última línea informa sobre los montos de las cuentas para las cuales se emitió dinero de la caja registradora: en nuestro ejemplo, 108,652 rublos para pagos de salario. (D 70), importes contables 72.000 rublos. (D71), etc. A menudo, en este registro, por conveniencia, se muestra el saldo de dinero a la fecha del informe, verificándolo posteriormente con los datos del informe de caja.

Orden de diario No. 1 para préstamo de cuenta. 50 "Cajero" del 01/01/2016 al 31/01/2016 al débito de la cuenta.

desde hasta a partir del 01/01/2016 98300






					del al 01/02/2016

El saldo deudor, es decir, los cobros en efectivo, se registra en el estado de cuenta. 50 a sin 1. Orden de diario 1 y estado de cuenta 1 , ejemplos de los cuales se presentan en el artículo sistematizan todas las operaciones en la caja de la empresa durante el mes.

Estado de cuenta de la estación de tren nº 1 sobre el débito de la cuenta. 50
		Pervertido. doc	Alambrado	Cantidad, frotar.

	Ingresos recibidos por sistemas operativos vendidos
	Pago recibido por valores a largo plazo
	Recibió DS para el pago de salario
	Pago recibido por los servicios prestados.
	Ingresos recibidos por productos vendidos.

Orden de diario 2

El orden de diario 2 tiene en cuenta las transacciones reflejadas en la cuenta de crédito. 51. Los asientos se realizan sobre la base de extractos bancarios y sus anexos: órdenes de pago, cartas de crédito, etc. En el reverso de w/o 2, el extracto contiene información sobre el débito de la cuenta. 51, es decir según los recibos de la cuenta. Orden de diario 2 (puede descargar el formulario a continuación ) , se completa según el mismo principio que el orden 1 del diario.

Veamos un ejemplo:

Orden de diario No. 1 para préstamo de cuenta. 51 del 01/01/2016 al 31/01/2016 a cuentas de débito

D s-al 01/01/2016 100000





						del al 01/02/2016 158300

Registros de pedidos 3, 4, 5

Al realizar operaciones con las cuentas 54, 55, 56, que tienen en cuenta costos de capital, cuentas especiales y otros fondos, es necesario mantener un registro como orden de diario 3.

El orden de diario 4 se proporciona para registrar transacciones de créditos y préstamos en la cuenta. 66 y 67. Las empresas rusas rara vez utilizan el orden de diario 5, ya que la compensación de créditos mutuos entre deudores y acreedores se considera hoy una operación exclusiva. Sin embargo, dicho registro existe y se utiliza si es necesario.

Orden de diario 6

Las liquidaciones por suministros suministrados y servicios prestados se reflejan en el orden de diario 6 – un registro combinado que registra la recepción de bienes y servicios y los pagos posteriores por ellos.

El orden del diario 6 (muestra de llenado adjunta) se mantiene según cuenta. 60 “Liquidaciones con proveedores y contratistas” para cada contraparte.

Proveedor	Controlar	De la cuenta K/ta. 60 en cuentas D/t	Desde principios de mes	Pagado		desde-hasta el final del m-tsa
				Kt 51	Kt 91
LLC "Temporal"	No. 100458 del 18/01/2016
	No. 000145 del 05/01/2016

Orden de diario 7

La orden de diario 7 registra los importes contables emitidos en el contexto de cada persona responsable. El orden de diario 7, cuya forma combina contabilidad sintética con información analítica, es conveniente para monitorear la presentación oportuna de los informes de gastos de los empleados.

Presentación del orden de diario 7: llenado de muestra

	Saldo al inicio del mes	Emitido en informe	según informe previo
			fecha de presentación	monto aprobado de gastos
Ivánov I.I.

De la cuenta 71 en cuentas d/t	el exceso de gastos fue reembolsado al empleado	se retienen los importes no utilizados

La orden de diario 7, cuyo formulario se puede descargar a continuación, refleja todos los importes contables y los saldos arrastrados.

Orden de diario 8

La contabilidad de las liquidaciones con acreedores y deudores se lleva a cabo en las cuentas 62, 68, 73, 75, en el diario de pedidos 8. Todos los valores de estas cuentas se resumen en este registro, anotando los anticipos recibidos y los pagos recibidos de las contrapartes.

Orden de diario 10

El pedido de diario 10 (muestra de llenado justo debajo) está destinado a contabilizar los costos de producción. El registro recibe toda la información de las cuentas 02, 04, 05, 10, 11, 15 16, 19, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 40, 46, 68, 69, 70, 76, 94, 97.

En cuentas D/t	Volumen de negocios en cuentas corresponsales

La abundancia de información reflejada en este registro lo convierte en el más informativo. La base para completar es una variedad de formularios: informes de producción y resúmenes que forman el pedido de la revista 10. El formulario se puede descargar a continuación.

Orden de diario 11

Este registro contable - orden de diario 11, es necesario para registrar el envío, venta de productos y se completa sobre la base de los estados auxiliares No. 15 y 16, que reflejan los precios de los inventarios aplicados de acuerdo con la política contable - real o contabilidad.

Orden de diario 12

Sistematizando información sobre cambios en la reserva, capital adicional o autorizado de la empresa, así como en las cuentas de ingresos objetivo y ganancias retenidas, este registro contable se basa en datos de certificados contables, extractos bancarios e informes de caja. Las rotaciones de débito acumuladas en la decodificación de varios registros se ingresan en el orden del diario 12. El formulario se puede descargar a continuación.

Orden de diario 13

La contabilidad de activos fijos e intangibles se refleja en el orden 13 del diario. La base para completarlo son los cálculos de depreciación, los certificados y las actas de enajenación. Orden de diario 13 – llenado de muestra:

Orden de diario No. 13 para cuenta de crédito. 01 a cuentas de débito

Orden de diario 15

La contabilidad del uso de ganancias e ingresos futuros para las cuentas 84, 91, 99 se lleva en el orden de diario 15 (el formulario se puede descargar a continuación). El volumen de negocios se ingresa en el registro del mes de informe en el contexto de partidas contables analíticas y de forma acumulativa desde el comienzo del año. Al final del período del informe, los valores totales del diario de pedidos se convierten en la base para la preparación del informe financiero anual.

Orden de diario 16

La contabilidad de las inversiones de capital en las cuentas 07, 08, 11 se lleva a cabo en el orden de diario 16. La rotación crediticia de estas cuentas se registra como resultados mensuales basados en información de estados analíticos y documentos primarios, presentando datos sobre cada objeto combinado en el registro.

Tenga en cuenta que la automatización contable ha eliminado el mantenimiento de formularios independientes de diarios de pedidos. Con la configuración adecuada del programa, este registro se genera automáticamente al publicar documentos primarios.

ZhO es responsable de contabilizar la sistematización de la documentación primaria. Utilizando un sistema de contabilidad por orden de diario, se registran las transacciones comerciales que cada organización realiza mensualmente.

ZhO se completan en formularios unificados (código OKUD No. 0504071), aprobados por el Ministerio de Finanzas mediante Órdenes No. 123n del 23 de septiembre de 2005 y No. 25n del 10 de febrero de 2006. Sin embargo, si es necesario, una institución puede utilizar formularios JO desarrollados de forma independiente, habiéndolos aprobado previamente por orden y asegurados en sus políticas contables.

Cada formulario LJ se utiliza para reflejar una u otra transacción de préstamo, luego todas las transacciones realizadas se combinan en un único registro de cuentas sintéticas, resaltando los totales de cada cuenta individual.

Las liquidaciones de créditos constan de dos apartados:

principal - para registros CT;
adicional (declaración) - para mantener registros analíticos.

El volumen de negocios de DT se ingresa en JO especiales junto con las cuentas CT correspondientes, lo que garantiza la implementación del principio de partida doble en contabilidad. Los saldos al principio y al final del período del JO para cada cuenta se transfieren al libro mayor de la organización.

Cada institución tiene derecho a elegir el tipo de formulario con el que se llevará la contabilidad:

orden de diario;
orden conmemorativa.

Sin embargo, el uso de un formulario de orden de diario simplifica el trabajo de contabilidad, ya que su principio fundamental es la sistematización de los datos contables y la automatización de la elaboración de informes periódicos y finales.

Orden de diario 1 y declaración 1

La orden de diario No. 1 y el estado de cuenta son completados por la institución en la cuenta 50 "Efectivo" de acuerdo con las órdenes de efectivo entrantes y salientes. El saldo de la cuenta CT refleja todos los pagos realizados desde la caja, en la cuenta DT, los fondos que se recibieron. La línea total muestra los montos por los cuales se pagaron los fondos. JO 1 debe reflejar los saldos de efectivo en fechas específicas. Estos saldos deben necesariamente coincidir con el saldo final del día especificado en el informe de caja. La línea final del JO debe ser similar al volumen de negocios de la cuenta CT 50 en el libro mayor para el período seleccionado.

La declaración para ZhO No. 1 se completa de manera similar. La facturación final debe coincidir necesariamente con los indicadores de la caja registradora. Al final del mes de informe, el contador debe conciliar el saldo final con el JO No. 1, el estado de cuenta No. 1 y los indicadores del libro de caja de la institución.

Orden de diario 1: descargar el formulario en Word

Orden de diario 1: llenado de muestra

Orden de diario 2: formulario

ZhO 2 refleja todas las transacciones registradas en la cuenta CT 51. Toda la información se indica sobre la base de extractos y anexos a extractos del banco, incluidas las órdenes de pago. El reverso de ZhO No. 2 sirve para reflejar información sobre los recibos de la cuenta DT 51. El algoritmo para completar ZHO-2 es similar al ZO No. 1.

Orden de diario 2: formulario de descarga

Orden de diario 2: llenado de muestra

ZHO No. 3-5

Las operaciones en las cuentas CT 54-56, que registran costos de capital y cuentas especiales en bancos (cartas de crédito, talonarios de cheques, documentos monetarios), se forman en ZhO No. 3.

Orden de diario 3: formulario

Orden de diario 3: llenado de muestra

Orden de diario 4: formulario

Los movimientos de préstamos y empréstitos a corto y largo plazo (cuentas 66 y 67) se registran en el orden de diario 4.

Orden de diario 4: llenado de muestra

Las compensaciones de créditos mutuos entre deudores y acreedores se forman mediante el orden de diario 5.

Orden de diario 6: formulario

Todas las transacciones de liquidación de bienes y servicios suministrados se registran en ZhO No. 6. También refleja la recepción directa de bienes y la prestación de servicios. Las liquidaciones por el suministro de bienes y servicios se registran en la cuenta 60 “Liquidaciones con proveedores y contratistas”. Se completa ZhO No. 6 para cada contraparte y acuerdo.

Orden de diario 6: llenado de muestra

Orden de diario 7: formulario de descarga

La orden de diario 7 es responsable de sistematizar los datos contables para las liquidaciones con los responsables en base a las transacciones en la cuenta 71. El diario No. 7 contiene información en el contexto de todos los informes anticipados de los empleados, todos los montos de fondos emitidos a los responsables, así como como saldos arrastrados para el período seleccionado. Las líneas de ZhO No. 7 no están sujetas a agrupación ni fusión.

Diario No. 7: llenado de muestra

Orden de diario 8: formulario

ZhO No. 8 es un registro de liquidaciones contables con deudores y acreedores de acuerdo con datos analíticos para las siguientes cuentas especiales:

60 “Acuerdos con proveedores y contratistas”;
62 “Contabilidad de liquidaciones con clientes”;
68 “Contabilidad para el cálculo de impuestos y tasas”;
73 “Acuerdos con personal para otras operaciones”;
75 “Acuerdos con fundadores”;
76 “Acuerdos con diversos deudores y acreedores”.

La JO No. 8 contiene datos generalizados sobre acuerdos mutuos con las contrapartes antes mencionadas, indicando los fondos recibidos de dichas contrapartes, incluidos los pagos por adelantado.

Orden de diario 8: llenado de muestra

Orden de diario 10: formulario de descarga

ZhO No. 10 se utiliza para contabilizar los costos de producción propia. ZhO No. 10 refleja datos resumidos de múltiples cuentas para cada operación financiera y económica de la organización. La información se ingresa en ZhO No. 10 sobre la base de una serie de registros y declaraciones de informes contables.

Orden de diario 10: llenado de muestra

Orden de diario 11: formulario

ZhO No. 11 está destinado a registrar datos contables sobre el envío y venta de productos terminados. Registros que sirven de base para la formación de ZhO 11 - declaraciones No. 15,16. Estos informes contables indican los precios reales o contables de los inventarios, según lo especificado en las políticas contables de la organización.

Soporte documental para retiro de efectivo

En nuestra época de dominio total de los bancos y las transferencias bancarias, ninguna organización puede prescindir de fondos reales. Este artículo analiza un ejemplo de cómo completar una orden de gastos en efectivo (RKO) y cuestiones relacionadas con su uso.

Cualquier organización o empresario individual está obligado a realizar liquidaciones con las contrapartes, realizar pagos al presupuesto y fondos a través de una cuenta corriente. Pero todavía hay muchos casos en los que necesitas dinero en efectivo:

emisión a una persona responsable
calculo de salarios
emisión para necesidades comerciales
pago por adelantado al proveedor

El acto jurídico federal confía al Banco Central la tarea de determinar paso a paso las transacciones en efectivo. Este procedimiento se describe en la Directiva del Banco, que establece que todas las transacciones en efectivo y en efectivo se ejecutan mediante órdenes: entrantes y salientes. Allí también se indican los nombres de los formularios estándar. Estas formas están consagradas en regulaciones legislativas. El formulario KO-2 está destinado a una orden de gastos en efectivo.

Por tanto, la creación de un documento de caja al emitir dinero es un trámite obligatorio.

Un ejemplo de cómo completar una orden de recibo de efectivo le ayudará a redactar el documento correctamente. Además, debe registrarse en forma de diario, donde se registran todos los documentos entrantes y salientes de la caja registradora. Este cargador, a su vez, tiene una forma estándar KO-3.

Registro de un pedido

Un contador prepara un documento de gastos en efectivo. A nivel legislativo, no existen requisitos claros sobre cómo completar un pedido. Pero dado que existe un formulario unificado para el pedido, el responsable completa el formulario de pedido de acuerdo con los requisitos de los campos correspondientes del formulario:

El nombre de la organización está escrito en la línea superior.
debajo hay una unidad estructural; si no hay división, se pone un guión
en la placa "Códigos", el código OKUD 0310002 se ingresa automáticamente y el código OKPO debe corresponder al código del clasificador

A continuación, el contador debe introducir las cuentas. El crédito en la cuenta siempre será 50, pero el débito depende de la transacción comercial según la cual se emite el dinero:

70 – emisión de salarios a los empleados
60 - pago a proveedores y clientes
71 - acuerdos con personas responsables
51 - transferencia de una determinada cantidad a la cuenta corriente de la organización

En la siguiente columna se ingresa el monto de la transacción; debajo se encuentra el nombre del empleado que recibe el dinero. La línea "Base" registra la transacción comercial sobre cuya base se retira el dinero. Esto es lo más frecuente:

remuneración de los empleados
emisión para necesidades comerciales
el efectivo se transfiere a la cuenta (liquidación)
pagos bajo contratos de arrendamiento, etc.

En la siguiente línea "Cantidad", la cantidad está escrita en palabras. La línea "Adjunto" son documentos que confirman transacciones comerciales en curso. Podría ser:

nómina de sueldos
solicitud escrita para necesidades comerciales
recibo del anuncio de contribución en efectivo, respectivamente, etc.

La dirección de la organización firma a continuación. Si no hay un contador en la organización, entonces el gerente firma por él.

Requisitos para el registro de RKO

Un ejemplo de cómo completar una orden de flujo de efectivo confirma que la orden de liquidación de efectivo es un documento financiero, por lo tanto:

Los registros no deben contener borrones, correcciones o errores.
Es imposible certificar un consumible con firma digital electrónica
el documento debe estar en formato papel

Emitir dinero en la caja registradora a través de caja registradora

Procedimiento para emitir dinero en caja registradora.

El cajero de la organización emite el dinero según el orden de gastos. Es su responsabilidad comprobar la exactitud del pedido y asegurarse de que el gerente y el jefe de contabilidad hayan firmado en las líneas correspondientes. El pedido contiene una línea donde están escritos los datos del pasaporte del destinatario:

apellido, nombre, patronímico debe estar en caso dativo
Antes de emitir, el cajero deberá verificar los datos del pasaporte en el pedido con el original, que el destinatario deberá proporcionar.

En la línea "Recibido" debe escribir el monto de la caja registradora, colocar el número actual debajo y firmar por la persona que recibe el dinero directamente. Luego de recibir el monto correspondiente, el cajero deberá poner su nombre y firmar.

Ahora todos los documentos se completan en una computadora. La Directiva del Banco de Rusia No. 3210-U señala que el consumible también se puede completar a mano.

Tampoco se menciona que no se puede combinar el llenado automático y manual. Así, si es necesario, podrás rellenar a mano aquellas líneas que no estaban incluidas en los consumibles de forma automática. El documento de gastos se cumplimenta en singular y se archiva en el libro de caja.

Servicios de liquidación de efectivo en entidades de crédito.

Elaboración de liquidaciones en efectivo en un banco.

Cupón desprendible para RKO No.: el número se indica en números, que deben corresponder al RKO
El débito y el crédito se forman según lo exige la normativa del Banco.
campo libre: cumplimentado según lo exigen las reglas de la denominada contabilidad analítica en los casos de transacciones con metales preciosos. Este procedimiento está consagrado en el documento interno de la organización, la política contable.
símbolo - los símbolos están escritos en números
El código del documento es la designación del documento en números.
Dirección de dispensación de efectivo: escriba la dirección de dispensación teniendo en cuenta los símbolos de informe.
campo libre: los detalles se escriben de acuerdo con los requisitos de la política contable de una organización bancaria específica

guía del contador

El nuevo acto legal permite a los empresarios crear y utilizar formas primarias de documentos a partir del 01/01/2013. Pero para RKO es necesario utilizar formularios previamente aprobados y completarlos de acuerdo con las reglas anteriores.

Así, como puede verse en el ejemplo, redactar un documento RKO es bastante sencillo. Al redactar, es necesario completar cuidadosamente todos los campos del documento sin errores ni omisiones, de lo contrario el documento podrá ser declarado inválido.

¿Notó un error? Selecciónelo y haga clic Ctrl+Entrar para hacérnoslo saber.

Nunca trabajé como contador, pero como cajero-vendedor tenía que imprimir ese formulario al emitir fondos. El formulario es muy sencillo, el único inconveniente es que no se pueden cometer errores en los documentos de caja; de lo contrario, había que rehacerlo y, además, nos multaron por ello...

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Llenar recibos de efectivo y comprobantes de efectivo. Libro de caja.

Llenar una orden de gastos en efectivo (RKO).

Se utiliza una orden de efectivo para gastos para emitir efectivo desde la caja registradora. Este es un documento unificado (formulario KO-2). Lo redacta el cajero u otra persona autorizada en una copia.

¿Cómo completar correctamente una orden de efectivo de gastos?

En la parte superior del consumible está escrito el nombre de la organización, su unidad estructural (si la hay). Si no hay una unidad estructural, ponga un guión. En la parte superior derecha están escritos los códigos de organización basados en un certificado del Comité Estatal de Estadísticas.

El “Número de Documento” se asigna en orden a medida que se emite el dinero desde la caja registradora. La numeración comienza desde principios de año.

Fecha del documento: la fecha en que se emitió el dinero de la caja registradora. Coincide con la fecha en el diario de registro de órdenes de efectivo entrantes y salientes (KO-3). La fecha se indica en el formato: DD.MM.AAAA.

Las columnas "Débito" y "Crédito" indican las cuentas contables de la transacción en efectivo. Los completa un contador. La columna "Débito, código de unidad estructural" se completa si la empresa tiene dicha unidad y se emite dinero en ella.

En la columna “Débito, código de contabilidad analítica” se indica el código si se utiliza en la organización, o se coloca un guión.

“Crédito” son las cuentas de caja registradora desde donde se emite el dinero. En contabilidad sintética, esta es la cuenta 50 "Efectivo".

“Cantidad, frotar. policía." — el importe dispensado de la caja registradora se indica en números.

En la columna "Código de finalidad" se indican los códigos si son aceptados por la empresa.

En la línea "Problema", ingrese su nombre completo. empleado de la organización a quien se le entrega el dinero, en el caso genitivo.

El contenido de la transacción financiera está escrito en la línea "Base".

En la línea “Monto” se repite el monto indicado anteriormente para la orden de recibo de efectivo. Se escribe con mayúscula al principio de las palabras. Los kopeks se indican en números.

En el "Apéndice" se indican los documentos a partir de los cuales se emite el dinero de la caja registradora. Si un empleado de una organización de terceros recibe dinero, es necesario indicar en el poder los datos según los cuales el dinero se emite desde la caja registradora. El poder se adjunta a la orden de recibo de efectivo.

RKO está inscrito en el registro de documentos en efectivo KO-3 y certificado por las firmas del jefe de la organización y el jefe de contabilidad.

La línea "Recibido" la completa el destinatario del dinero. Incluye la cantidad recibida en palabras y kopeks en números. Luego, el destinatario de los fondos lo firma y fecha. A continuación se muestra el nombre del documento sobre cuya base se emite el dinero al destinatario. La mayoría de las veces se trata de un pasaporte o documento de identidad. ¿Por qué necesitas los datos del pasaporte en un consumible? Esto es necesario si surge una situación de conflicto con respecto a la recepción de dinero. Supongamos que un empleado le afirma que no fue él quien recibió el dinero, entonces puede probarlo con los datos de su pasaporte y su firma. Esto es especialmente importante cuando se entrega dinero mediante un poder, ya que el poder puede ser falso, por ejemplo, cuando un empleado renuncia, pero todavía tiene el formulario de poder (sí, esto sucede en la práctica).

La línea "Emitida por cajero" la completa el cajero o una persona autorizada después de emitir dinero en la caja registradora. Según él, el cajero certifica el consumible con su firma y su transcripción.

RKO no se entrega a los destinatarios del dinero. Se queda con el cajero.

El formulario de recibo de efectivo se puede descargar aquí.

Completar una orden de recibo de efectivo (RKO).

Una orden de recibo de efectivo se utiliza para procesar el efectivo cuando llega a la caja de la organización. Este es un documento unificado (formulario KO-1). Lo redacta el cajero u otra persona autorizada en una copia.

¿Cómo completar correctamente un pedido de recibo de efectivo?

Una orden de recibo de efectivo (PKO) consta de dos partes: la orden de recibo en sí y un recibo que, después de completarlo, se emite a la persona que depositó el dinero en la caja registradora. El consumible se puede emitir de forma manual o electrónica. No se permiten marcas ni correcciones en los recibos. En este caso, es necesario reescribirlos.

En la parte superior del RKO, complete el nombre de la organización y su unidad estructural (si corresponde). Si no hay ninguno, se agrega un guión.

Los "códigos" se completan según un certificado del Comité Estatal de Estadística.

El número de recibo se indica según el orden de las transacciones en efectivo. La numeración comienza desde principios de año. Los RKO se registran en el registro de registro KO-3.

“Fecha de compilación” es la fecha de recepción del dinero (recibo de dinero en caja). El formato de fecha de los consumibles es DD.MM.AAAA (por ejemplo, 25/05/2012).

Las columnas "Débito" y "Crédito", como en el orden de recibo de efectivo, las completa el contador. La Cuenta de Débito siempre incluye una cuenta para transacciones en efectivo (cuenta sintética 50 “Efectivo”).

En la columna “Cantidad, frote. policía." Se escribe la cantidad de dinero depositada en la caja registradora. Está indicado en números. La columna "Código de propósito" se completa si la organización utiliza un sistema de codificación.

En la columna “Aceptado de___” se escribe en caso genitivo el nombre completo de la persona que depositó el dinero en la caja registradora, y si el pago fue realizado por un representante de una organización de terceros, entonces “Nombre de la organización ”y el nombre completo de la persona autorizada.

En la columna "Base" se muestra el contenido de la transacción financiera o el documento en base al cual se acepta el pago.

La línea “Monto” indica el monto del pago aceptado en caja. La cantidad se escribe desde el principio de la línea con letra mayúscula en palabras y kopeks en números. Si la línea "Cantidad" no está completamente completa, los espacios vacíos se tachan.

En la línea "Incluido", ingrese el monto del IVA en cifras o ingrese "sin impuestos (IVA)".

El "Apéndice" indica los documentos principales que deben adjuntarse al pedido.

En el recibo de PKO se realizan las mismas entradas que en el PKO. El sello "PAGADO" se coloca en el recibo y PKO. El recibo se arranca y se entrega a la persona que depositó el dinero.

La orden de recibo de efectivo está firmada por el cajero y visada por el jefe de contabilidad u otra persona autorizada.

El formulario de recibo de efectivo se puede descargar aquí.

Llenamiento del Libro de Caja.

Un libro de caja es un documento consolidado que registra todas las transacciones en efectivo: tanto la recepción de efectivo como su emisión. La forma unificada del libro es la forma KO-4.

El libro se puede completar de forma manual o electrónica.

El procedimiento para mantener un libro de caja electrónicamente.

En la mañana de cada día hábil siguiente, el cajero debe preparar dos impresiones: "Informe del cajero" y "Hoja suelta del libro de caja". Contienen los mismos detalles para completar. Están numerados en orden desde principios de año.

La impresión de la última hoja suelta del mes y año indica el número total de hojas para cada mes (año). El cajero debe verificar la exactitud de las impresiones y luego firmarlas. Las hojas sueltas del libro de caja permanecen en la caja registradora y se almacenan durante un año, y el informe con los recibos de caja y las órdenes de gastos adjuntos se transfiere al departamento de contabilidad.

Todas las hojas sueltas del libro de caja, según sea necesario o al final del año, se cosen y sellan, certificadas con las firmas del jefe de contabilidad y del gerente, indicando el número total de hojas.

El procedimiento para mantener un libro de caja manualmente.

Cuando se mantiene manualmente un libro de caja, se abre durante un período determinado, según la cantidad de transacciones. Incluso antes de su uso, las hojas del libro están entrelazadas, numeradas, selladas y certificadas con las firmas del gerente y el jefe de contabilidad en la última página. El libro de caja está sellado con cera o con un sello normal.

Si las hojas del libro de caja no están completamente cumplimentadas, se tachan.

Al final de cada día, el libro de caja muestra el monto total de los recibos y el monto total de los documentos de gastos contabilizados durante el día, y también calcula el saldo al final del día. El mantenimiento del libro de caja está controlado por el jefe de contabilidad.

El formulario del libro de caja se puede descargar aquí.

Lea sobre cómo verificar transacciones en efectivo aquí.

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Completar un formulario de orden de gastos en efectivo KO-2

La operación de emisión de efectivo se formaliza mediante el formulario de orden de recibo de efectivo KO-2, el formulario y una muestra de cómo completar este formulario se pueden descargar de forma gratuita a continuación. El formulario está elaborado según un formulario unificado y no permite errores ni correcciones al cumplimentarlo.

La orden la redacta el responsable del mantenimiento de la caja registradora; el documento está redactado en una sola copia. Una orden de recibo de efectivo completada requiere confirmación obligatoria con la firma del cajero. No se requiere la firma del director de la organización si el documento va acompañado de otra documentación que contenga la firma del director.

La operación inversa de aceptación de efectivo en caja se formaliza mediante orden de recibo de efectivo KO-1. Las muestras completadas de órdenes en efectivo se utilizan como justificación para realizar entradas en el libro de caja KO-4.

Muestra de cómo completar el formulario KO-2

Un formulario de pedido de recibo de efectivo estándar se completa con información en la siguiente secuencia:

se completa la información básica sobre la organización que completa el formulario KO-2 (nombre, OKPO, división);
a la orden de recibo de efectivo se le asigna un número; no debe repetirse dentro de un año;
la fecha del consumible debe corresponder al día de emisión del efectivo;
el campo "débito" lo completa el contador, aquí se indica el código de departamento, la cuenta donde se asigna el efectivo (60 al pagar a un proveedor, 76 al pagar a otra contraparte, 71 al emitir un informe, 70 al pagar salarios, etc. .), si el análisis se realiza en una cuenta específica, se ingresa el código de la cuenta analítica;
el campo "crédito" también lo completa el contador; en este campo del formulario KO-2 se ingresa el número de cuenta desde donde se debita el efectivo (cuenta 50, se puede indicar la subcuenta);
la cantidad, en cifras, se paga en su totalidad, hasta kopeks;
el código de propósito previsto se completa solo cuando los fondos se gastan para el propósito previsto;
en la línea "emitir", debe completar la información sobre la persona a quien se le emite el dinero, esto puede ser un empleado de la organización que recibe un salario o fondos contables, o un representante de la organización que recibe dinero por bienes y servicios. suministrado;
en el campo "motivos", debe explicar el propósito del monto pagado según la orden de recibo de efectivo; por ejemplo, el pago a ABS LLC por el suministro de bienes en virtud del contrato de suministro No. 1-p del 01/04/2017, o “emisión a cuenta para pago de mercadería bajo factura No. 12 de fecha 01/04/2017";
forma de capital de la cantidad de dinero emitida;
apéndice: documentos que acompañan a la transacción, sobre cuya base se emite la orden de efectivo KO-1 (por ejemplo, una solicitud de una persona responsable, una factura, etc.);
firma del gerente y cajero;
En la parte inferior hay un espacio para un recibo de recibo de efectivo por la cantidad especificada, en esta sección del formulario KO-2 debe confirmar el hecho del recibo e indicar su nombre completo y los datos del pasaporte, el destinatario confirma el recibo con su firma.

Los representantes de otras organizaciones a las que se les emite efectivo deben presentar un poder para recibir el dinero (si no es el director de la empresa, la recaudación es inaceptable). Los detalles del poder se ingresan en el formulario de recibo de efectivo KO-1 y el poder original se adjunta al formulario consumible.

Los documentos que acompañan a las transacciones y se adjuntan al pedido están marcados con un sello de "pagado" que indica la fecha de la transacción. A continuación, se envía el formulario KO-1 al departamento de contabilidad.

Diseño de formularios y muestras.

Formulario de pedido en efectivo KO-2 - descargar.

Muestra de cómo completar la orden de recibo de efectivo KO-2 - descargar.

Orden de gastos en efectivo (formulario KO-2) en 2017

Qué es

Orden de gastos en efectivo (RKO)- este es uno de los documentos de disciplina de caja que se redacta en cada extradición efectivo de la caja registradora. El RKO lo forma en una copia un empleado de contabilidad y lo firma el jefe de la organización, el jefe de contabilidad, el cajero y la persona que recibe los fondos.

tenga en cuenta, a partir del 1 de junio de 2014, está en vigor un procedimiento simplificado para mantener la disciplina de caja, según el cual los empresarios individuales son más no obligado redactar documentos de caja (PKO, RKO y libro de caja).

Formulario RKO (formulario KO-2)

Orden de gastos en efectivo (formulario KO-2), válida en 2017:

Cómo completar RKO

Instrucciones para completar el formulario de recibo de efectivo

en linea "Organización" se indica la forma jurídica (LLC, CJSC, etc.) y el nombre de la organización (por ejemplo, LLC “Empresa”).

en linea "Código OKPO" es necesario indicar el código OKPO de acuerdo con la notificación recibida de Rosstat. Si el código no ha sido asignado, ponga un guión.

en el campo "Número de documento" Se indica el número de serie de la caja registradora (la numeración de los documentos de efectivo entrantes y salientes durante el año debe ser continua y comenzar de nuevo desde principios del año siguiente).

en el campo "Fecha de compilación" la fecha de emisión de dinero de la caja registradora se indica en el formato DD.MM.AAAA (por ejemplo, 05/03/2016). RKO debe emitirse el día en que se emite el dinero de la caja registradora, por lo que coinciden la fecha de emisión del dinero y el día de generación de la orden.

en la columna "Código de unidad estructural" indique el código de la división de la organización que emite liquidaciones en efectivo (si la organización no tiene divisiones estructurales, coloque un guión).

en la columna “Cuenta correspondiente, subcuenta” Se indica el número de cuenta, cuyo débito refleja la emisión de dinero de la caja registradora de acuerdo con el plan de cuentas:

51 – entrega de dinero al banco para acreditarlo en la cuenta corriente;
60 – acuerdos con proveedores y contratistas;
70 – acuerdos con empleados sobre salarios;
71 – acuerdos con personas responsables;
73 – acuerdos con empleados por otras transacciones;
75-2 – acuerdos con fundadores para el pago de ingresos.

Contar "Código de Contabilidad Analítica" rellenar sólo si los códigos correspondientes están disponibles.

en la columna "Crédito" Se indica el número de la cuenta contable, cuyo crédito refleja la emisión de dinero de la caja registradora (por regla general, esta es la cuenta 50.1 – “caja”).

en la columna "Suma" La cantidad de dinero que sale de la caja registradora se indica en números.

Contar "Código de destino" cumplimentado si la organización utiliza el sistema de codificación adecuado en sus actividades. En este caso, se indica el código a efectos de utilizar los fondos retirados.

en linea "Asunto" Se indica el nombre completo de la persona (en el caso dativo, por ejemplo, Ivanov Ivan Ivanovich) o el nombre de la organización a la que se deben emitir los fondos.

en linea "Base" es necesario indicar la base para emitir dinero desde la caja registradora, por ejemplo: "Problema de asistencia financiera" o "Depositar dinero en el banco" etc.

en linea "Suma" La cantidad de dinero extraída de la caja registradora se indica con palabras. En este caso, los rublos se escriben con mayúscula y los kopeks con números. En los campos vacíos debes poner un guión.

en linea "Solicitud" Se reflejan los documentos primarios adjuntos, indicando sus números y fechas, a partir de los cuales se emite el dinero de la caja (poderes, recibos, órdenes, extractos, etc.).

Nota: el gerente no está obligado a firmar en la caja registradora si realiza una inscripción de autorización en los documentos adjuntos a la orden de recibo de caja.

Cadena "Recibió" completado por la persona a quien se le entrega el dinero de la caja registradora. En él, indica la cantidad de dinero recibido (en este caso, necesita escribir rublos en palabras con mayúscula y kopeks en números). A continuación está su firma y la fecha de recepción del dinero.

Al emitir dinero a través de caja registradora, el cajero debe verificar documento de identidad destinatario (pasaporte u otro documento). El cajero indica el nombre, número, fecha y lugar de emisión de este documento en la línea correspondiente de la caja registradora.

Línea "Repartido por el cajero" El cajero lo completa solo después de que el efectivo se haya emitido a través de la caja registradora. En él pone su firma con transcripción (apellido e iniciales).

Completamente lleno el pedido permanece en la caja registradora empresa (y no entregado al destinatario del dinero) y sirve como confirmación de que los fondos fueron emitidos legalmente.

tenga en cuenta, está prohibido realizar correcciones en la orden de recibo de efectivo.

Muestras de llenado de cajas registradoras en 2017.

A continuación se muestran ejemplos de cómo completar el formulario de pedido de recibo de efectivo en 2017:

¿Cómo se completa la orden de recibo de efectivo KO-2?

Si el recibo de efectivo en la caja se formaliza mediante la orden de recibo KO-1, al emitir fondos desde la caja registradora, se completa el formulario unificado KO-2. Una vez cumplimentado, este documento también está sujeto a registro obligatorio en el diario KO-3, y la operación de emisión de dinero en sí se refleja en el libro de caja KO-4, indicando el número y fecha de los "consumibles".

Un pedido es un documento monetario que no permite ningún tipo de error, no se permiten correcciones, así que tenga cuidado.

El formulario KO-2 se completa en el momento de emitir dinero al destinatario; el destinatario puede ser un individuo: un empleado de la organización a quien se le otorga la cantidad sobre la base de su solicitud, así como un tercero. individuo, representante de otra organización; en este caso, el destinatario debe presentar un pasaporte o un poder para recibir dinero.

Llenado de muestra

Completando el formulario estándar KO-2:

Al registrar una orden de gastos en efectivo, debe completar las siguientes líneas:

nombre de la organización que completa el formulario;
su código OKPO;
unidad estructural: por ejemplo, un punto de venta, el nombre de una de las tiendas, puede poner un guión aquí;
número de orden de gastos: número de serie del comienzo del año, tomado del diario de registro KO-3;
fecha – la fecha de recogida de los consumibles, que coincide con la fecha de emisión del dinero de la caja registradora al destinatario;
Débito: en esta columna debe completar el código de la unidad estructural (si indicó esta unidad arriba y su organización utiliza un sistema de codificación), débito de la cuenta en la que se reflejará el monto emitido (dependiendo de quién recibirá el dinero). se proporciona y con qué propósito), contabilidad de códigos analíticos (si dicha contabilidad se mantiene para esta cuenta);
crédito – número de cuenta de contabilidad de efectivo – cuenta 50 “Efectivo”;
cantidad – escribimos en números la cantidad entregada al destinatario;
código de propósito designado: dependiendo del propósito y para quién se emite el efectivo, aquí se debe indicar el código apropiado, si la organización no proporciona dicho sistema de codificación, se agrega un guión;
emisión – apellido, nombre, patronímico de la persona en el caso dativo a quien se emite el dinero;
base: se indica el documento que sirvió de base para redactar la orden de efectivo, esto puede ser una nómina al emitir salarios, una declaración del empleado al emitir dinero para informes, documentos de ventas, un cheque;
cantidad: la cantidad se escribe en palabras con letra mayúscula, si hay kopeks, se indican en números;
solicitud: aquí se reflejan los documentos primarios que acompañan a la operación de emisión de dinero desde la caja registradora;
firmas del gerente y jefe de contabilidad.

Después de ingresar la información anterior en la orden de recibo de efectivo, el dinero se transfiere al destinatario. Luego de recalcularlos, el destinatario deberá completar las siguientes líneas del formulario:

recibido: escribe la cantidad recibida en palabras, kopeks en números;
fecha de recepción;
firma del destinatario;
por – nombre del documento de identidad del destinatario.

Después de todo esto, el cajero que emitió el dinero también firma el documento.

Se completa el formulario KO-2 estándar; vea un modelo de orden de recibo de efectivo a continuación y, al final del artículo, encontrará un enlace donde puede descargar el formulario KO-2.

Descargue el formulario y la muestra

Formulario de pedido de recibo de efectivo KO-2 - descargar.

El artículo fue escrito a partir de materiales de los sitios: pravodeneg.net, prednalog.ru, blandoc.ru, www.malyi-biznes.ru, buhland.ru.