Ինչ տեսք ունի ամսագրի պատվերը 3. Ամսագրի պատվերների լրացում (ձևաթղթեր և նմուշներ): Այս ամսագիրը արձանագրում է

Հաշվապահական հաշվառումը կարող է իրականացվել տարբեր ձևերով. Այս դեպքում տարբերակները բաժանվում են տարբեր բնութագրերի հիման վրա, ներառյալ հաշվապահական գրանցամատյանների քանակը, փաստաթղթերի կառուցվածքի առանձնահատկությունները, արտաքին տեսքի նրբությունները, հաղորդակցման հաջորդականությունը և գրանցման մեթոդները:

Ձեռնարկությունն իրավունք ունի ինքնուրույն ընտրել հաշվապահական հաշվառման համակարգը, որն առավել հարմար է՝ կենտրոնանալով ձեռք բերված հմտությունների և գիտելիքների վրա: 1950-ականներից ի վեր ընդունված է եղել օգտագործել մատյանների պատվերների համակարգը տարբեր փոփոխություններով փաստաթղթերի գրանցման համար, ներառյալ պարզ, պարզեցված, ամբողջական կամ ստանդարտ:

Պարտադիր է օգտագործել հատուկ փաստաթղթեր, որոնք հայտնի են որպես ամսագրի պատվեր: Միաժամանակ հնարավորություն կա ներբեռնելու նմուշ՝ լցոնման գործընթացի առանձնահատկությունները հասկանալու համար։

Հիմքը հաշվապահական հաշվառման գրանցամատյաններում առաջնային փաստաթղթերի կուտակման և համակարգման սկզբունքներն են: Առկա է սինթետիկ և վերլուծական հաշվառման, բիզնես գործարքների վերաբերյալ տվյալների իրականացման հնարավորություն։ Միևնույն ժամանակ, հուշագրի ֆայլերը կազմման կարիք չունեն, քանի որ ճիշտ լրացված ձևը սկզբում պարունակում է բոլոր կարևոր տեղեկությունները:

Ժամանակագրական և համակարգված գրառումները պետք է կատարվեն միաժամանակ, և պատվերի ամսագիրը չի ենթադրում կազմակերպության բիզնեսի շրջանառության ժամանակագրական գրանցում:

Գրառումները պետք է կատարվեն ձեռնարկության վիճակը ցույց տվող ցուցանիշների հիման վրա: Տվյալները թույլ են տալիս ամսական, եռամսյակային և տարեկան հաշվետվություններ ներկայացնել: Ռացիոնալ մոտեցման համար նախատեսված է հատուկ մշակված աղյուսակների օգտագործումը։

Տեղեկատվության մուտքագրման նրբությունները

Յուրաքանչյուր ձև պետք է լրացվի ճիշտ: Դուք կարող եք նախ ներբեռնել օրինակ ֆայլ և ուշադիր ուսումնասիրել տեղեկատվության ձևաչափման նրբությունները:

1. Պատվերների ամսագիրը անվճար մեծ թերթիկ է՝ մեծ քանակությամբ մանրամասներով:
2. Հնարավոր է փաստաթուղթ բացել սինթետիկ հաշվին կամ դրանց խմբին:
3. Յուրաքանչյուր ձև պետք է ունենա որոշակի մշտական ​​համար:
4. Գրառումները պետք է կատարվեն ամեն օր: Գրանցման համար ընդունված է օգտագործել առաջնային փաստաթղթեր կամ օժանդակ հայտարարություններ, եթե վերլուծական տվյալների ստացման հետ կապված խնդիրներ կան:
5. Գրանցման համար հիմք է հանդիսանում բիզնես գործարքների գրանցման վարկային հատկանիշը: Ճիշտ լրացված ձևը, որի օրինակը նպատակահարմար է նախապես ներբեռնել, թույլ է տալիս ուշադիր հետևել ձեռնարկության գործունեության վերաբերյալ տվյալներին:
6. Ամսվա արդյունքները, որոնք ներառված են պատվերի ամսագրում, արտացոլում են հաշվի վարկային շրջանառության ընդհանուր գումարը, ինչպես նաև դեբետային շրջանառության չափը:
7. Ամսագրի պատվերը կարող է օգտագործվել բիզնես գործարքների գույքագրման համար, սակայն տեղեկատվությունը ձևաթղթում մուտքագրվում է միայն նման իրադարձությունների ավարտից հետո: Այդ իսկ պատճառով ձայնագրությունը դառնում է ոչ միայն համակարգված, այլեւ ժամանակագրական։

Ստացված արդյունքները, անշուշտ, պետք է համեմատվեն միմյանց և բոլոր ցուցանիշների հետ։ Ձևաթղթում մուտքագրված վերջնական տվյալները միշտ պատրաստվում են ամսվա վերջում երկու փաստաթղթով՝ մատյանում և գլխավոր մատյանում:

Ամսագրի պատվերների հաշվառման համակարգը հաշվապահական հաշվառման դասական ձև է, որի դեպքում առաջնային փաստաթղթերից տեղեկատվությունը համակարգված է հատուկ գրանցամատյաններում` ամսագրեր-պատվերներ, որոնք ամսական գրանցում են ընկերության կողմից իրականացվող բոլոր գործարքները:

Յուրաքանչյուր ամսագրի պատվեր նախատեսված է արտացոլելու մեկ կամ մի քանի տնտեսապես նման, և հետևաբար սինթետիկ հաշիվների փոխառության վրա կատարված գործարքները՝ միավորված մեկ գրանցամատյանում: Ձևն ունի բաժին կամ առանձին սյունակ յուրաքանչյուր հաշվի համար: Պատվերների ամսագրերը հաշիվների համար, որոնք պահանջում են վերլուծական հաշվառում, ինչպես նաև հաշիվների վարկային մուտքերը, ունեն երկու բաժին. վերլուծություն. Հաշվի վրա դեբետային շրջանառությունը գրանցվում է այլ ամսագրերում` համապատասխան վարկային հաշիվների հետ մեկտեղ` ապահովելով հաշվապահական գիտության հիմնական սկզբունքը` կրկնակի մուտքագրում հաշիվներին: թղթակցային հաշիվներ. Քաղվածքներում խմբավորվում են հաշիվների մանրամասն վերլուծական ցուցանիշները, այնուհետև դրանց արդյունքները փոխանցվում են պատվերների ամսագրերին: Ամսվա վերջում և պատվերի ամսագրերում բոլոր գրառումները մուտքագրվելուց հետո տվյալները ամփոփվում են հորիզոնական և ուղղահայաց, որոնց արդյունքները պետք է համապատասխանեն:

Պատվերների ամսագրերից (սկիզբային և ավարտական ​​մնացորդներ) հաշիվների վերաբերյալ ընդհանուր տեղեկատվությունը փոխանցվում է գլխավոր մատյան, որը հիմք է հանդիսանում ձեռնարկության հաշվեկշիռը կազմելու համար: Հաշվապահական հաշվառման տեղեկատվության համակարգումը և գրանցումների հստակ ժամանակագրությունը այս հաշվապահական գրանցամատյանների կառուցման սկզբունքներն են: Ամսագրի պատվերների համակարգի կիրառումը զգալիորեն պարզեցնում է աշխատատար հաշվապահական աշխատանքը՝ հեշտացնելով ֆինանսական հաշվետվությունների ձևավորումը և վերահսկելով դրանց պատշաճ պատրաստումը: Եկեք տեսնենք, թե ինչ պատվերների ամսագրեր են օգտագործվում ռուսական ընկերություններում:

Ամսագրի պատվեր 1

50 «Կանխիկ» հաշվի համար թիվ 1 ամսագրի պատվերը լրացվում է դրամարկղային հաշվետվությունների հիման վրա՝ դրանց կից առաջնային փաստաթղթերով՝ PKO և RKO: Ամսագրի պատվերը 1, որի ձևը (բառը) կարելի է ներբեռնել ստորև, ամենատարածված փաստաթղթերից է և անհրաժեշտ է կանխիկ դրամի օգտագործումը վերահսկելու համար: Հաշվի վարկային մնացորդը ձևավորվում է դրամարկղից կատարվող բոլոր վճարումներով, դեբետային մնացորդը ձևավորվում է ստացված միջոցներով: Վերջնական տողը տեղեկացնում է այն հաշիվների գումարների մասին, որոնց համար դրամարկղից գումար է տրվել՝ մեր օրինակում՝ 108,652 ռուբլի աշխատավարձի վճարման համար։ (Դ 70), հաշվետու գումարներ 72000 ռուբլի։ (D71) և այլն: Հաճախ այս ռեգիստրում, հարմարության համար, ցուցադրվում է դրամական մնացորդը հաշվետու ամսաթվի դրությամբ՝ հետագայում ստուգելով գանձապահի հաշվետվության տվյալները:

Հաշվի փոխառության համար թիվ 1 ամսագրի պատվեր. 50 «Գանձապահ» ​​01.01.2016թ.-ից մինչև 31.01.2016թ. հաշվի դեբետ:
սկսած մինչև 01/01/2016 98300
					սկսած մինչև 01.02.2016թ

Դեբետային մնացորդը, այսինքն` դրամական մուտքերը, գրանցվում են հաշվի քաղվածքում: 50-ից մինչև 1. Ամսագրի հրաման 1 և քաղվածք 1 , որոնց նմուշները ներկայացված են հոդվածում, համակարգում են ընկերության դրամարկղում ամսվա բոլոր գործառնությունները:

Հաշվի դեբետային քաղվածք թիվ 1 երկաթուղային կայարանի համար. 50
			Պերվ. դոկ	Հաղորդալարեր	Գումարը, ռուբ.
		Վաճառված օպերացիոն համակարգերի դիմաց ստացված եկամուտ
		Երկարաժամկետ արժեթղթերի դիմաց ստացված վճար
		Աշխատավարձի վճարման համար ստացել է ԴՍ
		Մատուցված ծառայությունների դիմաց ստացված վճար
		Վաճառված ապրանքներից ստացված եկամուտ

Ամսագրի պատվեր 2

Ամսագրի 2-րդ կարգը հաշվի է առնում վարկային հաշվում արտացոլված գործարքները: 51. Մուտքագրումները կատարվում են բանկային քաղվածքների և դրանց կցվածների հիման վրա՝ վճարման հանձնարարականներ, ակրեդիտիվներ և այլն: w/o 2-ի հետևի մասում քաղվածքում հավաքագրվում է հաշվի դեբետի մասին տեղեկատվությունը: 51, այսինքն՝ հաշվին ստացված մուտքերի համաձայն: Ամսագրի պատվեր 2 (կարող եք ներբեռնել ստորև բերված ձևը ) , լրացվում է նույն սկզբունքով, ինչ մատյան 1։

Դիտարկենք օրինակ.

Հաշվի փոխառության համար թիվ 1 ամսագրի պատվեր. 51 01/01/2016-ից մինչև 01/31/2016 դեբետային հաշիվները
D s-to 01/01/2016 թ 100000
						սկսած մինչև 01.02.2016թ 158300

Պատվիրեք տեղեկամատյաններ 3, 4, 5

54, 55, 56 հաշիվներով գործառնություններ կատարելիս, որոնք հաշվի են առնում կապիտալ ծախսերը, հատուկ հաշիվները և այլ միջոցներ, անհրաժեշտ է վարել այնպիսի գրանցամատյան, ինչպիսին է մատյան 3:

Ամսագրի 4-րդ կարգը տրամադրվում է վարկերի և փոխառությունների գծով գործարքների հաշվառման համար: 66 և 67. 5-րդ ամսագրի պատվերը հազվադեպ է օգտագործվում ռուսական ձեռնարկությունների կողմից, քանի որ պարտապանների և պարտատերերի միջև փոխադարձ պահանջների հաշվանցումն այսօր համարվում է բացառիկ գործողություն: Այնուամենայնիվ, նման ռեգիստր գոյություն ունի և անհրաժեշտության դեպքում օգտագործվում է:

Օրագիր 6

Մատակարարված մատակարարումների և մատուցված ծառայությունների դիմաց հաշվարկները արտացոլվում են 6-րդ մատյանում – ապրանքների և ծառայությունների ստացման և դրանց դիմաց հետագա վճարումների գրանցման համակցված ռեգիստր:

Ամսագրի 6-րդ կարգը (լրացման նմուշը կցվում է) պահպանվում է ըստ հաշվի: 60 «Հաշվարկներ մատակարարների և կապալառուների հետ» յուրաքանչյուր կոնտրագենտի համար:

Մատակարար	Ստուգեք	K/ta հաշվից։ 60 D/t հաշիվներում				Ամսվա սկզբից		Վճարված		մ–ցա–ից մինչև վերջ
								Կ/տ 51	Կ/տ 91
«Տեմպ» ՍՊԸ	թիվ 100458 18.01.2016թ
	թիվ 000145 01/05/2016թ

Օրագիր 7

Ամսագրի 7-րդ հրամանը գրանցում է թողարկված հաշվետու գումարները յուրաքանչյուր պատասխանատու անձի համատեքստում: Ամսագրի պատվեր 7, որի ձևը համատեղում է սինթետիկ հաշվառումը վերլուծական տեղեկատվության հետ, հարմար է աշխատակիցների ծախսերի հաշվետվությունների ժամանակին ներկայացման մոնիտորինգի համար:

Ներկայացնում ենք ամսագրի պատվերը 7. նմուշի լրացում

			Հաշվեկշիռը ամսվա սկզբին		Հաշվետվության վրա տրված			ըստ նախնական հաշվետվության
								ներկայացման ամսաթիվը	հաստատված ծախսերի չափը
		Իվանով Ի.Ի.

Հաշվից 71 դ/տ հաշիվներում			գերծախսերը փոխհատուցվել են աշխատողին		չօգտագործված գումարները պահվում են

Ամսագրի 7 հրամանը, որի ձևը կարելի է ներբեռնել ստորև, արտացոլում է բոլոր հաշվետու գումարները և փոխադրման մնացորդները:

Օրագիր 8

Պարտատերերի և պարտապանների հետ հաշվարկների հաշվառումն իրականացվում է 62, 68, 73, 75 հաշիվների վրա, պատվերների ամսագրում 8: Այս հաշիվների բոլոր արժեքներն ամփոփված են այս գրանցամատյանում՝ նշելով ստացված կանխավճարները և կոնտրագենտներից ստացված վճարումները:

Ամսագրի պատվեր 10

Ամսագրի պատվերը 10 (նմուշի լրացման հենց ներքևում) նախատեսված է արտադրության ծախսերի հաշվառման համար: Գրանցամատյանը բոլոր տեղեկությունները ստանում է 02, 04, 05, 10, 11, 15 16, 19, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 40, 46, 68, 69, 70, 76, 94, հաշիվներից: 97.

D/t հաշիվներում	Շրջանառություններ թղթակցային հաշիվների վրա

Այս ռեգիստրում արտացոլված տեղեկատվության առատությունը այն դարձնում է առավել տեղեկատվական: Լրացման հիմքը տարբեր ձևեր են՝ արտադրության հաշվետվություններ և ամփոփ հայտարարություններ, որոնք կազմում են ամսագրի պատվերը 10: Ձևը կարելի է ներբեռնել ստորև:

Օրագիր 11

Այս հաշվապահական գրանցամատյանը՝ ամսագրի պատվեր 11, անհրաժեշտ է ապրանքների առաքումը, վաճառքը գրանցելու համար և լրացվում է թիվ 15 և 16 օժանդակ հաշվետվությունների հիման վրա, որոնք արտացոլում են հաշվապահական հաշվառման քաղաքականությանը համապատասխան կիրառվող պաշարների գները՝ փաստացի: կամ հաշվապահություն։

Օրագիր 12

Ընկերության պահուստի, լրացուցիչ կամ կանոնադրական կապիտալի, ինչպես նաև նպատակային մուտքերի և չբաշխված շահույթի փոփոխությունների մասին տեղեկատվությունը համակարգելով՝ այս հաշվապահական գրանցամատյանը հիմնված է հաշվապահական վկայականների, բանկային հաշվետվությունների և դրամական հաշվետվությունների տվյալների վրա: Տարբեր գրանցամատյաններից վերծանման ժամանակ կուտակված դեբետային շրջանառությունները մուտքագրվում են ամսագրի 12 պատվերի մեջ: Ձևը կարող եք ներբեռնել ստորև:

Օրագիր 13

Հիմնական միջոցների և ոչ նյութական ակտիվների հաշվառումն արտացոլված է 13-րդ տեղեկագրում: Այն լրացնելու հիմք են հանդիսանում մաշվածության հաշվարկները, վկայագրերը և օտարման ակտերը: Ամսագրի պատվեր 13 – նմուշի լրացում.

Վարկային հաշվի համար թիվ 13 ամսագրի պատվերը. 01 հաշիվները դեբետելու համար

Օրագիր 15

84, 91, , 99 հաշիվների շահույթի և ապագա եկամուտների օգտագործման հաշվառումը պահվում է 15 ամսագրի պատվերում (ձևը կարող եք ներբեռնել ստորև): Շրջանառությունները հաշվետու ամսվա գրանցամատյանում գրանցվում են վերլուծական հաշվառման հոդվածների համատեքստում և տարեսկզբից կուտակային հիմունքներով: Հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջում պատվերների ամսագրի ընդհանուր արժեքները հիմք են հանդիսանում տարեկան ֆինանսական հաշվետվության պատրաստման համար:

Օրագիր 16

07, 08, 11 հաշիվներում կապիտալ ներդրումների հաշվառումն իրականացվում է 16 մատենագրային կարգով: Այս հաշիվների վարկային շրջանառությունը գրանցվում է որպես ամսական արդյունքներ՝ հիմնվելով վերլուծական հաշվետվությունների և առաջնային փաստաթղթերի տվյալների վրա՝ ներկայացնելով գրանցամատյանում համակցված յուրաքանչյուր օբյեկտի մասին տվյալներ:

Նշենք, որ հաշվապահական հաշվառման ավտոմատացումը վերացրել է պատվերների ամսագրերի անկախ ձևերի պահպանումը: Ծրագրի համապատասխան կարգավորումների դեպքում այս ռեգիստրն ինքնաբերաբար ստեղծվում է առաջնային փաստաթղթերը տեղադրելու ժամանակ:

ZhO-ն պատասխանատու է առաջնային փաստաթղթերի համակարգման հաշվառման համար: Օգտագործելով ամսագրի պատվերի հաշվառման համակարգը, գրանցվում են բիզնես գործարքները, որոնք յուրաքանչյուր կազմակերպություն իրականացնում է ամսական:

ZhO-ն լրացվում է միասնական ձևաթղթերի վրա (OKUD ծածկագիր No 0504071), որը հաստատվել է Ֆինանսների նախարարության կողմից 2005 թվականի սեպտեմբերի 23-ի թիվ 123n և 2006 թվականի փետրվարի 10-ի թիվ 25n հրամանների միջոցով: Այնուամենայնիվ, անհրաժեշտության դեպքում, հաստատությունը կարող է օգտագործել ինքնուրույն մշակված JO ձևերը, որոնք նախապես հաստատել են դրանք պատվերով և ապահովելով դրանք իր հաշվապահական քաղաքականության մեջ:

Լուծարման յուրաքանչյուր ձև օգտագործվում է այս կամ այն ​​վարկային գործարքն արտացոլելու համար, այնուհետև կատարված բոլոր գործարքները միավորվում են սինթետիկ հաշիվների մեկ գրանցամատյանում՝ ընդգծելով յուրաքանչյուր առանձին հաշվի ընդհանուր գումարները:

Վարկային լուծարումները բաղկացած են երկու բաժնից.

• հիմնական - CT գրառումների համար;
• լրացուցիչ (հայտարարություն) - վերլուծական գրառումների պահպանման համար:

DT-ի շրջանառությունը մուտքագրվում է հատուկ ՀՕ-ներում՝ համապատասխան CT հաշիվների հետ միասին, ինչը ապահովում է հաշվապահական հաշվառման մեջ կրկնակի մուտքագրման սկզբունքի իրականացումը: Ժամանակաշրջանի սկզբի և վերջի մնացորդները JO-ից յուրաքանչյուր հաշվի համար փոխանցվում են կազմակերպության գլխավոր մատյան:

Յուրաքանչյուր հաստատություն իրավունք ունի ընտրելու ձևի տեսակը, որով կանցկացվի հաշվապահական հաշվառում.

• օրագիր-պատվեր;
• հուշահամալիր.

Այնուամենայնիվ, ամսագրի պատվերի ձևի օգտագործումը հանգեցնում է հաշվապահական հաշվառման աշխատանքի պարզեցմանը, քանի որ դրա հիմնական սկզբունքը հաշվապահական տվյալների համակարգումն է և պարբերական և վերջնական հաշվետվությունների պատրաստման ավտոմատացումը:

Ամսագրի հրաման 1 և հայտարարություն 1

Թիվ 1 ամսագիր-պատվերը և դրան տրված քաղվածքը հաստատության կողմից լրացվում են 50 «Կանխիկ» հաշվին` համաձայն մուտքային և ելքային կանխիկ պատվերների: CT հաշվի մնացորդը արտացոլում է դրամարկղից կատարված բոլոր վճարումները, DT հաշվի վրա՝ այն միջոցները, որոնք ստացվել են: Ընդհանուր տողը ցույց է տալիս այն գումարները, որոնց համար վճարվել են միջոցներ: JO 1-ը պետք է արտացոլի դրամական միջոցների մնացորդները կոնկրետ ամսաթվերին: Այս մնացորդները պետք է անպայման համընկնեն գանձապահի հաշվետվության մեջ նշված օրվա վերջնական մնացորդի հետ: JO-ի վերջնական տողը պետք է նման լինի ընտրված ժամանակահատվածի համար CT հաշվի 50-ի շրջանառությանը:

Նույն ձևով լրացվում է ZhO No 1-ի քաղվածքը: Վերջնական շրջանառությունը պետք է անպայման համընկնի ՀԴՄ-ի ցուցանիշների հետ։ Հաշվետու ամսվա վերջում հաշվապահը պետք է համապատասխանի վերջնական մնացորդը ՀՕ 1-ի, թիվ 1 քաղվածքի և հաստատության դրամարկղային գրքի ցուցանիշների հետ:

Ամսագրի պատվեր 1. ներբեռնեք ձևը Word-ով

Ամսագրի պատվեր 1. նմուշի լրացում

Ամսագրի պատվեր 2. ձև

ZhO 2-ն արտացոլում է CT 51 հաշվի վրա գրանցված բոլոր գործարքները: Բոլոր տեղեկությունները նշվում են բանկի քաղվածքների և կցվածների հիման վրա, ներառյալ վճարման հանձնարարականները: ZhO No 2-ի հակառակ կողմը ծառայում է DT 51 հաշվից մուտքերի մասին տեղեկատվության արտացոլմանը: ZHO-2-ի լրացման ալգորիթմը նման է ZO No 1-ին:

Ամսագրի երաշխիք 2. ներբեռնման ձև

Ամսագրի պատվեր 2. նմուշի լրացում

ԺՕ թիվ 3-5

54-56 CT հաշիվների վրա գործառնությունները, հաշվառելով կապիտալ ծախսերը և բանկերում հատուկ հաշիվները (ակրեդիտիվներ, չեկային գրքույկներ, դրամական փաստաթղթեր), ձևավորվում են ԺՕ թիվ 3-ում:

Ամսագրի պատվեր 3. ձև

Ամսագրի պատվեր 3. նմուշի լրացում

Ամսագրի պատվեր 4. ձև

Կարճաժամկետ և երկարաժամկետ փոխառությունների, փոխառությունների գծով շարժերը (66 և 67 հաշիվներ) հաշվառվում են մատյան 4:

Ամսագրի պատվեր 4. նմուշի լրացում

Պարտապանների և պարտատերերի միջև փոխադարձ պահանջների հաշվանցումները ձևավորվում են մատյան 5-ով:

Ամսագրի երաշխիք 6. ձև

Մատակարարված ապրանքների և ծառայությունների բոլոր հաշվարկային գործարքները գրանցված են ԺՕ թիվ 6-ում: Այն նաև արտացոլում է ապրանքների ուղղակի ստացումը և ծառայությունների մատուցումը: Ապրանքների և ծառայությունների մատակարարման դիմաց հաշվարկները հաշվառվում են «Հաշվարկներ մատակարարների և կապալառուների հետ» 60 հաշվում: ԺՕ թիվ 6 լրացվում է յուրաքանչյուր կոնտրագենտի և համաձայնագրի համար:

Ամսագրի պատվեր 6. նմուշի լրացում

Ամսագրի երաշխիք 7. ներբեռնման ձև

Ամսագիր 7-ը պատասխանատու է հաշվետու անձանց հետ հաշվարկների վերաբերյալ հաշվապահական տվյալների համակարգման համար՝ հիմնվելով 71 հաշվի գործարքների վրա: Թիվ 7 ամսագիրը պարունակում է տեղեկատվություն աշխատողների բոլոր նախնական հաշվետվությունների, հաշվետու անձանց տրված միջոցների բոլոր չափերի, ինչպես նաև. որպես ընտրված ժամանակաշրջանի փոխանցման մնացորդներ: ԺՈ թիվ 7 գծերը ենթակա չեն խմբավորման կամ միացման։

Հանդես թիվ 7՝ նմուշի լրացում

Ամսագրի երաշխիք 8. ձև

ԺՕ թիվ 8-ը պարտապանների և պարտատերերի հետ հաշվապահական հաշվարկների գրանցամատյան է՝ համաձայն հետևյալ հատուկ հաշիվների վերլուծական տվյալների.

• 60 «Հաշվարկներ մատակարարների և կապալառուների հետ»;
• 62 «Հաճախորդների հետ հաշվարկների հաշվառում»;
• 68 «Հարկերի և տուրքերի հաշվարկների հաշվառում»;
• 73 «Հաշվարկներ անձնակազմի հետ այլ գործողությունների համար»;
• 75 «Հաշվարկներ հիմնադիրների հետ»;
• 76 «Հաշվարկներ տարբեր պարտապանների և պարտատերերի հետ».

Թիվ 8 JO-ն պարունակում է ընդհանրացված տվյալներ վերը նշված կոնտրագենտների հետ փոխադարձ հաշվարկների վերաբերյալ՝ նշելով նման կոնտրագենտներից ստացված միջոցները, ներառյալ կանխավճարները:

Ամսագրի պատվեր 8. նմուշի լրացում

Ամսագրի երաշխիք 10. ներբեռնման ձև

ԺՕ թիվ 10 օգտագործվում է սեփական արտադրության ծախսերը հաշվառելու համար: ZhO No. 10-ն արտացոլում է մի քանի հաշիվների ամփոփ տվյալները կազմակերպության յուրաքանչյուր ֆինանսական և տնտեսական գործունեության համար: ԺՕ թիվ 10 տեղեկատվությունը մուտքագրվում է մի շարք հաշվապահական հաշվետվության գրանցամատյանների և քաղվածքների հիման վրա:

Ամսագրի պատվեր 10. նմուշի լրացում

Ամսագրի երաշխիք 11. ձև

ZhO No 11-ը նախատեսված է պատրաստի արտադրանքի առաքման և վաճառքի վերաբերյալ հաշվապահական տվյալների գրանցման համար: Ռեգիստրներ, որոնք հիմք են հանդիսանում ԺՕ 11-ի ձևավորման համար՝ թիվ 15,16 քաղվածքներ: Այս հաշվապահական հաշվետվությունները ցույց են տալիս պաշարների փաստացի կամ հաշվապահական գները, ինչպես նշված է կազմակերպության հաշվապահական հաշվառման քաղաքականության մեջ:

Կանխիկի դուրսբերման փաստաթղթային աջակցություն

Բանկերի և բանկային փոխանցումների տոտալ գերակայության մեր ժամանակներում ոչ մի կազմակերպություն չի կարող անել առանց փաստացի միջոցների: Այս հոդվածում քննարկվում է ծախսերի կանխիկ դրամական հանձնարարականի (RKO) լրացման օրինակ և դրա օգտագործման հետ կապված հարցեր:

Ցանկացած կազմակերպություն կամ անհատ ձեռնարկատեր պարտավոր է հաշվարկներ կատարել կոնտրագենտների հետ, վճարումներ կատարել բյուջե և դրամական միջոցներ ընթացիկ հաշվի միջոցով: Բայց դեռ շատ են դեպքերը, երբ անհրաժեշտ է կանխիկ գումար.

• տրամադրում հաշվետու անձին
• աշխատավարձի հաշվարկ
• թողարկում բիզնեսի կարիքների համար
• կանխավճար մատակարարին

Դաշնային իրավական ակտը Կենտրոնական բանկին է վստահում կանխիկ գործարքների քայլ առ քայլ որոշումը: Այս ընթացակարգը նախատեսված է Բանկի դիրեկտիվում, որտեղ ասվում է, որ բոլոր կանխիկ և կանխիկ գործարքները կատարվում են պատվերներով՝ մուտքային և ելքային: Այնտեղ նշված են նաև ստանդարտ ձևաթղթերի անվանումները։ Այս ձևերը ամրագրված են օրենսդրական կարգավորումներով: KO-2 ձևը նախատեսված է ծախսերի կանխիկ պատվերի համար:

Այսպիսով, դրամական միջոցների տրամադրման ժամանակ կանխիկի փաստաթղթի ստեղծումը պարտադիր ընթացակարգ է։

Կանխիկի անդորրագրի լրացման օրինակը կօգնի ձեզ ճիշտ կազմել փաստաթուղթը: Բացի այդ, այն պետք է գրանցվի ամսագրի տեսքով, որտեղ գրանցված են ՀԴՄ բոլոր մուտքային և ելքային փաստաթղթերը: Այս ամսագիրն իր հերթին ունի KO-3 ստանդարտ ձև:

Պատվերի գրանցում

Հաշվապահը կազմում է ծախսերի կանխիկ փաստաթուղթ: Օրենսդրական մակարդակում չկան հստակ պահանջներ, թե ինչպես պետք է լրացնել պատվերը: Բայց քանի որ կա պատվերի միասնական ձև, պատասխանատու անձը լրացնում է պատվերի ձևը համապատասխան դաշտերի պահանջներին համապատասխան ձևաթղթում.

• Վերին տողում գրված է կազմակերպության անվանումը
• դրա տակ կառուցվածքային միավոր է. եթե բաժանում չկա, ուրեմն գծիկ է դրվում
• «Կոդերի» ափսեում ինքնաբերաբար մուտքագրվում է OKUD ծածկագիրը 0310002, և OKPO ծածկագիրը պետք է համապատասխանի դասակարգչի կոդին:

Այնուհետև հաշվապահը պետք է մուտքագրի հաշիվները: Հաշվի վարկը միշտ կլինի 50, բայց դեբետը կախված է բիզնես գործարքից, որին համապատասխան գումար է թողարկվում.

• 70 – աշխատողներին աշխատավարձի տրամադրում
• 60 - վճարում մատակարարներին և հաճախորդներին
• 71 - հաշվարկներ հաշվետու անձանց հետ
• 51 - որոշակի գումարի փոխանցում կազմակերպության ընթացիկ հաշվին

Հաջորդ սյունակում մուտքագրվում է գործարքի գումարը. «Հիմք» տողում նշվում է բիզնես գործարքը, որի հիման վրա գումարը հանվում է: Սա ամենից հաճախ հետևյալն է.

• աշխատողների վարձատրություն
• թողարկում բիզնեսի կարիքների համար
• կանխիկ գումար է փոխանցվում հաշվին (հաշվարկ)
• վարձակալության պայմանագրերով վճարումներ և այլն:

Հաջորդ «Գումար» տողում գումարը գրված է բառերով: «Կցված» տողը հանդիսանում է ընթացիկ բիզնես գործարքները հաստատող փաստաթղթեր: Դա կարող է լինել.

• վճարման հայտարարություն
• գրավոր դիմում բիզնես կարիքների համար
• համապատասխանաբար կանխիկ ներդրման գովազդի անդորրագիր և այլն:

Ստորև ստորագրում է կազմակերպության ղեկավարությունը. Եթե ​​կազմակերպությունում հաշվապահ չկա, ապա ղեկավարը ստորագրում է նրա փոխարեն։

RKO-ի գրանցման պահանջները

Դրամական միջոցների հոսքի հանձնարարականի լրացման օրինակը հաստատում է, որ դրամական միջոցների հաշվարկման հանձնարարականը ֆինանսական փաստաթուղթ է, հետևաբար.

• գրառումները չպետք է պարունակեն բծեր, ուղղումներ կամ սխալներ
• Էլեկտրոնային թվային ստորագրությամբ սպառվող նյութը հնարավոր չէ հավաստել
• փաստաթուղթը պետք է լինի թղթային

ՀԴՄ-ում դրամարկղի միջոցով դրամական միջոցների թողարկում

ՀԴՄ-ում գումար տրամադրելու կարգը

Կազմակերպության գանձապահը գումարը թողարկում է ըստ ծախսային կարգի։ Նրա պարտականությունն է ստուգել պատվերի ճիշտությունը և համոզվել, որ կառավարիչը և գլխավոր հաշվապահը ստորագրել են համապատասխան տողերով: Պատվերը պարունակում է տող, որտեղ գրված են ստացողի անձնագրի տվյալները.

• Ազգանունը, անունը, հայրանունը պետք է լինի տատիվ
• Տրամադրելուց առաջ գանձապահը պետք է ստուգի անձնագրի տվյալները՝ ըստ հերթականության բնօրինակի հետ, որը ստացողը պետք է տրամադրի.

«Ստացված» տողում պետք է ՀԴՄ-ից գրել գումարը, ներքևում դնել ընթացիկ համարը և ստորագրել այն անձի համար, ով ուղղակիորեն ստանում է գումարը: Համապատասխան գումարը ստանալուց հետո գանձապահը պետք է դնի իր անունն ու ստորագրությունը։

Այժմ բոլոր փաստաթղթերը լրացվում են համակարգչով: Ռուսաստանի Բանկի No 3210-U հրահանգները նշում են, որ սպառվող նյութը կարող է լրացվել նաև ձեռքով:

Նաև խոսք չկա, որ դուք չեք կարող համատեղել ավտոմատ և ձեռքով լցոնումը: Այսպիսով, անհրաժեշտության դեպքում, դուք կարող եք ձեռքով լրացնել այն տողերը, որոնք ներառված չեն սպառվող նյութերի մեջ ավտոմատ կերպով: Ծախսային փաստաթուղթը լրացվում է եզակի թվով և մուտքագրվում է դրամարկղում:

Կանխիկ վճարումների ծառայություններ վարկային հաստատություններում

Բանկում կանխիկ հաշվարկների կազմում

• Պոկվող կտրոն RKO No-ի համար - համարը նշված է թվերով, որոնք պետք է համապատասխանեն RKO-ին
• Դեբետը և վարկը ձևավորվում են Բանկի կանոնադրությամբ սահմանված կարգով
• ազատ դաշտ - լրացվում է թանկարժեք մետաղների հետ գործարքների դեպքում այսպես կոչված վերլուծական հաշվառման կանոններով սահմանված կարգով: Այս ընթացակարգը ամրագրված է կազմակերպության ներքին փաստաթղթում, հաշվապահական հաշվառման քաղաքականության մեջ
• խորհրդանիշ - նշանները գրվում են թվերով
• փաստաթղթի կոդը փաստաթղթի նշանակումն է թվերով
• դրամական միջոցների տրամադրման ուղղություն – գրեք տրամադրման ուղղությունը՝ հաշվի առնելով հաշվետվության նշանները
• ազատ դաշտ - մանրամասները գրվում են կոնկրետ բանկային կազմակերպության հաշվապահական քաղաքականության պահանջներին համապատասխան

Հաշվապահի ուղեցույց

Նոր իրավական ակտը թույլ է տալիս ձեռնարկատերերին ստեղծել և օգտագործել փաստաթղթերի առաջնային ձևեր 01/01/2013թ. Բայց RKO-ի համար անհրաժեշտ է օգտագործել նախկինում հաստատված ձևերը և լրացնել դրանք վերը նշված կանոններին համապատասխան:

Այսպիսով, ինչպես երևում է օրինակից, RKO փաստաթուղթ կազմելը բավականին պարզ է։ Կազմելիս պետք է ուշադիր լրացնել փաստաթղթի բոլոր դաշտերը՝ առանց սխալների կամ բացթողումների, հակառակ դեպքում փաստաթուղթը կարող է անվավեր ճանաչվել:

Սխա՞լ եք նկատել: Ընտրեք այն և սեղմեք Ctrl+Enterմեզ տեղյակ պահելու համար:

Ես երբեք որպես հաշվապահ չեմ աշխատել, բայց որպես գանձապահ-վաճառող՝ միջոցներ թողարկելիս ստիպված էի տպել այդպիսի ձևաթուղթ: Ձևը շատ պարզ է, միակ թերությունն այն է, որ չես կարող սխալներ թույլ տալ կանխիկ փաստաթղթերում, հակառակ դեպքում պետք է նորից կրկնել, և բացի այդ, մենք տուգանվել ենք դրա համար...

prednalog.ru

Պարզապես մեկ այլ WordPress կայք

Վերջին գրառումները

Վերջին մեկնաբանությունները

• admin to the entry Հղի աշխատակցի տեղափոխում թեթեւ աշխատանքի
• admin to the entry Ապրանքների գնում ֆիզիկական անձից՝ հաշվապահական հաշվառում, փաստաթղթեր, հարկեր
• Ալեքսանդրը ֆիզիկական անձից ապրանքներ գնելու մասին՝ հաշվապահական հաշվառում, փաստաթղթեր, հարկեր

Դրամական անդորրագրերի և դրամական կտրոնների լրացում. Կանխիկ գիրք.

Ծախսերի կանխիկացման պատվերի լրացում (RKO):

ՀԴՄ-ից կանխիկ դրամ տրամադրելու համար օգտագործվում է ծախսային դրամարկղ: Սա միասնական փաստաթուղթ է (ձև KO-2): Այն գրվում է գանձապահի կամ այլ լիազորված անձի կողմից մեկ օրինակով:

Ինչպե՞ս ճիշտ լրացնել ծախսերի կանխիկացման պատվերը:

Սպառվող նյութի վերևում գրված է կազմակերպության անվանումը, նրա կառուցվածքային ստորաբաժանումը (առկայության դեպքում): Եթե ​​չկա կառուցվածքային միավոր, ապա դրեք գծիկ: Վերևի աջ կողմում գրված են կազմակերպության ծածկագրերը՝ հիմնվելով Վիճակագրության պետական ​​կոմիտեի տեղեկանքի վրա:

«Փաստաթղթի համարը» նշանակվում է ՀԴՄ-ից գումար տրամադրելու հերթականությամբ: Համարակալումը սկսվում է տարեսկզբից։

Փաստաթղթի ամսաթիվ` դրամարկղից գումարի թողարկման ամսաթիվը: Այն համընկնում է մուտքային և ելքային կանխիկ պատվերների գրանցման ամսագրի ամսաթվի հետ (KO-3): Ամսաթիվը նշված է ձևաչափով՝ DD.MM.YYYY:

«Դեբետ» և «Վարկ» սյունակներում նշվում են կանխիկ գործարքի հաշվապահական հաշիվները: Դրանք լրացվում են հաշվապահի կողմից: «Դեբետ, կառուցվածքային միավորի ծածկագիր» սյունակը լրացվում է, եթե ձեռնարկությունն ունի նման միավոր, և դրանում գումար է տրված:

«Դեբետ, վերլուծական հաշվապահական ծածկագիր» սյունակում նշվում է կոդը, եթե այն օգտագործվում է կազմակերպությունում, կամ տեղադրվում է գծիկ:

«Կրեդիտը» այն ՀԴՄ հաշիվներն են, որոնցից դրամական միջոցներ են տրամադրվում: Սինթետիկ հաշվառման մեջ սա 50 «Կանխիկ» հաշիվն է:

«Գումարը, ռուբ. ոստիկան». — ՀԴՄ-ից տրամադրվող գումարը նշված է թվերով.

«Նպատակային ծածկագիր» սյունակում նշվում են ծածկագրերը, եթե դրանք ընդունված են ձեռնարկության կողմից:

«Խնդիր» տողում լրացրեք ձեր լրիվ անունը: կազմակերպության աշխատակից, ում տրվել է գումարը, սեռական դեպքում.

«Base» տողում գրված է ֆինանսական գործարքի բովանդակությունը:

«Գումար» տողը կրկնում է վերը նշված գումարը կանխիկի անդորրագրի համար: Բառերով նախ գրվում է մեծատառով։ Կոպեկները նշված են թվերով։

«Հավելվածում» - նշվում են այն փաստաթղթերը, որոնց հիման վրա դրամարկղից գումար է տրվում: Եթե ​​երրորդ կողմի կազմակերպության աշխատակիցը գումար է ստանում, ապա անհրաժեշտ է լիազորագրում նշել այն տվյալները, որոնց համաձայն գումարը տրվում է ՀԴՄ-ից։ Դրամարկղային անդորրագրին կցվում է լիազորագիրը:

RKO-ն գրանցված է KO-3 դրամարկղային փաստաթղթերի գրանցամատյանում և վավերացված կազմակերպության ղեկավարի և գլխավոր հաշվապահի ստորագրություններով:

«Ստացված» տողը լրացնում է գումարը ստացողը: Այն ներառում է բառերով ստացված գումարը, թվերով՝ կոպեկներով։ Այնուհետև գումար ստացողը ստորագրում և նշում է այն: Ստորև բերված է այն փաստաթղթի անվանումը, որի հիման վրա գումարը տրվում է ստացողին։ Ամենից հաճախ սա անձնագիր կամ անձը հաստատող փաստաթուղթ է: Ինչու՞ են ձեզ անհրաժեշտ անձնագրային տվյալները սպառվող նյութում: Դա անհրաժեշտ է, եթե փողի ստացման հետ կապված կոնֆլիկտային իրավիճակ է ստեղծվում։ Ենթադրենք, աշխատակիցը ձեզ պնդում է, որ նա չի ստացել գումարը, ապա դուք կարող եք դա ապացուցել նրա անձնագրի մանրամասներով և ստորագրությամբ: Սա հատկապես կարևոր է, երբ լիազորագրով գումար եք տալիս, քանի որ լիազորագիրը կարող է կեղծ լինել, օրինակ, երբ աշխատողը հեռանում է, բայց նա դեռ ունի լիազորագրի ձև (այո, դա տեղի է ունենում գործնականում):

«Տրված է գանձապահի կողմից» տողը լրացվում է գանձապահի կամ լիազորված անձի կողմից ՀԴՄ-ի տակ գումար տրամադրելուց հետո: Ըստ այդմ՝ գանձապահը սպառվող նյութը հավաստում է իր ստորագրությամբ և դրա վերծանումով։

RKO-ն գումար ստացողներին չի հանձնվում. Այն մնում է գանձապահի մոտ։

Կանխիկի անդորրագրի ձևը կարող եք ներբեռնել այստեղից:

Կանխիկի անդորրագրի (RKO) լրացում.

Կանխիկի անդորրագրի հանձնարարականն օգտագործվում է կանխիկ գումարի մշակման համար, երբ այն հասնում է կազմակերպության դրամարկղ: Սա միասնական փաստաթուղթ է (ձև KO-1): Այն գրվում է գանձապահի կամ այլ լիազորված անձի կողմից մեկ օրինակով:

Ինչպե՞ս ճիշտ լրացնել կանխիկի անդորրագիրը:

Կանխիկի անդորրագիրը (PKO) բաղկացած է երկու մասից՝ բուն անդորրագիր և անդորրագիր, որը լրացնելուց հետո տրվում է գումարը ՀԴՄ մուտքագրած անձին: Սպառվող նյութը կարող է թողարկվել ինչպես ձեռքով, այնպես էլ էլեկտրոնային եղանակով: Անդորրագրերում նշումներ և ուղղումներ չեն թույլատրվում: Այս դեպքում դրանք պետք է վերաշարադրվեն:

RKO-ի վերևում լրացրեք կազմակերպության և նրա կառուցվածքային ստորաբաժանման անվանումը (եթե այդպիսիք կան): Եթե ​​չկա, ապա ավելացվում է գծիկ:

«Կոդերը» լրացվում են Պետական ​​վիճակագրական կոմիտեի տեղեկանքի հիման վրա:

Անդորրագրի համարը նշվում է ըստ կանխիկ գործարքների հերթականության։ Համարակալումը սկսվում է տարեսկզբից։ RKO-ները գրանցված են KO-3 գրանցման մատյանում:

«Կազմման ամսաթիվը» գումարի ստացման ամսաթիվն է (դրամարկղում դրամի ստացում): Սպառվող ամսաթվի ձևաչափն է՝ DD.MM.YYYY (օրինակ՝ 05/25/2012):

«Դեբետ» և «Վարկ» սյունակները, ինչպես կանխիկացման հանձնարարականում, լրացվում են հաշվապահի կողմից: Հաշվի դեբետը միշտ ներառում է կանխիկ գործարքների հաշիվ (սինթետիկ հաշիվ 50 «Կանխիկ»):

Սյունակում «Գումար, ռուբ. ոստիկան». ՀԴՄ մուտքագրված գումարի չափը գրված է։ Այն նշված է թվերով։ «Նպատակային ծածկագիր» սյունակը լրացվում է, եթե կազմակերպությունն օգտագործում է կոդավորման համակարգ:

«Ընդունվել է___-ից» սյունակում գենետիկական մեծատառով գրվում է դրամարկղ մուտքագրած անձի լրիվ անվանումը, իսկ եթե վճարումը կատարվել է երրորդ կողմի կազմակերպության ներկայացուցչի կողմից, ապա «Կազմակերպության անվանումը. » և լիազորված անձի լրիվ անվանումը:

«Հիմք» սյունակում ցուցադրվում է ֆինանսական գործարքի բովանդակությունը կամ այն ​​փաստաթուղթը, որի հիման վրա վճարումն ընդունվում է:

«Գումար» տողում նշվում է դրամարկղում ընդունված վճարման չափը: Գումարը գրվում է տողի սկզբից՝ բառերով մեծատառով, իսկ թվերով՝ կոպեկներով։ Եթե ​​«Գումար» տողը ամբողջությամբ լրացված չէ, ապա դատարկ բացատները հատվում են:

«Ներառյալ» տողում մուտքագրեք ԱԱՀ-ի գումարը թվերով կամ մուտքագրեք «առանց հարկի (ԱԱՀ)»:

«Հավելվածում» նշվում են այն առաջնային փաստաթղթերը, որոնք պետք է կցվեն պատվերին:

PKO-ի անդորրագրում կատարվում են նույն գրառումները, ինչ PKO-ում: Անդորրագրի և PKO-ի վրա դրվում է «ՎՃԱՐՎԱԾ» կնիքը: Անդորրագիրը պոկվում է և տրվում է գումարը մուտքագրած անձին։

Դրամական միջոցների ստացման հանձնարարականը ստորագրվում է գանձապահի կողմից և հաստատվում գլխավոր հաշվապահի կամ լիազորված այլ անձի կողմից:

Կանխիկի անդորրագրի ձևը կարող եք ներբեռնել այստեղից:

Դրամական գրքի լրացում.

Դրամական գրքույկը համախմբված փաստաթուղթ է, որը գրանցում է բոլոր կանխիկ գործարքները՝ ինչպես կանխիկ դրամի ստացումը, այնպես էլ դրա թողարկումը: Գրքի միասնական ձևը KO-4 ձևն է:

Գիրքը կարող է լրացվել ինչպես ձեռքով, այնպես էլ էլեկտրոնային եղանակով:

Դրամարկղային գրքույկ էլեկտրոնային եղանակով վարելու կարգը.

Յուրաքանչյուր հաջորդ աշխատանքային օրվա առավոտյան գանձապահը պետք է պատրաստի երկու տպագիր՝ «Գանձապահի հաշվետվություն» և «Կանխիկ գրքի ազատ թերթիկ»: Դրանք պարունակում են նույն մանրամասները, որոնք պետք է լրացնել: Տարեսկզբից դրանք համարակալված են հերթականությամբ։

Ամսվա և տարվա վերջին ազատ թերթիկի տպագրությունը ցույց է տալիս յուրաքանչյուր ամսվա (տարվա) թերթիկների ընդհանուր թիվը: Գանձապահը պետք է ստուգի տպագրությունների ճշգրտությունը, այնուհետև ստորագրի դրանք: ՀԴՄ-ի չամրացված թերթիկները մնում են դրամարկղում և պահվում մեկ տարի, իսկ հաշվետվությունը կից դրամարկղային մուտքերով և ծախսերի հանձնարարականներով փոխանցվում է հաշվապահական հաշվառման բաժին:

Դրամարկղի գրքի բոլոր չամրացված թերթիկները, ըստ անհրաժեշտության կամ տարեվերջին, կարվում և կնքվում են՝ վավերացված գլխավոր հաշվապահի և կառավարչի ստորագրություններով՝ նշելով թերթիկների ընդհանուր թիվը:

Կանխիկի գրքույկը ձեռքով պահելու կարգը.

Կանխիկի գրքույկը ձեռքով վարելիս այն բացվում է որոշակի ժամկետով՝ ելնելով գործարքների քանակից։ Նույնիսկ օգտագործելուց առաջ գրքի թերթիկները ժանյակավոր են, համարակալված, կնքված և վավերացված վերջին էջի ղեկավարի և գլխավոր հաշվապահի ստորագրություններով: Դրամարկղը կնքվում է մոմով կամ սովորական կնիքով:

Եթե ​​դրամարկղի գրքի թերթիկները ամբողջությամբ լրացված չեն, ապա դրանք խաչվում են:

Յուրաքանչյուր օրվա վերջում դրամարկղում արտացոլվում են մուտքերի ընդհանուր գումարը և օրվա ընթացքում տեղադրված ծախսային փաստաթղթերի ընդհանուր գումարը, ինչպես նաև հաշվարկվում է օրվա վերջում մնացորդը: Դրամական գրքույկի վարումը վերահսկվում է գլխավոր հաշվապահի կողմից:

Կանխիկի գրքի ձևը կարելի է ներբեռնել այստեղից:

Կանխիկ գործարքների ստուգման մասին կարդացեք այստեղ:

Անվճար գիրք

Շուտով գնացեք արձակուրդ։

Անվճար գիրք ստանալու համար մուտքագրեք ձեր տվյալները ստորև բերված ձևում և սեղմեք «Ստացեք գիրք» կոճակը:

Լրացնելով ծախսերի կանխիկի պատվերի ձևը KO-2

Կանխիկ դրամի թողարկման գործողությունը ձևակերպվում է դրամական միջոցների անդորրագրի KO-2 ձևով, այս ձևի լրացման ձևը և նմուշը կարող եք անվճար ներբեռնել ստորև: Ձևաթուղթը կազմվում է միասնական ձևի համաձայն և թույլ չի տալիս սխալներ կամ ուղղումներ լրացնելիս:

Պատվերը կազմում է ՀԴՄ վարելու համար պատասխանատու անձը, փաստաթուղթը կազմվում է մեկ օրինակով. Կատարված դրամական անդորրագրի համար անհրաժեշտ է պարտադիր հաստատում գանձապահի ստորագրությամբ: Կազմակերպության տնօրենի ստորագրությունը պարտադիր չէ, եթե փաստաթղթին կցվում են տնօրենի ստորագրությունը պարունակող այլ փաստաթղթեր:

Դրամարկղում կանխիկ դրամի ընդունման հակադարձ գործողությունը ձևակերպվում է KO-1 դրամարկղային անդորրագրի միջոցով: KO-4 դրամարկղում գրառումներ կատարելու համար օգտագործվում են կանխիկ պատվերների լրացված նմուշները:

KO-2 ձևի լրացման նմուշ

Կանխիկի անդորրագրի ստանդարտ ձևը լրացվում է հետևյալ հաջորդականությամբ.

• KO-2 ձևը լրացնող կազմակերպության մասին հիմնական տեղեկությունները (անունը, OKPO, բաժինը) լրացվում են.
• դրամական միջոցների անդորրագրի համար տրվում է համար, այն չպետք է կրկնվի մեկ տարվա ընթացքում.
• սպառվող նյութի ամսաթիվը պետք է համապատասխանի կանխիկի թողարկման օրվան.
• «դեբետային» դաշտը լրացվում է հաշվապահի կողմից, այստեղ նշվում է ստորաբաժանման կոդը, այն հաշիվը, որտեղ կանխիկ գումար է մուտքագրվում (60 մատակարարին վճարելիս, 76-ը՝ այլ կոնտրագենտին վճարելիս, 71-ը՝ հաշվետվություն տրամադրելիս, 70-ը՝ աշխատավարձը վճարելիս, և այլն), եթե վերլուծությունը կատարվում է նշված հաշվի վրա, ապա մուտքագրվում է վերլուծական հաշվի կոդը.
• KO-2 ձևի այս դաշտում լրացվում է նաև «վարկային» դաշտը (հաշիվը 50, ենթահաշիվը կարող է նշվել).
• գումարը` թվերով, վճարվում է ամբողջությամբ` մինչև կոպեկ;
• նպատակային ծածկագիրը լրացվում է միայն այն դեպքում, երբ միջոցները ծախսվում են նախատեսված նպատակի համար.
• «Թողարկում» տողում դուք պետք է լրացնեք տեղեկատվությունը այն անձի մասին, ում տրվել է գումարը, դա կարող է լինել կազմակերպության աշխատողը, որը ստանում է աշխատավարձ կամ հաշվետու միջոցներ, կամ կազմակերպության ներկայացուցիչը, որը գումար է ստանում ապրանքների և ծառայությունների համար: մատակարարված;
• «Հիմքեր» դաշտում անհրաժեշտ է բացատրել դրամարկղային անդորրագրի համաձայն վճարված գումարի նպատակը, օրինակ՝ վճարում ABS ՍՊԸ-ին մատակարարման պայմանագրով 04/01/2017 թիվ 1-p ապրանքների մատակարարման համար, կամ «ապրանքների վճարման հաշվին թողարկում 01.04.2017թ. թիվ 12 հաշիվ-ապրանքագրով»;
• թողարկված գումարի կապիտալի ձևը.
• Հավելված - գործարքին ուղեկցող փաստաթղթեր, որոնց հիման վրա տրվում է KO-1 դրամարկղային պատվերը (օրինակ, հաշվետու անձի դիմում, հաշիվ-ապրանքագիր և այլն);
• կառավարչի և գանձապահի ստորագրությունը.
• Ներքևում կա սահմանված չափով կանխիկի ստացման անդորրագրի համար, KO-2 ձևի այս բաժնում անհրաժեշտ է հաստատել ստացման փաստը և նշել ձեր լրիվ անունը և անձնագրի տվյալները, ստացողը հաստատում է անդորրագիրը իր հետ: ստորագրությունը։

Այլ կազմակերպությունների ներկայացուցիչները, որոնց տրամադրվում է կանխիկ գումար, պահանջվում է ներկայացնել լիազորագիր՝ գումար ստանալու համար (եթե դա ընկերության տնօրենը չէ, բարձրացումն անընդունելի է): Լիազորագրի մանրամասները մուտքագրվում են KO-1 դրամարկղային անդորրագրի մեջ, իսկ բնօրինակ լիազորագիրը կցվում է սպառվող թերթիկին:

Գործարքներին ուղեկցող և պատվերին կից փաստաթղթերում նշվում է գործարքի ամսաթիվը նշող «վճարված» կնիքով: Հաջորդը, KO-1 ձևը ներկայացվում է հաշվապահական հաշվառման բաժին:

Ձևի և նմուշի ձևավորում

Կանխիկի պատվերի ձև KO-2 - ներբեռնում:

ԿՈ-2 դրամարկղային անդորրագրի լրացման նմուշ - ներբեռնում.

Ծախսերի կանխիկ հանձնարարական (ձև ԿՕ-2) 2017թ

Ինչ է դա

Ծախսերի կանխիկ պատվեր (RKO)- սա դրամարկղային կարգապահության փաստաթղթերից մեկն է, որը կազմվում է յուրաքանչյուրում արտահանձնումկանխիկ դրամարկղից. RKO-ն ձևավորվում է մեկ օրինակով հաշվապահի կողմից և ստորագրվում է կազմակերպության ղեկավարի, գլխավոր հաշվապահի, գանձապահի և դրամական միջոցներ ստացող անձի կողմից:

Նշում, 2014 թվականի հունիսի 1-ից գործում է կանխիկացման կարգապահության պահպանման պարզեցված ընթացակարգ, ըստ որի անհատ ձեռներեցներն ավելի. պարտավոր չէկազմել դրամական փաստաթղթեր (PKO, RKO և դրամարկղ):

RKO ձև (ձև KO-2)

Ծախսերի կանխիկ պատվեր (ձև ԿՕ-2), ուժի մեջ է 2017թ.

Ինչպես լրացնել RKO-ն

Կանխիկի անդորրագրի ձևը լրացնելու ցուցումներ

Հերթի մեջ "Կազմակերպություն"նշվում է իրավական ձևը (ՍՊԸ, ՓԲԸ և այլն) և կազմակերպության անվանումը (օրինակ՝ ՍՊԸ «Ընկերություն»):

Հերթի մեջ «OKPO կոդը»անհրաժեշտ է նշել OKPO կոդը Ռոսստատից ստացված ծանուցման համաձայն: Եթե ​​կոդը նշանակված չէ, դրեք գծիկ:

Դաշտում "Փաստաթղթի համարը"նշվում է ՀԴՄ-ի հերթական համարը (տարվա ընթացքում ներգնա և ելքային դրամարկղային փաստաթղթերի համարակալումը պետք է լինի շարունակական, իսկ հաջորդ տարվա սկզբից սկսվի նորովի):

Դաշտում «Պատրաստման ամսաթիվը».ՀԴՄ-ից գումարի թողարկման ամսաթիվը նշվում է DD.MM.YYYY ձևաչափով (օրինակ՝ 05.03.2016թ.): RKO-ն պետք է թողարկվի դրամարկղից գումարի թողարկման օրը, ուստի գումարի թողարկման ամսաթիվը և պատվերի գեներացման օրը համընկնում են:

Սյունակում «Կառուցվածքային միավորի կոդը»նշեք կանխիկ հաշվարկներ թողարկող կազմակերպության ստորաբաժանման կոդը (եթե կազմակերպությունը չունի կառուցվածքային ստորաբաժանումներ, դրեք գծիկ):

Սյունակում «Համապատասխան հաշիվ, ենթահաշիվ»նշվում է հաշվի համարը, որի դեբետում արտացոլվում է ՀԴՄ-ից դրամական միջոցների թողարկումը հաշվային պլանին համապատասխան.

• 51 – գումարի առաքում բանկ՝ ընթացիկ հաշվին մուտքագրելու համար.
• 60 – հաշվարկներ մատակարարների և կապալառուների հետ.
• 70 – հաշվարկներ աշխատողների հետ աշխատավարձի հետ կապված.
• 71 – հաշվարկներ հաշվետու անձանց հետ.
• 73 – այլ գործարքների համար աշխատողների հետ հաշվարկներ.
• 75-2 – հաշվարկներ հիմնադիրների հետ եկամտի վճարման համար.

հաշվել «Վերլուծական հաշվառման օրենսգիրք»լրացվում է միայն համապատասխան ծածկագրերի առկայության դեպքում:

Սյունակում «Վարկ»նշված է հաշվապահական հաշվի համարը, որի կրեդիտում արտացոլվում է դրամարկղից գումարի թողարկումը (որպես կանոն, դա հաշիվն է. 50.1 - «դրամարկղ»).

Սյունակում «Գումար»ՀԴՄ-ից տրամադրված գումարի չափը նշված է թվերով։

հաշվել «Նպատակակետի կոդը»լրացվում է, եթե կազմակերպությունն իր գործունեության մեջ օգտագործում է համապատասխան կոդավորման համակարգ: Այս դեպքում նշվում է կենսաթոշակային ֆոնդերի օգտագործման համար ծածկագիրը։

Հերթի մեջ "Թողարկում"Նշվում է անհատի լրիվ անունը (դատիվ դեպքում, օրինակ, Իվանով Իվան Իվանովիչ) կամ կազմակերպության անվանումը, որին պետք է տրամադրվեն միջոցներ:

Հերթի մեջ «Հիմք»անհրաժեշտ է նշել ՀԴՄ-ից գումար թողարկելու հիմքը, օրինակ. «Ֆինանսական օգնության հարց».կամ «Գումարի ներդրում բանկ».և այլն:

Հերթի մեջ «Գումար»ՀԴՄ-ից տրամադրված գումարի չափը նշված է բառերով. Այս դեպքում ռուբլիները գրվում են մեծատառով, իսկ կոպեկները՝ թվերով։ Դատարկ դաշտերում պետք է գծիկ դնել:

Հերթի մեջ «Դիմում»արտացոլվում են կից առաջնային փաստաթղթերը՝ նշելով դրանց համարները և ամսաթվերը, որոնց հիման վրա դրամարկղից տրվում է գումար (լիազորագրեր, անդորրագրեր, հրամաններ, քաղվածքներ և այլն):

Նշումկառավարիչը պարտավոր չէ ստորագրել ՀԴՄ-ի համար, եթե նա կից փաստաթղթերի վրա լիազորագիր է անում ՀԴՄ-ի անդորրագրի վրա:

Լարային «Ստացված»լրացվում է այն անձի կողմից, ում դրամարկղից գումար է տրվում. Դրանում նա նշում է ստացված գումարի չափը (այս դեպքում նրան անհրաժեշտ է մեծատառով բառերով գրել ռուբլի, իսկ թվերով՝ կոպեկներ)։ Հաջորդը նրա ստորագրությունն է և գումարը ստանալու ամսաթիվը։

ՀԴՄ-ով գումար տրամադրելիս գանձապահը պետք է ստուգի անձը հաստատող փաստաթուղթստացող (անձնագիր կամ այլ փաստաթուղթ): ՀԴՄ-ի համապատասխան տողում գանձապահը նշում է սույն փաստաթղթի անվանումը, համարը, տրման ամսաթիվը և վայրը:

Գիծ «Տրված է գանձապահի կողմից»լրացվում է գանձապահի կողմից միայն ՀԴՄ-ով դրամարկղը տրամադրելուց հետո: Դրանում նա դնում է իր ստորագրությունը վերծանումով (ազգանունը և սկզբնատառերը):

Լիովին լցված պատվերը մնում է դրամարկղումձեռնարկություն (և չի հանձնվել գումարը ստացողին) և ծառայում է որպես հաստատում, որ դրամական միջոցները թողարկվել են օրինական:

Նշում, արգելվում է ուղղումներ կատարել դրամարկղային անդորրագրի մեջ։

ՀԴՄ լրացնելու նմուշները 2017թ

Ստորև բերված են 2017 թվականին կանխիկի անդորրագրի ձևը լրացնելու օրինակներ.

Ինչպե՞ս է լրացվում KO-2 դրամարկղային անդորրագիրը:

Եթե ​​դրամարկղում կանխիկի ստացումը ձևակերպվում է KO-1 անդորրագրի միջոցով, ապա դրամարկղից միջոցներ տրամադրելիս լրացվում է KO-2 միասնական ձևը: Ավարտվելուց հետո այս փաստաթուղթը նույնպես ենթակա է պարտադիր գրանցման KO-3 ամսագրում, իսկ դրամական միջոցների թողարկման գործառնությունն ինքնին արտացոլվում է KO-4 դրամարկղում` նշելով «սպառվող նյութերի» համարը և ամսաթիվը:

Պատվերը դրամական փաստաթուղթ է, որը թույլ չի տալիս որևէ տեսակի սխալ, ուղղումներ չեն թույլատրվում, ուստի զգույշ եղեք։

KO-2 ձևաթուղթը լրացվում է ստացողին գումար տրամադրելու պահին, ստացողը կարող է լինել ֆիզիկական անձ՝ կազմակերպության աշխատակից, որին տրված է գումարը նրա դիմումի հիման վրա, ինչպես նաև երրորդ անձ. անհատ, այլ կազմակերպության ներկայացուցիչ. այս դեպքում ստացողը պետք է ներկայացնի անձնագիր կամ լիազորագիր գումարը ստանալու համար:

Նմուշի լցնում

Լրացնելով KO-2 ստանդարտ ձևը.

Ծախսային կանխիկի պատվեր գրանցելիս անհրաժեշտ է լրացնել հետևյալ տողերը.

• ձևը լրացնող կազմակերպության անվանումը.
• դրա OKPO կոդը;
• կառուցվածքային միավոր - օրինակ, մանրածախ վաճառակետ, խանութներից մեկի անունը, այստեղ կարող եք գծիկ տեղադրել.
• ծախսերի պատվերի համարը` տարեսկզբի հերթական համարը` վերցված KO-3 գրանցման մատյանից.
• ամսաթիվ` սպառվող նյութերի կազմման ամսաթիվը, որը համընկնում է ՀԴՄ-ից ստացողին գումար տրամադրելու օրվա հետ.
• դեբետ - այս սյունակում անհրաժեշտ է լրացնել կառուցվածքային ստորաբաժանման ծածկագիրը (եթե վերևում նշել եք այս միավորը, և ձեր կազմակերպությունն օգտագործում է կոդավորման համակարգ), այն հաշվի դեբետ, որում արտացոլվելու է թողարկված գումարը (կախված նրանից, թե ով է գումարը): տրված է և ինչ նպատակով), վերլուծական ծածկագրի հաշվառում (եթե այդպիսի հաշվառում է իրականացվում այս հաշվի համար).
• վարկ – կանխիկ հաշվառման հաշվի համար – հաշիվ 50 «Կանխիկ»;
• գումար – թվերով գրում ենք ստացողին տրված գումարը.
• նշանակված նպատակային ծածկագիր - կախված այն բանից, թե ինչ նպատակով և ում է տրվում կանխիկ գումարը, այստեղ պետք է նշվի համապատասխան ծածկագիրը, եթե կազմակերպությունը չի տրամադրում նման կոդավորման համակարգ, ապա ավելացվում է գծիկ.
• թողարկում՝ այն անհատի ազգանունը, անունը, հայրանունը, ում տրվել է գումարը.
• հիմք - նշվում է այն փաստաթուղթը, որը հիմք է հանդիսացել դրամարկղային հանձնարարականը կազմելու համար, սա կարող է լինել աշխատավարձի ցուցակը աշխատավարձը տրամադրելիս, աշխատողի հայտարարություն հաշվետվության համար գումար տրամադրելիս, վաճառքի փաստաթղթեր, չեկ.
• գումար - գումարը գրված է մեծատառով բառերով, եթե կան կոպեկներ, ապա դրանք նշվում են թվերով.
• դիմում – այստեղ արտացոլված են ՀԴՄ-ից դրամական միջոցների թողարկման գործողությունը ուղեկցող առաջնային փաստաթղթերը.
• կառավարչի և գլխավոր հաշվապահի ստորագրությունները.

Վերոնշյալ տեղեկությունները դրամարկղային անդորրագրի մեջ մուտքագրվելուց հետո գումարը փոխանցվում է ստացողին: Դրանք վերահաշվարկվելուց հետո ստացողը պետք է լրացնի ձևի հետևյալ տողերը.

• ստացված - ստացված գումարը գրում է բառերով, կոպեկներով թվերով;
• ստացման ամսաթիվը;
• ստացողի ստորագրությունը;
• ըստ – ստացողի անձը հաստատող փաստաթղթի անվանումը.

Այսքանից հետո փաստաթղթի տակ ստորագրում է նաեւ գումարը թողարկած գանձապահը։

Լրացված է ստանդարտ KO-2 ձևաթուղթը, տե՛ս ստորև բերված կանխիկի անդորրագրի նմուշը, և հոդվածի հենց վերջում դուք կգտնեք հղում, որտեղ կարող եք ներբեռնել KO-2 ձևը:

Ներբեռնեք ձևը և նմուշը

Կանխիկի անդորրագրի պատվերի ձև KO-2 - ներբեռնում.

Հոդվածը գրվել է կայքերի նյութերի հիման վրա՝ pravodeneg.net, prednalog.ru, blandoc.ru, www.malyi-biznes.ru, buhland.ru: