O adeverință de plată a serviciilor medicale pentru organele fiscale, după modelul anului 2019, face parte integrantă din ceea ce se cere de la contribuabil pentru calcularea deducerii sociale. Eliberarea acestui certificat este responsabilitatea instituției medicale ale cărei servicii a decis să apeleze persoana care are plângeri de sănătate.
Descărcați un exemplu de certificat de plată pentru servicii medicale
Înainte de a discuta despre procesul emiterii unui astfel de document, ne propunem să înțelegem cu ce forță juridică este înzestrat și pentru ce este destinat. Un certificat de plată pentru servicii medicale este un anumit tip de document care indică cheltuielile unei persoane care sunt asociate cu scopuri medicale.
De ce ai nevoie de ajutor
Această lucrare de afaceri, care constituie dovada documentară a costurilor care s-au dus la plata serviciilor medicale, este necesară pentru a solicita o reducere de impozit aferentă categoriei deducerilor sociale. Adică, orice contribuabil care solicită rambursarea impozitului pe venit, care este prevăzut în legătură cu cheltuirea banilor pentru tratament, este obligat să depună la fisc o dovadă scrisă că plata a fost efectiv efectuată. În aceste scopuri există un astfel de document ca un certificat. 
De remarcat faptul că adeverința necesară pentru restituirea impozitului pe venitul personal se eliberează nu numai în cazul plății pentru proceduri medicale, ci și.
Cui i se poate elibera
În conformitate cu legislația fiscală, o deducere socială este acordată nu numai persoanelor care au cheltuit bani pentru propriul tratament, ci și contribuabililor care au plătit bani pentru serviciile medicale ale celor dragi. În acest sens, potrivit legii, următorul cerc de persoane care au achitat oficial taxa corespunzătoare pentru îngrijiri medicale poate solicita un certificat:
- Tatăl sau mama pacientului. Adeverința, care este inclusă în pachetul de documentație necesar pentru deducere, se eliberează părinților copiilor a căror stare de sănătate necesită modificare.
- Soția sau soțul pacientului.Întrucât soțul și soțul sunt legați printr-o anumită formă de rudenie și sunt considerați oficial rude apropiate, ei pot primi banii unul celuilalt și pot cere un certificat care să indice comisionul lor.
- Persoane minore care au plătit pentru tratamentul pacientului. Atât rudele, cât și copiii adoptați, precum și copiii minori care se află în îngrijirea pacientului, au dreptul să primească un certificat de plată pentru serviciile medicale.
IMPORTANT! O listă completă a situațiilor în care ar fi adecvată o cerere de certificat poate fi găsită la articolul 219 din Codul fiscal.
Cine are dreptul de a emite un document
Legislația actuală constată că certificatele care confirmă plata pentru tratament sunt recunoscute ca legitime și au forță juridică numai dacă sunt emise de următoarele instituții:
- Spitale de stat. Toate organizațiile medicale care aparțin tipului de stat pot emite documente care să ateste achiziționarea de medicamente sau efectuarea plăților care vizează recuperarea.
- Clinici private. Toti intreprinzatorii privati care au deschis clinici medicale si au primit licenta de lucru in acest domeniu de activitate au si dreptul de a elibera certificate de plata cu titlu oneros de catre inspectorii fiscali.
2019 Exemplu de ajutor
Ca și în cazul majorității diferitelor tipuri de documente, a fost adoptat un anumit formular pentru un certificat care dovedește cheltuielile contribuabilului pentru tratament, care a intrat în vigoare de la data emiterii ordinului numărul 289, care a fost aprobat de Ministerul Sănătății al Federației Ruse. . 
Reguli pentru proiectarea și stocarea unui document
Pentru a nu încălca regulile de bază ale muncii de birou și pentru a întocmi corect documentul, vă recomandăm insistent să luați în considerare următoarele sfaturi privind completarea și păstrarea eșantionului de certificat 2019:
- Documentul trebuie eliberat doar pe hârtie de o anumită dimensiune - A5.
- Formularul completat al documentului trebuie păstrat cel puțin trei ani de la data întocmirii.
Informații de ajutor
În ciuda faptului că documentul se completează destul de ușor și nu ridică întrebări de la aproape niciun medic, fără a introduce informațiile necesare în formularul său, este considerat invalid. Referința trebuie să includă:
- Rechizite.În primul rând, medicul trebuie să noteze numărul de serie intern al documentului sub care este eliberat în pereții unei anumite instituții medicale. După aceea, se pun ziua, luna și anul care au servit ca dată de completare a formularului.
- Informații despre contribuabil. Despre o persoană care a cerut dovada documentară a faptului plății pentru tratament, trebuie să înregistrați numai date personale - prenume, prenume și patronim, precum și numerele numărului său de identificare.
- Suma cheltuielilor plătite pentru serviciile medicale.Într-o linie separată, ar trebui să notați suma de bani cheltuită pentru recuperare. Valoarea acestor cheltuieli este de obicei scrisă în cuvinte. Acest lucru se face pentru a elimina tot felul de corecții atât din partea contribuabilului însuși, cât și din partea celor din afară.
- O persoană pentru al cărei tratament a fost efectuată o plată în bani. Trebuie menționat cine anume a primit servicii medicale - contribuabilul însuși sau rudele sale apropiate.
- Informații despre persoana care a primit tratamentul. Este suficient doar să identifici identitatea fostului pacient - să-i prescrii numele de familie, numele complet și patronimul.
- Data de plată.În document, trebuie să vă amintiți, de asemenea, să notați data, luna și anul în care contribuabilul a plătit integral costul întregului complex medical.
- Informații despre medic. Certificatul trebuie să conțină informații referitoare la persoana care l-a eliberat. Este necesar să se înregistreze numele complet. persoana care a emis această lucrare, funcția pe care o deține într-o organizație medicală, precum și un număr de telefon de contact.
- Semnătura și sigiliul. La sfârșitul formularului, trebuie să existe un sigiliu umed al unei instituții medicale și puțin în dreapta - semnătura personală a medicului.
Când formularul este completat
În primul rând, este necesar să se înțeleagă că forma documentului, întocmită după modelul anului 2019, nu este eliberată contribuabilului în nicio etapă de tratament. Este posibil să primiți un document de afaceri care să confirme faptul depunerii fondurilor doar în momentul în care procesul de tratament este considerat finalizat. Dacă contribuabilul a contribuit doar cu o parte din resursele materiale pentru servicii medicale, iar soldul trebuie plătit puțin mai târziu, atunci nu ar trebui să contați pe eliberarea unui certificat.
Toate deducerile de tip social, inclusiv creditul fiscal aferent tratamentului, sunt disponibile numai în anul următor, care are loc după data plății pentru servicii medicale sau medicamente. În acest sens, nu trebuie să vă grăbiți și să cereți medicilor să scrie un document în timpul tratamentului.
Dacă urmează să primiți o deducere fiscală pentru tratamentul plătit, trebuie să pregătiți un pachet de documente. Printre alte documente de rambursare a taxei pentru servicii medicale se depune certificat de plată pentru servicii medicale. Articolul va oferi răspunsuri la întrebări legate de obținerea și verificarea unui certificat: este necesar un certificat medical pentru impozit, de unde să îl obțineți, cum să îl obțineți, este posibil să eliberați un certificat fără verificări, cum trebuie completat un certificat pentru a primi o deducere pentru tratamentul unui copil, soț, părinte.
Adeverinta pentru taxa pe plata serviciilor medicale (mostra, formular, formular) aprobata Prin ordin al Ministerului Federației Ruse privind impozitele și taxele și al Ministerului Sănătății al Federației Ruse din 25 iulie 2001 nr. 289 / BG-3-04 / 256. Prin decizia Curții Supreme a Federației Ruse din 12 octombrie 2011 nr. GKPI11-1422, acest ordin a fost recunoscut nu contrar legii aplicabile.
Certificatul este eliberat de toate instituțiile de sănătate, indiferent de subordonarea departamentului și de forma de proprietate (inclusiv antreprenorii individuali).
Este necesar un certificat de plată pentru serviciile medicale?pentru organele fiscale?
Cum să obțineți un certificat de plată pentru servicii medicale dacă cecurile nu sunt salvate?
Nu ai cecuri (sunt pierdute, decolorate). Fără acestea, puteți recupera impozitul pe venitul personal pentru tratament, dar aveți nevoie de un certificat fiscal pentru plata serviciilor medicale. Este posibil să obțineți un certificat fără verificări?
Conform Instrucțiunilor pentru înregistrarea, stocarea și completarea unui certificat de plată pentru servicii medicale pentru depunerea la autoritățile fiscale ale Federației Ruse (aprobate prin ordinul de mai sus), certificatul „se eliberează după plata serviciului medical și dacă există sunt documente care confirmă cheltuielile efectuate.” Aceasta poate fi o chitanță de numerar (ordin de primire sau alt document care confirmă depunerea fondurilor).
Dacă nu există controale, puteți furniza un contract pentru tratament, un act de prestare a serviciilor și alte documente medicale pentru a confirma cheltuielile. În plus, instituția medicală poate obține informații de plată din bazele de date și evidențele sale. Trebuie să știți că „documentele contabile primare și anexele acestora, care au înregistrat fapta unei tranzacții comerciale și au servit drept bază pentru înregistrările contabile” trebuie să fie stocate în organizație timp de 5 ani (clauza 362 din Lista documentelor tipice de arhivă managerială). aprobat prin ordin al Ministerului Culturii al Rusiei din 25 august 2010 nr. 558). Prin urmare, fără verificări, puteți obține ajutor.
Vor emite un certificat de plată pentru serviciile medicale dacă am plătit cu cardul?
In Instructiunile de inregistrare, pastrare si completare a certificatului se precizeaza ca acest document „atesta faptul de a primi un serviciu medical si de a plati pentru acesta. prin casierie instituțiile de sănătate pe cheltuiala contribuabilului”. În cazul în care plata pentru tratament a fost efectuată prin transfer bancar (prin card, transfer bancar), vi se solicită și eliberarea unui certificat (Decizia Curții Supreme a Federației Ruse din 23 mai 2012 N AKPI12-487).
Ei nu eliberează certificat de plată pentru servicii medicale - ce să facă?
Conform anexei nr. 2 la Ordinul Ministerului Sănătății al Federației Ruse și al Ministerului Taxelor din Federația Rusă din 25 iulie 2001 nr. 289 / BG-3-04 / 256, un certificat pentru servicii medicale este completat de toate instituțiile sanitare autorizate să desfășoare activități medicale, indiferent de subordonarea departamentului și de forma de proprietate. Acestea. certificat după achitarea serviciilor medicale obligat să dea la cererea contribuabilului.
Ce trebuie făcut dacă se refuză eliberarea unui certificat de servicii medicale prestate? Puteți scrie o cerere pentru eliberarea unui certificat adresată șefului organizației medicale (acceptată prin semnătură pe o copie cu sigiliu). În cerere, indicați că, în cazul refuzului de a furniza un certificat, va trebui să contactați autoritățile competente.
Certificat de plată pentru servicii medicale: perioada de valabilitate
Dacă ați primit deja un certificat medical pentru deducere fiscală, dar nu ați depus încă documente pentru înregistrarea acestuia la IFTS, aveți întrebarea „cât este valabil certificatul?”. Trebuie să presupunem că rambursarea taxei de tratament poate fi făcută în termen de 3 ani de la plată. Prin urmare, valabilitatea certificatului este de 3 ani de la anul plății serviciilor medicale.
Termenul limită pentru eliberarea certificatului de plată a serviciilor medicale pentru organele fiscale
După ce ați dat documentele instituției medicale pentru eliberarea unui certificat, trebuie să aflați după câte zile va fi posibil să îl ridicați. Cert este că termenul de eliberare a unui certificat nu este stabilit prin lege. De obicei variază de la câteva zile la câteva săptămâni. Dacă nu vi se eliberează un certificat de deducere pentru servicii medicale de mult timp fără un motiv întemeiat, puteți contacta șeful organizației. Dacă nu există niciun rezultat, va trebui să contactați autoritățile competente.
Ce documente sunt necesare pentru a obține un certificat de plată pentru servicii medicale?
O organizație medicală pentru eliberarea unui certificat de plată pentru servicii medicale în formularul 289/bg-3-04/256 poate solicita următoarele documente:
- o copie a TIN-ului;
- copii sau originale ale cecurilor. Este mai bine să nu dați clinicii controalele originale pentru a evita pierderea acestora. Dacă nu aveți copii, solicitați clinicii să facă fotocopii și să le luați. Dacă controalele nu sunt păstrate, certificatul trebuie eliberat fără ele (așa cum este indicat mai sus);
- o copie a contractului de servicii medicale (nu este întotdeauna solicitată);
- în cazul în care clinica solicită o copie a pașaportului, vă recomandăm insistent să nu oferiți o copie pentru a evita eventualele consecințe negative.
Dacă intenționați să primiți o deducere fiscală pentru (dacă contribuabilul plătește pentru tratamentul lor), atunci cel mai probabil va trebui să furnizați:
- certificat de căsătorie (dacă contribuabil și pacient);
- certificatul de naștere al copilului (dacă contribuabilul este părintele și pacientul este);
- certificatul de naștere al contribuabilului (dacă pacient).
Cod serviciu în adeverința pentru taxa de plată pentru servicii medicale
În funcție de costul sau nu al tratamentului, în certificatul de plată a serviciilor medicale se poate înscrie un cod:
- (tratament ieftin, „obișnuit”);
- (tratamentul este scump. Lista tratamentelor scumpe).
Determinarea codului corespunzător din certificat este de competența instituției medicale care a furnizat servicii medicale (FNS al Rusiei pentru Moscova din 21.04.2010 Nr. 20-14/4/042697, din 28.01.2010 Nr. 20-14 /4/008328).
Codul ales poate depinde de tratament.
Dacă în perioada fiscală serviciile medicale au fost plătite sub coduri de servicii diferite, atunci trebuie eliberate cel puțin două certificate (unul cu codul 1, al doilea cu codul 2). Datele din aceste certificate (sume) sunt reflectate în diferite rânduri ale declarației de impozit 3 impozit pe venitul persoanelor fizice.
Certificat de plată pentru servicii medicale: pentru cine trebuie eliberat?
Contribuabilul (cel care a plătit tratamentul și va primi deducerea) și pacientul (cel care a primit serviciile medicale) pot fi diferiți.
Un certificat eliberat unui contribuabil pentru a primi o deducere fiscală
- pentru propriul tratament,
- tratament (posibil și între soți),
- tratament,
- tratament .
În cazul în care contribuabilul și pacientul sunt aceeași persoană, pe linie este plasată o liniuță care indică cui i-au fost prestate serviciile.
Dacă contribuabilul a plătit pentru tratamentul uneia dintre rudele de mai sus, atunci certificatul indică cui au fost prestate serviciile (vezi).
Când solicitați un certificat de tratament pentru o organizație medicală fiscală, nu uitați să spuneți în numele cui trebuie să eliberați un certificat (pe cine să indicați ca contribuabil).
Ce să faci dacă instituția medicală refuză să elibereze un certificat pentru soț dacă soția a fost tratată?
Un certificat privind prestarea (plata) serviciilor medicale este eliberat persoanei care a plătit pentru serviciile. Există Ministerul Finanțelor al Federației Ruse din 12 mai 2014. N 03-04-05 / 22028, care prevede că un soț poate primi o deducere fiscală pentru tratamentul soției (soției), indiferent de faptul că documentele (contractul cu clinica și actele de plată) sunt eliberate celuilalt. soție.
Dacă un terț a plătit pentru tratament, pot obține o deducere?
În cazul în care altcineva a plătit pentru tratamentul dumneavoastră (sau tratamentul rudei dumneavoastră) (a transferat bani către o instituție medicală) și sunteți cel care doriți să primiți deducerea, atunci puteți încerca să ieșiți din situație oferind organizatia medicala si/sau fiscul imputernicirea in baza careia s-a efectuat plata. Nu este necesară eliberarea unei împuterniciri notariale (scrisoare a Serviciului Fiscal Federal pentru Moscova din 10 martie 2010 nr. 20-14 / 4 / 024732 @, scrisoare a Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse din 17 mai, 2012 Nr. ED-4-3 / 8135).
Forma certificat de plată pentru servicii medicale pentru organele fiscale
Mai jos este o formă de certificat de plată a serviciilor medicale la taxa.
Este furnizat un eșantion de umplere.
Verificarea corectitudinii certificatului de plată pentru servicii medicale
Când primiți un certificat, trebuie să verificați dacă au existat erori în executarea acestuia:
- În colțul din stânga sus al Ajutor ar trebui să fie ștampila de îngrijire a sănătății, inclusiv informații despre instituția care a prestat servicii medicale: numele și adresa completă a instituției, TIN al instituției, numărul licenței, data eliberării licenței, perioada de valabilitate a acesteia, cine a eliberat licența. Ștampila trebuie să fie clară și să aibă o impresie completă.
- Verificarea ortografiei Numele complet al contribuabiluluiȘi Numele complet căruia i-au fost prestate serviciile. Acestea trebuie specificate integral. Dacă contribuabilul și pacientul sunt la fel, pe rândul care scrie cine a primit serviciile medicale se pune o liniuță.
- TIN al contribuabilului verificăm cu TIN-ul conform certificatului.
- Costul serviciilor medicale trebuie să se potrivească cu cecul (sau alt document), indicat cu majuscule.
- În câmp Cod de serviciu trebuie să fie 1 sau 2.
- Data plății pentru servicii medicale. Este indicată data plății, dacă tratamentul a fost plătit de mai multe ori, atunci pot fi indicate mai multe date.
- Certificatul trebuie să indice Numele, numele, patronimul și funcția persoanei care a eliberat certificatul(de completat complet), se indică și numărul de telefon al persoanei care a eliberat certificatul.
- Sigiliul instituției medicale este plasat în colțul din stânga jos al certificatului. Dacă ați primit un certificat de plată pentru servicii medicale fără sigiliu, contactați organizația medicală pentru ștampilare. Potrivit Ministerului Sănătății al Federației Ruse din 12 februarie 2002 nr. 2510 / 1430-02-32, în absența unui sigiliu de ștampilă, certificatele sunt sigilate cu sigiliul unei instituții (organizații) medicale.
După ce ați verificat certificatul, trebuie să vă conectați, care se desprinde și rămâne în organizația medicală. În plus, certificatul, împreună cu alte documente pentru deducere, se depune la IFTS. După , suma estimată a taxei va fi rambursată.;
Pentru a primi o deducere fiscală pentru tratament, este necesar un certificat de plată pentru servicii medicale. Fără acest certificat, este puțin probabil ca taxa să fie rambursată. Articolul a oferit răspunsuri la întrebările frecvente la obținerea unui certificat (cum se eliberează un certificat fără verificări, despre numărul de certificate, eliberarea unui certificat pentru un contribuabil și nu pentru un pacient).
Ralenko Anton Andreevici.
Documentele pentru o deducere fiscală pentru tratament vă permit să returnați o parte din fondurile cheltuite pentru achiziționarea de medicamente, plata pentru serviciile unei organizații medicale sau contribuțiile la asigurările voluntare de sănătate. Vom spune despre componența unor astfel de documente și caracteristicile executării lor atunci când primim o deducere de la biroul fiscal în articolul nostru.
Ce documente sunt necesare pentru rambursarea impozitului pe venit pentru tratament
Declarația 3-NDFL, cerere de deducere, certificat de venit 2-NDFL, pașaport - cu un astfel de set de documente va trebui să începeți procesarea deducerii pentru orice persoană care decide să își exercite dreptul la rambursarea impozitului pe venitul personal din partea sume cheltuite pentru tratament.
IMPORTANT! Posibilitatea unei deduceri fiscale din costurile tratamentului este prevăzută la sub. 3 p. 1 art. 219 din Codul fiscal al Federației Ruse.
Pentru a vă asigura că colectarea documentelor pentru deducerea fiscală pentru tratament nu se transformă într-o pierdere de timp, trebuie mai întâi să verificați dacă sunt îndeplinite toate condițiile și restricțiile stabilite legal asociate cu utilizarea deducerii sociale, precizând următoarele puncte :
- Persoana care a plătit cheltuielile medicale și a primit serviciul medical este aceeași persoană sau persoanele indicate sunt rude apropiate.
- Plătitorul cheltuielilor medicale și solicitantul deducerii sunt aceeași persoană.
IMPORTANT! Dacă tratamentul este plătit de întreprindere, organele fiscale vor refuza deducerea.
- Contribuabilul care declara deducerea are veniturile impozitate la cota de 13% si achitate la bugetul impozitului pe venitul persoanelor fizice.
IMPORTANT! Pensionarii sau antreprenorii individuali aflați în sistemul de impozitare simplificat și UTII vor putea pretinde o deducere doar dacă au venitul impozitat la cota de 13%.
Dacă sunt îndeplinite condițiile de mai sus, puteți trece în siguranță la colectarea următoarelor documente pentru deducerea impozitului pe venitul personal pentru tratament (acesta va fi discutat mai jos).
Vă puteți familiariza cu procedura de completare a declarației 3-NDFL din articol. „Eșantion de completare a unei declarații fiscale 3-NDFL” .
Tratament costisitor: atunci când se emite o declarație de impozit pe venitul personal
În unele cazuri, este nevoie de un tratament costisitor și aici trebuie să aveți o idee bună despre ce documente sunt necesare pentru impozitul pe venit pentru 3 persoane. Cert este că o deducere fiscală este permisă și în astfel de circumstanțe și într-o sumă aproape nelimitată, dar cu anumite condiții:
- În primul rând, tipul de tratament trebuie inclus în lista aprobată prin Decretul Guvernului Federației Ruse din 19 martie 2001 nr. 201 ( Lista poate fi descărcată de pe site-ul nostru.);
- în al doilea rând, merită să începeți să completați o declarație privind returnarea impozitului pe venit pentru tratament numai după primirea unui certificat specific eliberat de o instituție medicală (aprobat prin ordinul Ministerului Sănătății al Federației Ruse nr. 289).
Când primiți ajutor, acordați atenție codului de service. Pentru un tratament costisitor, câmpul corespunzător ar trebui să conțină numărul 2. Dacă o unitate apare acolo, deducerea va fi limitată la limitele obișnuite de 120.000 de ruble.
Ajutor de la o instituție medicală
La depunerea documentelor la fisc pentru restituirea impozitului pe venitul personal pentru tratament, o atenție deosebită trebuie acordată certificatului eliberat de instituția medicală.
Această hârtie va fi necesară dacă au fost plătite cheltuieli medicale.
IMPORTANT! Forma certificatului de plată a serviciilor medicale a fost aprobată prin ordin al Ministerului Sănătății și al Ministerului Taxelor din Rusia din 25 iulie 2001 nr. 289 / BG-3-04 / 256.
În același timp, nu sunt necesare alte documente care confirmă faptul plății (chitanțele, cecuri, plăți etc.), întrucât acest certificat se eliberează doar dacă serviciile au fost deja achitate. Această poziție este împărtășită atât de funcționarii Ministerului de Finanțe, cât și de autoritățile fiscale (scrisorile Ministerului de Finanțe al Rusiei din 29 martie 2018 nr. 03-04-05 / 20083, din 17 aprilie 2012 nr. 3-3/ [email protected]).
vezi materialul„Ajutor sau verificări pentru tratament? Ministerul de Finanțe spune - ajutor " .
Un astfel de certificat poate fi obținut și după un tratament balnear. Totodată, nu va indica costul voucherului, ci doar prețul tratamentului (minus costul hranei, cazarea etc.) și suma serviciilor medicale plătite suplimentar.
Daca ai certificatul de mai sus si tipul de serviciu prestat se afla pe lista, vei avea nevoie de inca 2 documente de la institutia medicala care a prestat serviciul pentru a primi deducerea: un acord si o licenta. În cazul în care instituția medicală nu are licență pentru a desfășura activități medicale sau tratamentul a fost efectuat nu de un rus, ci de o clinică străină, deducerea va fi refuzată.
Autoritățile fiscale trebuie să depună o copie legalizată a contractului cu instituția medicală. Ar trebui să acordați o atenție deosebită condițiilor din acest document dacă a fost efectuat un tratament costisitor și ați achiziționat materiale sau echipamente medicale care nu sunt disponibile în această clinică pe cheltuiala dumneavoastră. Acest lucru vă va permite să primiți o rambursare completă.
Licența se prezintă sub formă de copie legalizată. Separat, nu este necesar să atașați o licență dacă detaliile acesteia sunt specificate în contract.
Prescriptie medicala (formularul 107/1-y)
Această mică bucată de hârtie va fi solicitată de către solicitantul deductibilă dacă banii au fost cheltuiți pe medicamente care au fost prescrise de un medic. Rețeta se eliberează de către medicul curant în același timp cu un formular similar pentru farmacie. În cazul în care nu există formularul 107/1-y, acesta poate fi obținut ulterior la instituția medicală pe baza evidențelor din fișa medicală.
Prescripția trebuie să fie ștampilată: „Pentru autoritățile fiscale ale Federației Ruse, TIN al contribuabilului”.
Puteți solicita o deducere pentru suma medicamentelor plătite pentru perioadele din 2019 (adică, deja acum, dacă primiți o deducere - 2019 la locul de muncă) pentru orice medicamente prescrise de un medic. Dar deducerile pentru perioadele trecute pot fi primite doar dacă medicamentele achiziționate sunt incluse în lista aprobată prin Rezoluția nr. 201.
Autoritățile fiscale trebuie să prezinte rețeta în original și copiile certificate ale documentelor de plată. În acest caz, acestea sunt necesare.
Polita de asigurare
O deducere poate fi obținută și în cazul în care nu au fost efectuate manipulări medicale, nu s-au achiziționat medicamente, iar banii au fost cheltuiți pentru plata unei polițe de asigurare medicală voluntară. În acest caz, solicitantul deducerii va avea nevoie de o copie legalizată a poliței de asigurare sau a contractului cu compania de asigurări.
Deducerea va fi posibilă numai dacă contractul de asigurare prevede plata serviciilor de tratament, iar organizația de asigurări are licență pentru a desfășura acest tip de activitate.
O copie certificată a licenței este depusă la inspecție. Sau un link către detaliile acestuia ar trebui să fie furnizat în contract.
Documentele de mai sus trebuie să fie însoțite de copii certificate ale documentelor de plată care să ateste că fondurile au fost cheltuite pentru plata primelor de asigurare.
Citiți mai multe despre când nu trebuie să plătiți prime de asigurare. „Sume care nu fac obiectul primelor de asigurare” .
Certificat de naștere și alte documente
Un certificat de naștere într-un pachet de documente pentru deducere va trebui depus în 2 cazuri:
- dacă solicitantul deducerii dorește să restituie banii cheltuiți pentru tratamentul copiilor, va fi necesar un certificat de naștere al copilului;
- în cazul în care părinții solicitantului au fost tratați, iar solicitantul a plătit pentru tratamentul acestora, trebuie atașat certificatul de naștere al solicitantului.
În cazul în care deducerea se face pentru cheltuielile pentru tratamentul soțului/soției solicitantului, va trebui să furnizați un certificat de căsătorie.
Toate aceste certificate sunt necesare pentru a confirma gradul de relație dintre persoana care a cheltuit banii și beneficiarul serviciului medical. Acestea sunt transferate organelor fiscale sub formă de copii certificate.
IMPORTANT! Puteți certifica copii ale documentelor pentru eliberarea unei deduceri fiscale în 2 moduri: legalizate sau independent de către solicitantul deducerii (pe fiecare pagină a tuturor documentelor trebuie să scrieți: „Copia este corectă”, semnați, descifrați semnătura și puneți Data).
Pentru veniturile care nu sunt incluse în calculul impozitului pe venitul persoanelor fizice, citiți articolul„Venituri care nu fac obiectul impozitului pe venitul persoanelor fizice (2018-2019)” .
După ce ați colectat toate documentele necesare, puteți începe să întocmiți o declarație 3-NDFL. Al nostru te va ajuta cu asta.
Rezultate
Documentele pentru restituirea impozitului pe venit pentru tratament nu sunt greu de colectat. Trebuie să scrieți o cerere, să obțineți certificate 2-NDFL, să faceți o copie a pașaportului, să luați un certificat de plată pentru servicii medicale sau un formular de prescripție medicală (în cazul achiziționării de medicamente), să atașați copii ale contractului, licență pentru servicii medicale. activități și documente de plată și completați o declarație 3-NDFL .
Lista specificată va trebui completată cu documente care confirmă gradul de rudenie (certificat de naștere sau de căsătorie), dacă solicitantul deducerii a plătit pentru tratamentul rudelor apropiate.
Deducerea poate fi solicitată și pentru costul plății primelor de asigurare voluntară. În acest caz, veți avea nevoie suplimentar de o copie legalizată a contractului cu compania de asigurări sau de o poliță de asigurare, precum și de o copie a licenței de desfășurare a activităților de asigurare și a documentelor de plată.
Pentru a aplica pentru o deducere fiscală pentru tratament, veți avea nevoie de următoarele documente și informații:
- Formular de declarație fiscală 3-NDFL( îl poți descărca). Depus la IFTS original declarații.
- Pasaportul sau un document de înlocuire. Copiile certificate ale primelor pagini ale pașaportului (informații de bază + pagini de înregistrare) se depun la IFTS.
- Certificat de venit sub formă de 2-NDFL. Puteți obține acest certificat de la angajatorul dumneavoastră. Depus la IFTS original adeverinţe 2-impozit pe venitul persoanelor fizice.
Notă: dacă ați lucrat în mai multe locuri în cursul anului, veți avea nevoie de certificate de la toți angajatorii. - cerere de rambursare a impozitului cu detaliile contului în care taxa vă va transfera banii. Depus la IFTS original declarații. Puteți descărca un exemplu de aplicație de aici: Cerere pentru rambursarea taxei pentru tratament medical.
pentru servicii medicale cu condiția:
La efectuarea unei declarații fiscale să cumpere medicamente cu condiția:
La efectuarea unei declarații fiscale pentru asigurarea voluntară de sănătate cu condiția:
La efectuarea unei declarații fiscale pentru copii
- copie certificatele de naștere ale copilului;
La efectuarea unei declarații fiscale pentru un soț furnizat suplimentar:
- copie certificate de căsătorie;
La efectuarea unei declarații fiscale pentru parinti furnizat suplimentar:
- copie certificatul tău de naștere;
De menționat că pentru a evita întârzierile și refuzurile, este mai bine să contactați serviciul fiscal cu cel mai complet pachet de documente.
Trebuie să atașez copii ale documentelor de plată?
La primirea unei deduceri fiscale pentru servicii medicale către contribuabil nu este necesară furnizarea de copii ale documentelor de plată (chitanțe, cecuri, ordine de plată). Este suficient ca contribuabilul să aibă un certificat de plată a serviciilor medicale pentru autoritățile fiscale (acest lucru se datorează faptului că certificatul este eliberat de o organizație medicală numai după plata serviciului medical și este utilizat ca document care confirmă efectivul). cheltuielile contribuabilului). Această poziție este stabilită în scrisorile Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 2 mai 2012 N ED-4-3 / [email protected], din 07.03.2013 Nr ED-3-3/ [email protected], din 22 noiembrie 2012 Nr. ED-4-3/ [email protected], Scrisoare a Ministerului de Finanțe al Rusiei din 17 aprilie 2012 Nr. 03-04-08 / 7-76 .
În același timp, dacă aveți toate documentele de plată în mâini, atunci puteți atașa copii ale acestora la declarația fiscală. Unele inspectorate fiscale (în special în regiunile Rusiei) încă solicită copii ale documentelor de plată (acest lucru este ilegal, dar în unele cazuri este mai ușor să le atașați decât să le contestați cererea).
În același timp, este important de menționat că atunci când se primește o deducere fiscală pentru plata medicamentelor (pe rețete), furnizarea documentelor justificative de plată este obligatorie pentru obținerea unei deduceri fiscale.
Întocmirea documentelor folosind serviciul „Rambursare taxe”
Serviciul de rambursare a impozitelor vă va ajuta să pregătiți rapid și ușor o declarație de impozit pe venit pentru 3 persoane și o cerere de rambursare a impozitului, răspunzând la întrebări simple. În plus, el vă va oferi și instrucțiuni detaliate pentru depunerea documentelor la autoritățile fiscale, iar în cazul oricăror întrebări atunci când lucrați cu serviciul, avocații profesioniști vă vor sfătui cu plăcere.
Cum se certifică copiile documentelor?
Conform legii, toate copiile documentelor trebuie să fie legalizate sau certificate independent de către contribuabil.
Pentru a vă certifica, trebuie să semnați fiecare pagină(nu fiecare document) se copiază după cum urmează: „Copia este corectă” Semnătura dvs. / Transcrierea semnăturii / Data. În acest caz, nu este necesară legalizarea notarială.
Introducere:
Toți cetățenii Rusiei, fără excepție, au dreptul la compensații pentru banii cheltuiți pentru tratament, în conformitate cu articolul nr. 219 din Codul fiscal al Federației Ruse. Statul vă rambursează banii cheltuiți pe tratament și medicamente prin reducerea impozitului pe venitul personal (PIT) pe care îl plătiți sau prin transferul direct de bani în contul dvs. bancar curent în valoare de până la 120.000 de ruble pe an, cu condiția să plătiți venituri personale. impozit în cuantumul adecvat al compensației. Adică, salariul dvs. oficial, declarat pe lună, trebuie să fie de cel puțin 77.000 de ruble, pentru a putea primi rambursarea maximă posibilă a impozitului pe venitul personal pentru tratament - 120.000 de ruble pe an. Pentru a primi despăgubiri, trebuie să depuneți la fisc un certificat medical de formular special, o cerere de formular stabilit, o chitanță (cecuri) de plată a serviciilor medicale, un certificat 2-NDFL, un certificat 3-NDFL , un acord cu o instituție medicală pentru furnizarea de servicii medicale și o copie a licenței instituției medicale . O adeverință eliberată de instituția medicală în care ai cheltuit banii pentru tratament.
Deducere socială pentru cheltuielile de tratament și achiziție de medicamente
Forma certificatului a fost aprobată prin Ordinul Ministerului Sănătății al Rusiei și al Ministerului Fiscal al Rusiei din 25 iulie 2001 N 289 / BG-3-04 / 256.
Documente pentru rambursarea impozitului pe venit personal pentru tratament:
- O aplicare a formei stabilite poate fi Descarcă aici.
- Aveți deja cecuri, bonuri de chitanță după ce ați plătit serviciile medicale.
- Certificatele sub forma 2-NDFL și 3-NDFL sunt furnizate de departamentul de contabilitate de la locul de muncă
- Adeverinta, contractul si o copie dupa licenta iti iei de la spitalul unde ai fost tratat.
Mai jos este configurația 1C 7.7 pentru organizațiile medicale de orice formă de proprietate: spitale și clinici private, laboratoare medicale, precum și instituții medicale publice pentru înregistrarea serviciilor medicale. Dezvoltarea noastră vă permite să mențineți un registru de certificate de plată pentru servicii medicale pentru depunerea la autoritățile fiscale ale Federației Ruse. Acest certificat este un document de strictă responsabilitate și trebuie păstrat în clinică timp de 3 ani. Conform ordinului N 289 / BG-3-04 / 256. din 25 iulie 2001, forma certificatului de plată pentru servicii medicale are format A5 hârtie.
Descriere:
Configurație 1C care vă permite să conduceți registrul certificatelor de plată pentru servicii medicale, scrieți certificatele medicale și tipăriți-le.
Compatibilitate:
Compatibil cu livrarea 1C - contabilitate operațională sau versiune contabilă 7.7
Particularitati:
- Director completat OKUN - Clasificator general de servicii pentru populație în cadrul serviciilor medicale
- Numele contribuabilului și ale pacientului sunt refuzate corect
- Tipărire pe jumătate de coală A4
- Eșantion de informații introduse în baza de date
Instalare, conectare:
- Salvăm arhiva fișierelor 1C
- Dezarhivați calea pe care o înțelegeți
- Adăugăm baza registrului de referințe în 1C 7.7
- Bifați caseta „Exclusiv”
- Faceți clic pe butonul „Adăugați”.
- Specificați calea către baza de date dezarhivată
- Și intrăm în bază
Utilizare:
- Când începeți pentru prima dată programul, trebuie să configurați detaliile organizației dvs
- Pentru a face acest lucru, selectați meniul „Operațiuni”, apoi elementul „Constante”
- În fereastra care se deschide, completați detaliile instituției medicale
- Pentru a accesa modificarea atributului, faceți dublu clic pe câmpul corespunzător
- De asemenea, trebuie să introduceți angajații care eliberează certificate pentru impozitare
- Prin analogie cu schimbarea constantelor, selectați meniul „Operațiuni”, apoi elementul „Referințe”
- În fereastra care apare, selectați directorul „Angajați”
- În directorul deschis „Angajați” introduceți angajatul responsabil
- În această etapă pregătitoare este finalizată
- Să trecem la lista de verificare
- Cu primele patru câmpuri, totul este foarte clar - completați
- Adăugați contribuabilii și pacienții actuali ca în imaginea de mai sus
- Alegeți codul OKUN
- Introduceți costul tratamentului
- Gata, tipărim o adeverință a costului serviciilor medicale pentru depunerea la impozit
Rezultat:
- Pe ecran, forma unui certificat cu costul serviciilor medicale pentru taxa
Condiții de distribuție:
Este distribuit complet gratuit (fără taxă), fără licențe sau restricții, așa cum este. Nicio obligație pentru actualizări, upgrade-uri etc. Ai dreptul să faci ce vrei cu fișierele. Nu suntem responsabili pentru nici un fel de posibile daune sau nemulțumiri atunci când folosim dezvoltările noastre. Dacă ați descărcat fișierul (fișierele), atunci ați fost de acord cu termenii de distribuție.
Etichete: certificat medical, certificat fiscal, certificat de cost al serviciilor medicale, registru certificate de cost, formular certificat de cost al serviciilor medicale, model certificat de cost, formular certificat pentru impozit, model certificat de impozit pe costul serviciilor medicale, mentinerea unui registru al certificatelor, contabilizarea certificatelor fiscale, document de raportare strict, formular de raportare strict, rambursare impozit pe venitul persoanelor fizice pentru tratament
Registrul certificatelor de plată a serviciilor medicale pentru taxa
22-04-2013
Informatii de plata
1. eliberează un certificat de plată a serviciilor medicale care se depune la organele fiscale pentru a primi o deducere a impozitului social
| AFIRMAȚIE
te rog unu . eliberează un certificat de plată pentru serviciile medicale care se depun la organele fiscale pentru a primi o deducere a impozitului social TIN al contribuabilului ________________________________________________________________________________ Numele complet al contribuabilului ________________________________________________________________________________ Numele și data nașterii pacientului care a primit serviciile ________________________________________________________________________________________________________________ Este necesară reînnoirea contractului? ________________________________________________________ În ce an ai nevoie de un certificat? ________________________________________________________________________ Numar de contact*__________________________________________________________________________ * Vă vom anunța când documentul este gata. 3. eliberează un certificat unei persoane de încredere(certificatul se eliberează numai dacă persoana împuternicită este înscrisă în cerere și la prezentarea de către persoana împuternicită a actelor de identitate) Numele complet al persoanei autorizate _______________________________________________________________________ ADUCERE AMINTE Documente necesare pentru a primi o deducere Pentru a primi o deducere, pe lângă declarație, trebuie să depuneți o cerere la inspecție și să depuneți documente care confirmă costurile efective ale tratamentului și achiziționării medicamentelor. 1. O declarație completată în formularul 3-NDFL pentru perioada fiscală expirată. 2. Cerere scrisă pentru deducere fiscală socială pentru tratament. Această cerere se face sub orice formă. 3. O adeverință de la departamentul de contabilitate de la locul de muncă cu privire la sumele veniturilor acumulate și a impozitelor reținute pentru anul trecut (Formular 2-NDFL). Acest certificat este furnizat angajatului de către organizație pe baza cererii sale. Toate câmpurile de referință trebuie completate. Nu sunt permise corecții ale certificatului. |
Registrul certificatelor de plată a serviciilor medicale pentru taxa
O copie a contractului de prestare a serviciilor de tratament sau documente care confirmă tratamentul.
Această copie a acordului este prezentată numai dacă un astfel de acord a fost încheiat cu o instituție medicală a Federației Ruse pentru furnizarea de servicii medicale sau tipuri costisitoare de tratament.
Documentele care confirmă tratamentul, pe lângă contract, pot fi un extras din fișa medicală sau un rezumat de externare certificat de un medic al unei instituții medicale.
5. Certificat de plată pentru servicii medicale pentru depunerea la autoritățile fiscale în forma aprobată prin Ordinul comun al Ministerului Fiscal al Rusiei și al Ministerului Sănătății al Rusiei din 25 iulie 2001 N 289 / BG-3-04 / 256.
Acest certificat atestă faptul de a primi un serviciu medical și de a plăti pentru acesta prin casieria unei instituții medicale pe cheltuiala contribuabilului.
Contribuabilii au dreptul de a primi certificate de cheltuieli efectuate în termen de trei ani de la încheierea perioadei fiscale în care au fost efectuate cheltuielile corespunzătoare.
6. O copie a licenței unei instituții medicale pentru furnizarea de servicii medicale relevante.
Se furnizează o copie a licenței în cazul în care contractul de tratament nu a fost încheiat sau contractul sau certificatul de mai sus nu conține detaliile acestei licențe.
7. Documente de plată care confirmă plata pentru tratament.
Ca documente de plată, puteți depune o chitanță pentru o comandă de chitanță de numerar, un cec de casă, documente de plată bancară.
Documentele de plată trebuie eliberate pe numele contribuabilului care solicită deducerea. Această regulă se aplică și furnizării de servicii de tratament copilului, părinților sau soției contribuabilului.
8. O copie a certificatului de căsătorie, dacă contribuabilul a plătit pentru tratamentul soțului său.
O copie a certificatului de naștere al contribuabilului, dacă contribuabilul a plătit pentru tratamentul părintelui (părinților). O copie a certificatului de naștere al copilului contribuabilului, dacă contribuabilul a plătit pentru tratamentul copilului său sub vârsta de 18 ani.
Suma taxei de rambursat contribuabilului conform declaratiei depuse se restituie in contul bancar al contribuabilului in baza cererii de rambursare. Organul fiscal efectuează rambursarea în termen de o lună de la data primirii acestei cereri. O cerere de rambursare a impozitului plătit în plus poate fi depusă de către contribuabil în termen de trei ani de la data plății sumei specificate a impozitului (clauza 7, articolul 78 din Codul fiscal al Federației Ruse).
Dacă în perioada curentă contribuabilul nu a putut folosi integral deducerea fiscală socială care i se cuvine pentru servicii de tratament, atunci suma rămasă nu se reportează în anul următor și nu poate fi utilizată.
