Aproape fiecare contabil întâlnește materiale în munca lor. Reflectăm în mod regulat primirea, mișcarea și anularea stocurilor în programele 1C. În acest articol vă voi povesti despre procedura de completare a documentelor de bază pentru materiale contabile în cadrul programului 1C: Contabilitate Instituție Publică ediția a VIII-a. 1,0"
Primul document este „Achiziția de materiale”
În document, puteți alege dintre două operațiuni care limitează corespondența conturilor
În fila „Materiale”, completați lista materialelor achiziționate, cantitatea și cantitatea.
Îl puteți completa în două moduri: adăugând câte o linie sau folosind butonul „Selectare”, apoi puteți selecta imediat mai multe poziții din directorul „Nomenclatură”.
Numărul de locuri este, de exemplu, numărul de casete, cantitatea pe 1 loc este câte poziții sunt într-o casetă, iar cantitatea în unități contabile este câte poziții în total (număr de locuri * cantitate pe 1 loc = cantitatea in unitati contabile)
În fila „Containere returnabile”, reflectăm containerele returnabile, dacă există.
În fila „Obligații monetare”, marchem dacă să introduceți sau nu obligații bănești în document, iar dacă sunt introduse, apoi completăm contul personal.
După ce au fost completate toate detaliile, trimitem documentul. Dacă a fost selectat „Enter” în fila „Obligații monetare”, atunci documentul „Obligație monetară acceptată” va fi completat automat, iar acesta trebuie de asemenea postat.
Următorul document „Mișcarea internă a materialelor”
În document puteți selecta operația necesară (tipul de mișcare)
Vă rugăm să rețineți că data și ora deplasării trebuie să fie ulterioare documentului „Achiziționarea materialelor”.
Alegem de la cine și către cine vom muta materiale
Există mai multe opțiuni pentru completarea părții tabulare, cel mai convenabil este să utilizați selecția după solduri, apoi puteți vedea exact ce este disponibil și nu există dezavantaje în contabilitate;
Este convenabil să bifați caseta de selectare „Solicitați cantitate”.
Dacă este necesar, completați fila „Transfer materii prime furnizate de client”.
După completarea tuturor detaliilor, trimitem documentul. Făcând clic pe butonul „Imprimare” din partea de jos a formularului, puteți afișa formularul necesar și îl puteți imprima.
Și încă un document „Anularea materialelor”.
Similar documentelor anterioare, este posibilă selectarea unei operații.
Data si ora documentului trebuie sa fie mai tarziu decat primirea materialelor, desi cu 1 minut.
Completați „Header” al documentului și fila „General”.
La completarea unui cont de debit există două opțiuni
Alegeți metoda de care aveți nevoie, dar opțiunea mai convenabilă este „Luați KPS dintr-un împrumut”. Completați fila „Materiale” cu o selecție
În fila „Membrii Comisiei”, completați componența comisiei. Mai multe informații despre crearea și completarea directorului „Comisioane permanente” pot fi găsite în articolul „Inventarul activelor fixe în 1C: Contabilitatea unei instituții guvernamentale 8”
Pentru formularele tipărite, completați fila „Semnături”.
Când totul este completat, puteți posta documentul și, dacă este necesar, puteți imprima formularele necesare pentru documente.
Consultant Compania Maple conform programelor 1C pentru agențiile guvernamentale
Menținute pe subconturi subordonate contului 10 „Materiale”. Au un subcont „Nomenclatură”, iar pentru majoritatea acestor conturi este posibil să se includă și un subcont „Piese” și „Depozite”. În contextul subconto, contabilitatea analitică se realizează:
Apoi, conturile contabile vor fi stabilite automat în documente în conformitate cu regulile de contabilitate pentru materiale (conturile contabile de articole sunt disponibile din directorul „Nomenclatură”):
Recepția materialelor este reflectată în documentul standard „”. Documentul este disponibil în secțiunea „Cumpărare”. Când primiți materiale, precum și când mărfurile ajung la o întreprindere, ar trebui să selectați tipul de document „Bărfuri (factură)” sau „Bunuri, servicii, comision” (în acest din urmă caz, materialele sunt introduse în fila „Marfuri”). .
Contul de contabilitate este setat automat dacă tipul „Materiale” a fost specificat pentru articol sau dacă sunt selectate manual:
Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:
Documentul face înregistrări contabile în Dt contul 10 și, de asemenea, pentru o organizație care este plătitoare de TVA, în Dt 19.03 („TVA pe stocurile achiziționate”). Este disponibilă imprimarea unei comenzi de depozit de chitanțe (M-4).
Cum să înregistrezi primirea materialelor în 1C, vezi videoclipul nostru:
Ștergerea materialelor pentru producție
Transferul materialelor și materiilor prime în producție și anularea acestora ca costuri este reflectată în documentul „”, disponibil în secțiunile „Producție” sau „Depozit”. În fila „Materiale”, trebuie să indicați materialele, cantitatea acestora și contul contabil (cel din urmă poate fi completat automat sau manual). Costul materialelor la anulare se calculează în timpul postării documentului conform (FIFO sau cost mediu):
În fila „Cont de cost”, trebuie să selectați contul în care sunt anulate materialele și analiza acestuia (subcontul):
Dacă materialele trebuie anulate în conturi diferite sau în secțiuni analitice diferite (articole de costuri, departamente etc.), trebuie să bifați caseta „Conturi de costuri în fila Materiale” și să indicați parametrii de anulare din această filă în secțiunea coloane care apar în secțiunea tabelară.
Fila „Materiale pentru clienți” servește doar pentru a reflecta procesarea.
Documentul efectuează înregistrări în contul Kt 10 în Dt al contului de cost selectat. Este disponibilă tipărirea formularului de factura la cerere M-11 și a unui formular nestandardizat.
Urmărește videoclipul nostru despre ștergerea materialelor în 1C folosind papetărie ca exemplu:
Vânzări de materiale
Este înregistrată cu documentul standard „Vânzări (acte, facturi)”, care este disponibil în secțiunea „Vânzări”. Ca și în cazul vânzării de mărfuri, trebuie să selectați tipul de document „Bărfuri (factură)” sau „Bunuri, servicii, comision” (apoi materialele sunt introduse în fila „Marfuri”).
Vânzările de materiale trebuie contabilizate în contul 91 „Alte venituri și cheltuieli”: veniturile sunt reflectate în creditul subcontului 91.01 „Alte venituri”, iar cheltuielile (costul materialelor, TVA) sunt reflectate în debitul subcontului 91.02. "Alte cheltuieli". Dacă pentru articol a fost specificat tipul „Materiale”, conturile contabile sunt instalate automat în document.
Însă subconto-ul contului 91.01 - articolul de venituri și cheltuieli - nu este completat, așa cum reiese din „spațiul gol” din coloana „Conturi”. Ar trebui să faceți clic pe linkul din această coloană și, în fereastra care se deschide, selectați manual elementul de alte venituri și cheltuieli (dacă este necesar, adăugați un articol nou, indicând tipul articolului „Vânzarea altor proprietăți”):
", octombrie 2017
Te-ai confruntat vreodată cu o situație în care documentul „Cerere-factură” nu este înregistrat sau se generează tranzacții cu o sumă zero? Să simulăm o situație tipică pe care o puteți întâlni - și pas cu pas vom analiza posibilele cauze ale erorii.
Să creăm un document" Solicitare-factura" și în secțiunea tabelară " Materiale„indicam:
Pudra de cacao, cantitate 1000, cont 10.01
Lapte integral, cantitate 200, cont contabil 10.01
Zahăr, cantitate 500, cont contabil 10.01.
Eroare 1: lipsa materialelor in depozit si timpul facturarii
La postarea unui document apare un mesaj despre absența (lipsa) materialelor din depozit. Și dacă suntem siguri de contrariul, atunci mergem în căutarea erorilor din program: în acest articol ne vom uita la cele trei cele mai comune dintre ele.
Dar, în primul rând, aș dori să atrag atenția asupra unei nuanțe importante pentru cei care urmează exemplul nostru: programul poate avea setări care nu permit ștergerea materialelor dacă nu sunt în stoc. Și, prin urmare, programul nu procesează acest document și afișează erori!
Cu toate acestea, este posibilă și o altă opțiune. Daca mergem la sectiunea " Administrare" – « Efectuarea documentelor", apoi putem seta setarea " Permiteți anularea stocurilor dacă nu există solduri conform datelor contabile».
După modificarea acestei setări, documentul va fi procesat de noi - iar această situație va fi una dintre cele mai periculoase. Cu aceste setări, programul nu va raporta o singură eroare, dar dacă intrăm în postări, vom vedea că mișcările sunt generate fără o estimare totală. Vă rugăm să acordați atenție acestui lucru înainte de a decide care setare este cea mai convenabilă pentru dvs.
Să generăm acest raport, să indicăm subcontul " Nomenclatură" Apoi, faceți clic pe „ Afișați setările" și pe filă " Selecţie» selectați articolul care ne interesează.
S-ar părea că totul este în regulă. Avem cantitatea, și costul, dar anularea are loc fără suma.
Dacă extindem acest raport făcând dublu clic pe câmpul de resurse " Revoluții", vom vedea că timpul specificat pentru document " Solicitare-factura", mai devreme de ora documentului " Chitanță (act, factură)”.
Să setăm ora documentului „Cerere-factură” la sfârșitul zilei și să-l retrimitem. Intrăm în înregistrările documentelor și vedem că suma articolului a fost anulată.
Când setați ora, acordați atenție următoarelor setari. Să mergem la secțiunea „ Administrare" – « Efectuarea documentelor" Aici vedem setarea „In Setați automat ora documentului" Dacă îl instalați, programul va distribui automat toate documentele pe parcursul zilei în cel mai optim mod. De exemplu, toate documentele " Chitanțe (acte, facturi)» ora este setată la 07:00, iar toate documentele anulate vor fi procesate ulterior. Vă rugăm să rețineți că ora documentelor care au fost create înainte de a seta această setare nu va fi modificată.
Eroare 2: diferență de primire și anulare
A doua eroare este legată de nomenclatură " Tot laptele" Deschide raportul " Analiza subconto» cu setarile instalate pentru nomenclatura care ne intereseaza. Datorită raportului, vom vedea a doua eroare: primirea articolului este reflectată în contul 41.01 „Marfa în depozite", dar debitul are loc din contul 10.01 " Materii prime și provizii.” Aici trebuie să vă dați seama unde a fost făcută greșeala. Dacă acesta este un produs, atunci acesta trebuie anulat ca produs. Dacă este un material, atunci este ca un material. Dacă a fost făcută o eroare la admitere, atunci există două opțiuni:
Dacă a fost făcută o eroare în perioada curentă de raportare, atunci puteți merge pur și simplu la documentul „ Chitanță (act, factură)"și modificați detaliile secțiunii tabelare " Cont„din 10.01” Materii prime».
Dacă eroarea a fost făcută mai devreme, atunci vom folosi documentul „ Mișcarea mărfurilor„În capitolul” Stoc».
După corectarea erorii, vom trimite documentul „ Solicitare-factura" Intrăm în postări și vedem că conform nomenclatorului „ Tot laptele„S-a anulat și suma.
Eroare 3: articole duplicat
Să trecem la a treia linie. Aici situația va fi diferită la intrarea în nomenclatură, afișăm două rânduri cu același nume, dar un cod diferit. Acest lucru indică faptul că a existat o dublare a pozițiilor din nomenclatură în baza de date.
Dacă generăm un raport „ Analiza subconto„, atunci vom vedea că încercăm să ștergem nomenclatura greșită. Acest lucru poate fi rezolvat foarte simplu. În documentul „ Solicitare-factura» selectați articolul corect, transmiteți și deschideți tranzacțiile pentru a vă asigura că anularea a avut succes.
Și încă un punct important care vă va ajuta să evitați unele greșeli la anularea materialelor: atunci când înregistrați anularea materialelor, vă recomand să folosiți „ Selecţie„ în loc de butonul „ Adăuga" În formularul care se deschide, puteți seta comutatorul la „ Doar resturi", și numai acele articole pentru care există solduri vor fi vizibile pe ecran.
Deoarece mulți utilizatori ai programului înțeleg adesea conceptul de „primire” în 1C 8.3 ca primirea materialelor în depozit și invers, în acest articol vreau să mă uit la diferența dintre aceste concepte. În plus, vom avea în vedere înregistrarea în Contabilitatea 1C a primirii materialelor pentru prelucrare.
Această operațiune se află în secțiunea „Achiziții” și aproape deloc diferită de operațiunea de cumpărare a bunurilor.
Să ne uităm la primirea materialelor din 1C 8.3 folosind un exemplu real. Mergem la secțiunea „Achiziții”, apoi urmăm linkul „Chitanțe (acte, facturi)” și mergem la lista documentelor de chitanță. În fereastra cu listă, faceți clic pe butonul „Chitanță”. Va apărea o listă derulantă, în care selectați „Produse (factură)”:
Se va deschide o fereastră pentru crearea unui document nou. Completați detaliile antetului documentului și secțiunii tabelare. Desigur, adăugăm materialele de care avem nevoie la partea tabulară. Iată un exemplu de document preluat din baza de date demo 1C care vine cu programul:
Să ne uităm la postările pe care le generează documentul:
Principala și, poate, singura diferență între primirea materialelor și primirea mărfurilor este contul contabil. Materialele sunt contabilizate în contul 10.01. Altfel totul este la fel. Apare și o datorie către furnizor (contul de împrumut 60.01), iar în registrul de TVA se creează o înregistrare pentru înscrieri în carnetul de achiziții.
Pentru ca un cont contabil pentru materiale să fie setat automat, acesta trebuie configurat pentru grupul de articole în care se află materialele. Acest lucru se face în registrul "" din directorul "Nomenclatură".
Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:
Dacă același articol poate fi atât un produs, cât și un material, trebuie să setați manual contul contabil în document.
Preluarea materialelor la depozit
Scopul principal al acestui document este de a înregistra surplusul de materiale identificate în timpul inventarierii. Prin urmare, vom lua în considerare această operațiune, începând cu crearea documentului „“.
Selectați articolul „Depozit” din meniul principal și în secțiunea „Inventar” faceți clic pe linkul „Inventar mărfuri”. În fereastra cu o listă de documente, faceți clic pe butonul „Creați”. În fereastra pentru crearea unui document nou, completați detaliile „Organizare” și „Depozit”.
În continuare, pentru a completa partea tabelară, puteți folosi butonul „Completare” și selecta articolul „Completați conform soldurilor depozitului”. Acest lucru se face de obicei în contabilitate dacă este necesar un inventar complet al depozitului. Pentru exemplul nostru, o linie va fi suficientă. Asigurați-vă că aveți un ochi pe contul dvs.:
Acest document nu generează postări. Înregistrează doar faptul de surplus sau lipsă și servește și la tipărirea foii de inventar.
Am creat artificial un exces de material, care poate fi văzut în coloana „Abatere”. Acum să folosim butonul „Creează pe baza” și să selectăm linia „ ” din lista propusă. Documentul de care avem nevoie va fi generat automat:
Dacă coloanele „Preț” și „Sumă” nu sunt completate, înseamnă că programul nu a putut găsi costul materialului și trebuie să setați manual valorile.
Postăm documentul și ne uităm la postări:
Din figură se arată că în contul 10.01 sunt 3 materiale la contul 91.01 din contul „Alte venituri”.
Acum putem concluziona cu siguranță că principala diferență între „Primirea materialelor” și „Capitalizarea” este absența datoriilor față de contrapărți și nu există niciun impact asupra sumei TVA.
Primirea materialelor pentru prelucrare
Esența încasărilor pentru prelucrare este că materialele nu sunt luate în considerare în conturile de bilanț. Corespondența are loc cu contul extrabilanțiar 003.01 „Materiale în depozit”. Astfel, aceste materiale nu sunt ale noastre, trebuie doar să le procesăm și să le returnăm contrapartidei, și să primim bani pentru serviciile de procesare. Această schemă contabilă este utilizată în.
Materiile prime furnizate sunt materii prime și materiale care sunt proprietatea unei organizații clienți și sunt transferate unei alte organizații de procesare pentru producția de produse finite. După producție, produsul finit este returnat organizației clienților. Folosind exemplul de înregistrări, să vedem cum sunt contabilizate materiile prime furnizate de client în 1C 8.3 Contabilitate 3.0 la o organizație de procesare.
Pentru instrucțiuni pas cu pas despre cum să păstrați evidența materiilor prime furnizate de client de la client în 1C 8.3, citiți următoarele
Contabilitatea materiilor prime furnizate de client de la procesor în 1C 8.3 - instrucțiuni pas cu pas
Sa presupunem:
- OFFICE LLC a achiziționat 75 de metri cubi. cherestea pentru o sumă totală de 575.250,00 RUB, incl. TVA – 87.750,00 RUB;
- Aceștia au fost transferați către organizația de procesare FIALKA SRL pentru producerea a 8.000 de pachete de hârtie de birou A4;
- Costul lucrărilor efectuate de organizația FIALKA LLC s-a ridicat la 200.000,00 de ruble, inclusiv. TVA – 30.508,47 RUB;
- Costul planificat al serviciului pentru producția unui pachet este de 25 de ruble.
Pasul 1. Cum se valorifică materiile prime furnizate de client
Primirea materiilor prime furnizate de client în 1C 8.3 se formalizează prin documentul Primire materiale pentru prelucrare în sectiunea Productie – Prelucrare – Bon de prelucrare.
Să completăm antetul documentului:
- În rândul Factură Nr.__ din __ indicăm detaliile documentului de primire;
- În rândul Contraparte indicăm 3 client;
- În linia Contract indicăm contract pentru prelucrarea materiilor prime furnizate de client. Tipul contractului – Cu cumpărătorul;
- În linia Warehouse indicăm un depozit în care sunt prelucrate materiile prime furnizate de client.
Să completăm partea tabelară a documentului:
- În coloana Preț indicăm prețul materiilor prime furnizate;
- cantitatea de materii prime primite;
- În coloana Cont contabil indicăm contul 003.01:
Pasul 2. Transferul materiilor prime furnizate de client în producție
Vom genera documentul Solicitare factură în secțiunea Producție – Lansarea produsului – Cerințe de factură.
Completați documentul așa cum se arată în figura de mai jos:
Vom genera tranzacții după postarea documentului:
Pasul 3. Eliberarea produselor finite din materii prime furnizate de client
Producția din materii prime furnizate de client în 1C 8.3 este reflectată în documentul Raport de producție pentru schimbarea în secțiunea Producție – Ieșire produs – Raport de producție în schimburi.
Să completăm antetul documentului:
- În linia Cont cost, introduceți numără 20,01;
- În rândul Diviziune cost indicăm divizia în care au fost prelucrate materiile prime furnizate de client;
- În linia Warehouse indicăm depozit unde sunt transferate produsele finite;
Completam partea tabulară așa cum se arată în figura de mai jos:
Vom genera tranzacții după postarea documentului:
Pasul 4. Transferul produselor finite către client
Vom genera un document Transferul produselor către client în sectiunea Productie – Prelucrare – Transfer de produse catre client.
Completam antetul documentului așa cum se arată în figura de mai jos.
Să completăm partea tabelului:
- În coloana Nomenclatură indicăm denumirea produsului finit;
- În coloana Cantitate indicăm cantitatea de produse finite:
Pasul 5. Reflectarea serviciilor de prelucrare a materiilor prime furnizate de client
Folosim documentul Vânzări de servicii de procesare în sectiunea Productie – Prelucrare – Vanzari servicii de prelucrare.
Să completăm antetul documentului:
- În linia Counterpart indicăm Numele clientului;
- În linia Contract indicăm contract încheiat pentru prelucrare;
- În linia Calcule indicăm factura 62.01, factura 62.02, creditata automat, TVA in total.
Să completăm fila Produse (servicii de procesare) din tabelul de documente:
- În coloana Nomenclatură indicăm denumirea produsului finit și denumirea serviciului efectuat, care se va reflecta în formă tipărită;
- În coloana Preț indicăm costul planificat pe unitate de serviciu;
- Completați coloanele rămase așa cum se arată în figură:
Să completăm fila Materiale pentru clienți din tabelul de documente:
- În coloana Nomenclatură indicăm denumirea materiilor prime furnizate de client;
- În coloana Cantitate indicăm cantitatea cheltuită pentru producția de produse finite;
- În coloana Cont contabil, introduceți contul din care este anulat elementul;
- Folosind hyperlinkul din partea de jos a documentului, vom înregistra Factura emisă:
Postări primite după postarea documentului:
Toate câmpurile documentului Factura emisă sunt completate automat din documentul de bază:
Pasul 6. Cum se anulează materiile prime furnizate de client în 1C 8.3
În ultima etapă, materiile prime neutilizate furnizate de client sunt returnate clientului, iar materiile prime furnizate de client sunt anulate în 1C 8.3. În aceste scopuri, vom crea un bilanţ pentru contul 003.01 in .
Conform raportului, vedem cantitatea de materii prime neutilizate furnizate de client:
Folosim documentul Returnare materiale către client în sectiunea Productie – Prelucrare – Returnarea materialelor catre client.
Completați documentul așa cum se arată în figură:
Postări primite după postarea documentului:
Pasul 7. Să generăm rapoarte pentru conturile 003.01 și 003.02
Vom crea un bilanţ pentru contul 003.01 in secțiunea Rapoarte – Rapoarte standard – Bilanțul contului. Conform raportului, vedem că contul 003.01 este închis:
Vom crea un bilanţ pentru contul 003.02 in secțiunea Rapoarte – Rapoarte standard – Bilanțul contului. Conform raportului, vedem că contul 003.02 este închis:
