Cum arată o comandă de jurnal 3. Completarea comenzilor de jurnal (formulare și mostre). Acest jurnal înregistrează

Contabilitatea poate fi ținută sub diferite forme. În același timp, opțiunile sunt împărțite pe baza diferitelor caracteristici, inclusiv numărul de registre contabile, caracteristicile structurii documentației, nuanțe de aspect, secvența comunicării și metodele de înregistrare.

Întreprinderea are dreptul de a alege în mod independent sistemul de contabilitate care este cel mai potrivit, concentrându-se pe abilitățile și cunoștințele dobândite. Din anii 1950, se obișnuiește să se utilizeze un sistem de ordine jurnal pentru înregistrarea documentației cu diverse modificări, inclusiv simple, simplificate, complete sau standard.

Este obligatoriu să se utilizeze documente speciale, care sunt cunoscute sub denumirea de ordin de jurnal. În același timp, există posibilitatea de a descărca o mostră pentru a înțelege caracteristicile procesului de umplere.

La baza se află principiile de acumulare și sistematizare a documentației primare în registrele contabile. Există posibilitatea de a efectua contabilitate sintetică și analitică, date privind tranzacțiile comerciale. În același timp, fișierele ordinului memorial nu trebuie să fie compilate, deoarece un formular completat corect conține inițial toate informațiile importante.

Înregistrările cronologice și sistematice trebuie efectuate simultan, iar jurnalul de comenzi nu implică o înregistrare cronologică a cifrei de afaceri a organizației.

Înregistrările trebuie făcute pe baza unor indicatori care indică starea întreprinderii. Datele permit raportarea lunară, trimestrială și anuală. Pentru o abordare rațională este prevăzută utilizarea unor mese special concepute.

Nuanțe de introducere a informațiilor

Fiecare formular trebuie completat corect. Puteți mai întâi să descărcați un fișier exemplu și să studiați cu atenție nuanțele formatării informațiilor.

1. Jurnalul de comenzi este o foaie mare gratuită, cu un număr mare de detalii.
2. Este posibil să deschideți un document într-un cont sintetic sau într-un grup al acestora.
3. Fiecare formular trebuie să aibă un număr permanent specific.
4. Înscrierile trebuie făcute în fiecare zi. Pentru înregistrare, se obișnuiește să se utilizeze documentația primară sau declarațiile auxiliare dacă există probleme cu obținerea datelor analitice.
5. Baza înregistrării este atributul de credit al înregistrării tranzacțiilor comerciale. Un formular completat corect, un exemplu al cărui exemplu este recomandabil să îl descărcați în prealabil, vă permite să monitorizați îndeaproape datele despre funcționarea întreprinderii.
6. Rezultatele lunii, care sunt înscrise în jurnalul de comenzi, reprezintă o reflectare a sumei totale a cifrei de afaceri a contului, precum și a valorii cifrei de afaceri debitoare.
7. O comandă jurnal poate fi utilizată pentru a inventaria tranzacții comerciale, dar informațiile sunt introduse în formular numai pe măsură ce astfel de evenimente sunt finalizate. Din acest motiv, înregistrarea devine nu numai sistematică, ci și cronologică.

Rezultatele obținute trebuie cu siguranță comparate între ele și cu toți indicatorii. Datele finale introduse în formular se întocmesc întotdeauna la sfârșitul lunii în două documente: ordinea jurnalului și Registrul general.

Sistemul de contabilitate jurnal-ordine este o formă clasică de contabilitate în care informațiile din documentele primare sunt sistematizate în registre speciale - jurnal-comenzi, care înregistrează lunar toate tranzacțiile efectuate de companie.

Fiecare ordin jurnal este destinat să reflecte tranzacțiile efectuate cu împrumutul unuia sau mai multor conturi similare din punct de vedere economic și, prin urmare, sintetice combinate într-un singur registru. Formularul are o secțiune sau o coloană separată pentru fiecare cont. Jurnalele de comenzi pentru conturile care necesită contabilitate analitică împreună cu înregistrările de credit de conturi au două secțiuni: cea principală (jurnalul de comenzi propriu-zis) - pentru înregistrări pe creditul de cont și una suplimentară (extrasul pentru jurnalul de comenzi) - pentru înregistrarea necesarului. analitice. Cifra de afaceri debitoare pe cont se înregistrează în alte jurnale împreună cu conturile de credit corespunzătoare, asigurând principiul de bază al științei contabile - dublă înregistrare pe conturi. conturi de corespondent. În situații, indicatorii analitici detaliați pentru conturi sunt grupați, iar apoi rezultatele acestora sunt transferate în jurnalele de comenzi. La sfârșitul lunii și după ce toate înregistrările au fost introduse în jurnalele de ordine, datele sunt însumate pe orizontală și pe verticală, ale căror rezultate trebuie să se potrivească.

Informațiile totale despre conturile din jurnalele de ordine (solduri de început și de sfârșit) sunt transferate în registrul general, care stă la baza întocmirii bilanţului întreprinderii. Sistematizarea informațiilor contabile și o cronologie clară a înregistrărilor sunt principiile pentru construirea acestor registre contabile. Utilizarea unui sistem de ordine jurnal simplifică în mod semnificativ munca contabilă intensivă în muncă, facilitând întocmirea situațiilor financiare și monitorizând întocmirea corectă a acestora. Să ne uităm la ce jurnale de ordine sunt folosite în companiile rusești.

Ordinea jurnalului 1

Ordinul jurnalului numărul 1 pentru contul numărul 50 „Numerar” este completat pe baza rapoartelor de numerar cu documente primare atașate acestora - PKO și RKO. Ordinul jurnalului 1, al cărui formular (cuvânt) poate fi descărcat mai jos, este unul dintre cele mai comune documente și este necesar pentru a controla utilizarea numerarului. Soldul creditor al contului este format din toate plățile din casa de marcat, soldul debitor este format din fondurile primite. Linia finală informează despre sumele conturilor pentru care s-au eliberat bani din casa de marcat: în exemplul nostru, 108.652 de ruble pentru plățile salariale. (D 70), sume contabile 72.000 de ruble. (D71), etc. Adesea în acest registru, pentru comoditate, este afișat soldul de bani la data raportării, verificându-se ulterior cu datele din raportul casieriei.

Ordinul jurnalului nr. 1 pentru credit de cont. 50 „Casiera” de la 01.01.2016 la 31.01.2016 la debitul contului.
de la-la din 01.01.2016 98300
					de la 02.01.2016

Soldul debitor, adică încasările de numerar, este înregistrat în extrasul de cont. 50 la fără 1. Ordinul jurnalului 1 și declarația 1 , mostre din care sunt prezentate în articol sistematizează toate operațiunile de la casieria companiei pe lună.

Extras pentru gara nr. 1 la debitul contului. 50
			Perv. doc	Cablaj	Cantitate, frecați.
		Venituri primite pentru sistemele de operare vândute
		Plata primită pentru titlurile de valoare pe termen lung
		Am primit DS pentru plata salariului
		Plata primita pentru serviciile prestate
		Venituri primite din produsele vândute

Ordinea jurnalului 2

Ordinul jurnal 2 ia în considerare tranzacțiile reflectate în contul de credit. 51. Înscrierile se fac pe baza extraselor bancare și a anexelor la acestea - ordine de plată, acreditive etc. Pe versoul w/o 2, în extras sunt colectate informații despre debitul contului. 51, adică conform încasărilor în cont. Comanda jurnalului 2 (puteți descărca formularul de mai jos ) , se completează după același principiu ca și ordinea jurnalului 1.

Să ne uităm la un exemplu:

Ordinul jurnalului nr. 1 pentru credit de cont. 51 de la 01.01.2016 la 31.01.2016 la conturi de debit
D de la 01.01.2016 100000
						de la 02.01.2016 158300

Comandă jurnalele 3, 4, 5

Atunci când se efectuează operațiuni cu conturile 54, 55, 56, care iau în considerare costurile de capital, conturile speciale și alte fonduri, este necesar să se mențină un astfel de registru ca ordinea jurnalului 3.

Ordinul jurnal 4 este prevăzut pentru înregistrarea tranzacțiilor cu credite și împrumuturi în cont. 66 și 67. Ordinul jurnal 5 este rar folosit de întreprinderile rusești, deoarece compensarea creanțelor reciproce între debitori și creditori este astăzi considerată o operațiune exclusivă. Cu toate acestea, un astfel de registru există și este utilizat dacă este necesar.

Mandatul de jurnal 6

Decontările pentru bunurile furnizate și serviciile prestate sunt reflectate în ordinea jurnalului 6 – un registru combinat care înregistrează primirea de bunuri și servicii și plățile ulterioare pentru acestea.

Ordinea jurnalului 6 (se atașează eșantionul de umplere) se menține conform contului. 60 „Decontări cu furnizorii și antreprenorii” pentru fiecare contraparte.

Furnizor	Verifica	Din contul K/ta. 60 în conturile D/t				De la începutul lunii		Plătit		de la-la până la capătul m-tsa
								K/t 51	K/t 91
SRL „Temp”	Nr 100458 din data de 18.01.2016
	Nr 000145 din data de 01.05.2016

Mandatul de jurnal 7

Ordinul jurnal 7 înregistrează sumele contabile emise în contextul fiecărei persoane responsabile. Ordinea jurnalului 7, a cărei formă combină contabilitatea sintetică cu informații analitice, este convenabilă pentru monitorizarea transmiterii la timp a rapoartelor de cheltuieli ale angajaților.

Introducerea ordinii jurnalului 7: umplerea probei

			Sold la începutul lunii		Eliberat pe raport			conform raportului prealabil
								data prezentarii	suma aprobată a cheltuielilor
		Ivanov I.I.

Din cont 71 în conturile d/t			cheltuielile excesive au fost rambursate angajatului		sumele neutilizate sunt reținute

Ordinul 7 din jurnal, al cărui formular poate fi descărcat mai jos, reflectă toate sumele contabile și soldurile reportate.

Mandatul de jurnal 8

Contabilitatea decontărilor cu creditorii și debitorii se efectuează pe conturile 62, 68, 73, 75, în jurnalul de ordine 8. Toate valorile pentru aceste conturi sunt rezumate în acest registru, notându-se avansurile primite și plățile primite de la contrapărți.

Ordinea jurnalului 10

Comanda jurnalului 10 (eșantionul de completare chiar mai jos) este destinat contabilizării costurilor de producție. Registrul primește toate informațiile de la conturile 02, 04, 05, 10, 11, 15 16, 19, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 40, 46, 68, 69, 70, 76, 94, 97.

În conturile D/t	Cifra de afaceri pe conturile corespondente

Abundența de informații reflectate în acest registru îl face cel mai informativ. Baza pentru completare este o varietate de formulare - rapoarte de producție și declarații rezumative care formează ordinea jurnalului 10. Formularul poate fi descărcat mai jos.

Mandatul de jurnal 11

Acest registru contabil - ordinul jurnal 11, este necesar pentru înregistrarea expedierii, vânzării produselor și se completează pe baza declarațiilor auxiliare nr. 15 și 16, care reflectă prețurile pentru stocuri aplicate în conformitate cu politica contabilă - efectivă. sau contabilitate.

Mandatul de jurnal 12

Sistematizarea informațiilor despre modificările rezervei, capitalului suplimentar sau autorizat al companiei, precum și în conturile încasărilor țintă și a profiturilor reportate, acest registru contabil se bazează pe date din certificate contabile, extrase bancare și rapoarte de numerar. Cifrele de debit acumulate în decodare din diverse registre se înscriu în ordinea jurnalului 12. Formularul poate fi descărcat mai jos.

Mandatul de jurnal 13

Contabilitatea imobilizărilor și imobilizărilor necorporale este reflectată în ordinea jurnalului 13. Baza pentru completarea acesteia sunt calculele de amortizare, certificatele și actele de cedare. Ordinea jurnalului 13 – umplerea probei:

Ordinul jurnalului nr. 13 pentru contul de credit. 01 pentru a debita conturi

Mandatul de jurnal 15

Contabilitatea utilizării profitului și a veniturilor viitoare pentru conturile 84, 91, , 99 se ține în ordinea jurnalului 15 (formularul poate fi descărcat mai jos). Cifra de afaceri se înregistrează în registrul pentru luna de raportare în contextul elementelor contabile analitice și cumulat de la începutul anului. La sfârșitul perioadei de raportare, valorile totale ale jurnalului de comenzi devin baza pentru întocmirea raportului financiar anual.

Mandatul de jurnal 16

Contabilitatea investițiilor de capital în conturile 07, 08, 11 se efectuează în ordinea jurnalului 16. Cifra de afaceri a acestor conturi se înregistrează ca rezultate lunare pe baza informațiilor din situațiile analitice și documentele primare, prezentând date despre fiecare obiect combinat în registru.

Rețineți că automatizarea contabilității a eliminat întreținerea formelor independente de jurnal de comandă. Cu setările de program adecvate, acest registru este generat automat la postarea documentelor primare.

ZhO este responsabil de contabilitate pentru sistematizarea documentației primare. Folosind un sistem de contabilitate jurnal, tranzacțiile comerciale pe care fiecare organizație le efectuează lunar sunt înregistrate.

ZhO se completează pe formulare unificate (cod OKUD nr. 0504071), aprobate de Ministerul Finanțelor prin Ordinele nr. 123n din 23 septembrie 2005 și nr. 25n din 10 februarie 2006. Cu toate acestea, dacă este necesar, o instituție poate folosi formulare JO elaborate independent, avîndu-le în prealabil aprobate prin ordin și le-a asigurat în politicile sale contabile.

Fiecare formă de lichidare este folosită pentru a reflecta una sau alta tranzacție de credit, apoi toate tranzacțiile efectuate sunt combinate într-un singur registru de conturi sintetice, evidențiind totalurile pentru fiecare cont individual.

Lichidarea creditelor consta în două secțiuni:

• principal - pentru înregistrările CT;
• suplimentar (declarație) - pentru menținerea înregistrărilor analitice.

Cifra de afaceri DT este înscrisă în JO speciale împreună cu conturile CT corespunzătoare, ceea ce asigură implementarea principiului înregistrării duble în contabilitate. Soldurile de la începutul și sfârșitul perioadei din JO pentru fiecare cont sunt transferate în registrul general al organizației.

Fiecare instituție are dreptul de a alege tipul de formular cu care se va efectua contabilitatea:

• jurnal-comanda;
• ordin memorial.

Cu toate acestea, utilizarea unui formular de comandă jurnal duce la simplificarea activității contabilității, deoarece principiul său principal este sistematizarea datelor contabile și automatizarea pregătirii raportării periodice și finale.

Ordinul jurnalului 1 și declarația 1

Ordinul de jurnal nr. 1 și extrasul la acesta se completează de către instituție sub contul 50 „Cash” în conformitate cu ordinele de numerar primite și ieșite. Soldul din contul CT reflectă toate plățile efectuate de la casierie, pe contul DT - acele fonduri care au fost primite. Linia totală arată sumele pentru care au fost plătite fonduri. JO 1 ar trebui să reflecte soldurile de numerar la anumite date. Aceste solduri trebuie să coincidă în mod necesar cu soldul final din ziua specificată în raportul casieriei. Linia finală a JO ar trebui să fie similară cu cifra de afaceri pentru contul CT 50 din registrul general pentru perioada selectată.

Declarația pentru ZhO nr. 1 este completată în mod similar. Cifra de afaceri finală trebuie să coincidă neapărat cu indicatorii casei de marcat. La sfârșitul lunii de raportare, contabilul trebuie să reconcilieze soldul final cu JO nr. 1, declarația nr. 1, și indicatorii registrului de numerar al instituției.

Ordinea jurnalului 1: descărcați formularul în Word

Ordinea jurnalului 1: umplerea probei

Ordinea jurnalului 2: formular

ZhO 2 reflectă toate tranzacțiile înregistrate în contul CT 51. Toate informațiile sunt indicate pe baza extraselor și a anexelor la extrasele băncii, inclusiv ordinele de plată. Reversul ZhO nr. 2 servește pentru a reflecta informații despre încasările din contul DT 51. Algoritmul pentru completarea ZhO-2 este similar cu ZO nr. 1.

Mandatul jurnalului 2: descărcare formular

Ordinea jurnalului 2: umplerea probei

ZhO nr. 3-5

Operațiunile pe conturile CT 54-56, înregistrarea costurilor de capital și conturi speciale în bănci (acreditive, carnete de cecuri, documente monetare), sunt formate în ZhO nr. 3.

Mandatul jurnal 3: formular

Ordinea jurnalului 3: umplerea probei

Ordinea jurnalului 4: formular

Mișcările împrumuturilor pe termen scurt și lung, împrumuturilor (conturile 66 și 67) sunt înregistrate în ordinea jurnalului 4.

Ordinea jurnalului 4: umplerea probei

Compensarea creanțelor reciproce între debitori și creditori se formează prin ordinul jurnal 5.

Mandatul jurnal 6: formular

Toate tranzacțiile de decontare pentru bunuri și servicii furnizate sunt înregistrate în ZhO nr. 6. De asemenea, reflectă primirea directă a bunurilor și prestarea de servicii. Decontări pentru furnizarea de bunuri și servicii se înregistrează în contul 60 „Decontări cu furnizorii și antreprenorii”. ZhO nr. 6 este completat pentru fiecare contraparte și acord.

Ordinea jurnalului 6: umplerea probei

Mandatul jurnalului 7: descărcare formular

Jurnalul-ordine 7 este responsabil pentru sistematizarea datelor contabile pentru decontări cu persoanele responsabile pe baza tranzacțiilor în contul 71. Jurnalul nr. 7 conține informații în contextul tuturor raportărilor anticipate ale angajaților, toate sumele de fonduri emise persoanelor responsabile, precum și ca solduri reportabile pentru perioada selectată . Liniile din ZhO nr. 7 nu sunt supuse grupării sau fuziunii.

Jurnalul nr. 7: umplerea probei

Mandatul jurnal 8: formular

ZhO nr. 8 este un registru pentru decontările contabile cu debitorii și creditorii în conformitate cu datele analitice pentru următoarele conturi speciale:

• 60 „Decontări cu furnizorii și antreprenorii”;
• 62 „Contabilitatea decontărilor cu clienții”;
• 68 „Contabilitatea calculelor impozitelor și taxelor”;
• 73 „Decontări cu personal pentru alte operațiuni”;
• 75 „Așezări cu fondatori”;
• 76 „Decontări cu diverși debitori și creditori”.

JO nr. 8 conține date generalizate privind decontările reciproce cu contrapărțile menționate mai sus, indicând fondurile primite de la aceste contrapărți, inclusiv plățile în avans.

Ordinea jurnalului 8: umplerea probei

Mandatul jurnalului 10: formularul de descărcare

ZhO No. 10 este folosit pentru a contabiliza costurile de producție proprie. ZhO No. 10 reflectă date rezumative din mai multe conturi pentru fiecare operațiune financiară și economică a organizației. Informațiile sunt introduse în ZhO nr. 10 pe baza unui număr de registre și declarații de raportare contabilă.

Ordinea jurnalului 10: umplerea probei

Mandatul jurnal 11: formular

ZhO No. 11 este destinat înregistrării datelor contabile privind expedierea și vânzarea produselor finite. Registre care servesc ca bază pentru formarea ZhO 11 - declarațiile nr. 15,16. Aceste rapoarte contabile indică prețurile reale sau contabile pentru stocuri, așa cum se specifică în politicile contabile ale organizației.

Suport documentar pentru retragerea de numerar

În timpul nostru de dominație totală a băncilor și a transferurilor bancare, nicio organizație nu se poate face fără fonduri reale. Acest articol discută un exemplu de completare a unui ordin de numerar pentru cheltuieli (RKO) și probleme legate de aplicarea acestuia.

Orice organizație sau întreprinzător individual este obligat să efectueze decontări cu contrapărțile, să efectueze plăți la buget și fonduri printr-un cont curent. Dar există încă multe cazuri când aveți nevoie de numerar:

• eliberare către o persoană responsabilă
• calculul salariilor
• emitere pentru nevoile afacerii
• plata in avans catre furnizor

Actul juridic federal încredințează Băncii Centrale determinarea pas cu pas a tranzacțiilor în numerar. Această procedură este conturată în Directiva Băncii, care prevede că toate tranzacțiile cu numerar și numerar sunt executate prin ordine: de intrare și de ieșire. Acolo sunt indicate și numele formularelor standard. Aceste forme sunt consacrate în reglementări legislative. Formularul KO-2 este destinat unei comenzi în numerar pentru cheltuieli.

Astfel, crearea unui document de numerar la emiterea banilor este o procedură obligatorie.

Un exemplu de completare a unei comenzi de chitanță în numerar vă va ajuta să întocmiți corect documentul. În plus, acesta trebuie înregistrat în formă de jurnal, unde sunt înregistrate toate documentele de intrare și de ieșire ale casei de marcat. Această revistă, la rândul său, are o formă standard KO-3.

Înregistrarea unei comenzi

Un contabil întocmește un document de numerar pentru cheltuieli. La nivel legislativ, nu există cerințe clare cu privire la modul de completare a unei comenzi. Dar, deoarece există un formular unificat pentru comandă, persoana responsabilă completează formularul de comandă în conformitate cu cerințele câmpurilor corespunzătoare din formular:

• Numele organizației este scris pe linia de sus
• dedesubt este o unitate structurală; dacă nu există diviziune, atunci se pune o liniuță
• în plăcuța „Coduri”, se introduce automat codul OKUD 0310002, iar codul OKPO trebuie să corespundă codului din clasificator

Contabilul trebuie să introducă apoi conturile. Creditul contului va fi întotdeauna 50, dar debitul depinde de tranzacția comercială în conformitate cu care banii sunt emiși:

• 70 – eliberarea salariilor salariaţilor
• 60 - plata către furnizori și clienți
• 71 - decontări cu persoane responsabile
• 51 - transferul unei anumite sume în contul curent al organizației

În coloana următoare se înscrie suma tranzacției, mai jos este numele angajatului care primește banii. Linia „Base” înregistrează tranzacția comercială pe baza căreia banii sunt retrași. Acesta este cel mai adesea:

• remunerația angajaților
• emitere pentru nevoile afacerii
• numerarul este transferat în cont (decontare)
• plăți în baza contractelor de închiriere etc.

În rândul următor „Suma” suma este scrisă în cuvinte. Rândul „Atașament” reprezintă documente care confirmă tranzacțiile comerciale în curs. Ar putea fi:

• statul de plată
• cerere scrisă pentru nevoile afacerii
• chitanță pentru anunțul de contribuție în numerar, respectiv, etc.

Conducerea organizației semnează mai jos. Dacă nu există un contabil în organizație, atunci managerul semnează pentru el.

Cerințe pentru înregistrarea RKO

Un exemplu de completare a unui ordin de flux de numerar confirmă faptul că ordinul de decontare în numerar este un document financiar, prin urmare:

• înregistrările nu trebuie să conțină pete, corecții sau erori
• Este imposibil să certificați un consumabil cu o semnătură digitală electronică
• documentul trebuie să fie în formă de hârtie

Emiterea de bani la casa de marcat prin casa de marcat

Procedura de emitere a banilor la casa de marcat

Casiera organizației emite banii conform ordinului de cheltuieli. Este responsabilitatea lui să verifice corectitudinea comenzii și să se asigure că managerul și contabilul șef au semnat în rândurile corespunzătoare. Comanda conține un rând în care sunt scrise detaliile pașaportului destinatarului:

• numele de familie, prenumele, patronimul trebuie să fie în cazul dativ
• Înainte de eliberare, casieria trebuie să verifice datele pașaportului din comandă cu originalul, pe care destinatarul trebuie să îl furnizeze

În rândul „Primit” trebuie să scrieți suma din casa de marcat, să puneți numărul curent mai jos și să semnați pentru persoana care primește direct banii. După primirea sumei corespunzătoare, casierul trebuie să-și pună numele și să semneze.

Acum toate documentele sunt completate pe computer. Instrucțiunile Băncii Rusiei nr. 3210-U rețin că consumabilele pot fi completate și manual.

De asemenea, nu se menționează că nu puteți combina umplerea automată cu cea manuală. Astfel, dacă este necesar, puteți completa manual acele rânduri care nu au fost incluse în consumabile automat. Documentul de cheltuieli se completează la singular și se depune în carnetul de casă.

Servicii de decontare numerar in institutii de credit

Întocmirea decontărilor în numerar într-o bancă

• Cupon de rupere pentru RKO Nr. - numărul este indicat în cifre, care trebuie să corespundă cu RKO
• debitul și creditul se formează conform reglementărilor Băncii
• câmp liber - completat conform regulilor așa-numitei contabilități analitice în cazul tranzacțiilor cu metale prețioase. Aceasta procedura este consacrata in documentul intern al organizatiei, politica contabila
• simbol - simbolurile sunt scrise cu cifre
• codul documentului este denumirea documentului în cifre
• Direcția de distribuire numerar – scrieți direcția de distribuire, ținând cont de simbolurile de raportare
• câmp liber - detaliile sunt scrise în conformitate cu cerințele politicii contabile a unei anumite organizații bancare

Ghidul contabilului

Noul act juridic permite antreprenorilor să creeze și să utilizeze forme primare de documente începând cu 01.01.2013. Dar pentru RKO trebuie să utilizați formulare aprobate anterior și să le completați în conformitate cu regulile de mai sus.

Astfel, după cum se poate observa din exemplu, întocmirea unui document de decontare în numerar este destul de simplă. La întocmire, trebuie să completați cu atenție toate câmpurile documentului fără erori sau omisiuni, în caz contrar documentul poate fi declarat invalid.

Ați observat o greșeală? Selectați-l și faceți clic Ctrl+Enter sa ne anunte.

Nu am lucrat niciodată ca contabil, dar ca casier-vânzător, a trebuit să tipărim un astfel de formular atunci când emitem fonduri. Formularul este foarte simplu, singurul dezavantaj este că nu poți face greșeli în documentele de numerar - altfel trebuia să o refaci și, în plus, am fost amendați pentru asta...

prednalog.ru

Doar un alt site WordPress

Ultimele postări

Comentarii recente

• admin la intrarea Transferul unei angajate însărcinate la muncă ușoară
• admin la intrarea Achizitionarea de bunuri de la o persoana fizica: contabilitate, documente, taxe
• Alexander despre Cumpărarea de bunuri de la o persoană fizică: contabilitate, documente, taxe

Completarea bonurilor de numerar și a bonurilor de numerar. Cartea de numerar.

Completarea unui ordin de numerar pentru cheltuieli (RKO).

Un ordin de numerar de cheltuieli este utilizat pentru a emite numerar din casa de marcat. Acesta este un document unificat (formular KO-2). Este scris de casier sau de altă persoană autorizată într-un singur exemplar.

Cum să completezi corect o comandă de numerar pentru cheltuieli?

În partea de sus a consumabilului este scris numele organizației, unitatea sa structurală (dacă există). Dacă nu există o unitate structurală, atunci puneți o liniuță. În partea de sus în partea dreaptă sunt scrise codurile organizației pe baza unui certificat de la Comitetul de Stat de Statistică.

„Numărul documentului” este atribuit în ordine pe măsură ce banii sunt emiși din casa de marcat. Numerotarea începe de la începutul anului.

Data documentului – data la care banii au fost eliberați din casa de marcat. Coincide cu data din jurnal pentru înregistrarea comenzilor în numerar de intrare și de ieșire (KO-3). Data este indicată în formatul - ZZ.LL.AAAA.

Coloanele „Debit” și „Credit” indică conturile contabile ale tranzacției cu numerar. Acestea sunt completate de un contabil. Coloana „Debit, cod unitate structurală” este completată dacă întreprinderea are o astfel de unitate și în ea sunt emiși bani.

În coloana „Debit, cod contabil analitic” se indică codul dacă este utilizat în organizație sau este plasată o liniuță.

„Credit” sunt conturile de casă din care se emit bani. În contabilitatea sintetică, acesta este contul 50 „Cash”.

„Sumă, freacă. poliţist." — suma eliberată din casa de marcat este indicată cu cifre.

În coloana „Cod scop” codurile sunt indicate dacă sunt acceptate de întreprindere.

În rândul „Problemă”, completați numele dvs. complet. angajat al organizației căreia i se dau banii, în cazul genitiv.

Conținutul tranzacției financiare este scris în linia „Base”.

În rândul „Suma”, se repetă suma indicată mai sus pentru comanda de primire în numerar. Este scris mai întâi cu majuscule în cuvinte. Copecii sunt indicați în cifre.

În „Anexă” - sunt indicate documentele pe baza cărora se eliberează bani din casa de marcat. Dacă un angajat al unei organizații terțe primește bani, este necesar să se indice datele din împuternicire, conform cărora banii sunt emiși din casa de marcat. Procura este atașată ordinului de primire a numerarului.

RKO este înregistrată în registrul documentelor de numerar KO-3 și certificată prin semnăturile șefului organizației și contabilului șef.

Rândul „Primit” este completat de destinatarul banilor. Include suma primită în cuvinte și copeici în cifre. Apoi, destinatarul fondurilor semnează și datează. Mai jos este denumirea documentului pe baza căruia i se eliberează banii destinatarului. Cel mai adesea acesta este un pașaport sau un document de identitate. De ce aveți nevoie de date de pașaport într-un consumabil? Acest lucru este necesar dacă apare o situație conflictuală cu privire la primirea banilor. Să presupunem că un angajat vă pretinde că nu el a primit banii, atunci puteți dovedi acest lucru cu detaliile pașaportului și semnătura lui. Acest lucru este deosebit de important atunci când dați bani în baza unei împuterniciri, deoarece împuternicirea poate fi falsă, de exemplu, atunci când un angajat renunță, dar el încă mai are formularul de procură (da, acest lucru se întâmplă în practică).

Rândul „Emis de casier” este completat de casier sau de o persoană împuternicită după emiterea de bani în casa de marcat. Potrivit acesteia, casierul certifică consumabilul cu semnătura sa și transcrierea acestuia.

RKO nu este predat destinatarilor banilor. Rămâne la casierie.

Formularul de chitanță de numerar poate fi descărcat de aici.

Completarea unui ordin de primire în numerar (RKO).

O comandă de primire de numerar este utilizată pentru a procesa numerarul atunci când ajunge la casieria organizației. Acesta este un document unificat (formular KO-1). Este scris de casier sau de altă persoană autorizată într-un singur exemplar.

Cum să completezi corect o comandă de chitanță de numerar?

Un ordin de primire de numerar (PKO) constă din două părți: ordinul de primire în sine și o chitanță, care, după completare, este emisă persoanei care a depus banii în casa de marcat. Consumabilele pot fi emise fie manual, fie electronic. Nu sunt permise marcaje și corecții în chitanțe. În acest caz, ele trebuie rescrise.

În partea de sus a RKO, completați numele organizației și unitatea sa structurală (dacă există). Dacă nu există, se adaugă o liniuță.

„Codurile” sunt completate pe baza unui certificat de la Comitetul de Stat pentru Statistică.

Numărul de chitanță este indicat în funcție de ordinea tranzacțiilor în numerar. Numerotarea începe de la începutul anului. RKO-urile sunt înregistrate în jurnalul de înregistrare KO-3.

„Data întocmirii” este data primirii banilor (primirea banilor la casierie). Formatul de dată consumabil este ZZ.LL.AAAA (de exemplu, 25.05.2012).

Coloanele „Debit” și „Credit”, ca și în ordinul de primire în numerar, sunt completate de contabil. Debitul contului include întotdeauna un cont pentru tranzacții cu numerar (contul sintetic 50 „Numerar”).

În coloana „Suma, frecați. poliţist." Se scrie suma de bani depusă în casa de marcat. Este indicat cu cifre. Coloana „Cod scop” este completată dacă organizația folosește un sistem de codificare.

În coloana „Acceptat de la___” este scris numele complet al persoanei care a depus banii în casa de marcat în cazul genitiv, iar dacă plata a fost efectuată de un reprezentant al unei organizații terțe, atunci „Numele organizației ” și numele complet al persoanei autorizate.

În coloana „Bază” – este afișat conținutul tranzacției financiare sau documentul în baza căruia este acceptată plata.

Linia „Suma” indică suma de plată acceptată la casierie. Suma este scrisă de la începutul rândului cu majuscule în cuvinte și copecii în cifre. Dacă linia „Suma” nu este complet completată, atunci spațiile goale sunt tăiate.

În rândul „Inclusiv”, introduceți valoarea TVA-ului în cifre sau introduceți „fără taxe (TVA)”.

„Anexa” indică documentele primare care trebuie atașate la comandă.

În chitanța pentru PKO se fac aceleași înscrieri ca și în PKO. Stampila „PLĂTIT” este plasată pe chitanță și PKO. Chitanța este smulsă și dată persoanei care a depus banii.

Ordinul de primire a numerarului este semnat de casier și vizat de contabilul-șef sau de altă persoană împuternicită.

Formularul de chitanță de numerar poate fi descărcat de aici.

Completarea Registrului de numerar.

Un registru de numerar este un document consolidat care înregistrează toate tranzacțiile cu numerar: atât primirea numerarului, cât și emiterea acestuia. Forma unificată a cărții este forma KO-4.

Cartea poate fi completată manual sau electronic.

Procedura de menținere electronică a registrului de casă.

În dimineața fiecărei zile lucrătoare următoare, casierul trebuie să pregătească două tipărite: „Raportul casieriei” și „Foaie liberă a cărții de numerar”. Acestea conțin aceleași detalii de completat. Sunt numerotate în ordine de la începutul anului.

Imprimarea ultimei foi libere a lunii și anului indică numărul total de foi pentru fiecare lună (an). Casiera trebuie să verifice corectitudinea tipăritelor, apoi să le semneze. Foile libere ale registrului de casa raman in casa de marcat si se pastreaza timp de un an, iar raportul cu incasarile de numerar anexate si ordinele de cheltuiala se trece la departamentul de contabilitate.

Toate foile libere din carnetul de casă, după caz ​​sau la sfârșitul anului, sunt cusute și sigilate, certificate prin semnăturile contabilului-șef și managerului, indicând numărul total de foi.

Procedura de menținere manuală a registrului de casă.

La menținerea manuală a unui registru de numerar, acesta este deschis pentru o anumită perioadă, în funcție de numărul de tranzacții. Chiar înainte de utilizare, foile cărții sunt dantelate, numerotate, sigilate și certificate prin semnăturile managerului și contabilului șef de pe ultima pagină. Registrul de casă este sigilat cu ceară sau sigiliu obișnuit.

În cazul în care foile registrului de casă nu sunt complet completate, acestea sunt tăiate.

La sfârșitul fiecărei zile, registrul de casă afișează suma totală a încasărilor și suma totală a documentelor de cheltuieli afișate în timpul zilei și, de asemenea, calculează soldul la sfârșitul zilei. Mentinerea registrului de casa este controlata de contabilul sef.

Formularul de carte de numerar poate fi descărcat de aici.

Citiți despre verificarea tranzacțiilor cu numerar aici.

Carte gratuită

Plecați în vacanță curând!

Pentru a primi o carte gratuită, introduceți informațiile dvs. în formularul de mai jos și faceți clic pe butonul „Obțineți cartea”.

Completarea unui formular de comandă în numerar pentru cheltuieli KO-2

Operațiunea de eliberare a numerarului se formalizează printr-un formular de comandă de primire numerar KO-2, formularul și mostra de completare a acestui formular pot fi descărcate gratuit mai jos. Formularul este intocmit dupa un formular unificat si nu permite erori sau corecturi la completare.

Ordinul se intocmeste de persoana responsabila cu intretinerea casei de marcat documentul se intocmeste intr-un singur exemplar. O comandă de numerar finalizată trebuie să fie certificată prin semnătura casieriei. Semnătura directorului organizației nu este necesară dacă documentul este însoțit de altă documentație care conține semnătura directorului.

Operațiunea inversă de acceptare a numerarului la casierie se formalizează prin ordinul de primire numerar KO-1. Eșantioanele completate de comenzi de numerar sunt folosite ca justificare pentru efectuarea înregistrărilor în registrul de numerar KO-4.

Exemplu de completare a formularului KO-2

Un formular de comandă standard de chitanță de numerar este completat cu informații în următoarea secvență:

• sunt completate informații de bază despre organizația care completează formularul KO-2 (nume, OKPO, divizie);
• ordinului de primire în numerar i se atribuie un număr, acesta nu trebuie repetat în decurs de un an;
• data consumabilului trebuie să corespundă cu ziua emiterii numerarului;
• câmpul „debit” este completat de contabil, aici este indicat codul departamentului, contul în care se alocă numerar (60 la plata unui furnizor, 76 la plata unei alte contrapartide, 71 la emiterea unui raport, 70 la plata salariilor etc. .), dacă analizele se efectuează pe contul specificat, atunci se introduce codul contului analitic;
• câmpul „credit” se completează și de contabil în acest câmp al formularului KO-2 se înscrie numărul de cont din care se debitează numerar (se poate indica contul 50, subcontul);
• suma - în cifre - se plătește integral, până la copeici;
• codul scopului prevăzut este completat numai atunci când fondurile sunt cheltuite în scopul propus;
• în rândul „problemă”, trebuie să completați informațiile despre persoana căreia i se eliberează banii, acesta poate fi un angajat al organizației care primește un salariu sau fonduri responsabile sau un reprezentant al organizației care primește bani pentru bunuri și servicii furnizat;
• în câmpul „motiv”, trebuie să explicați scopul sumei plătite în baza ordinului de primire în numerar - de exemplu, plata către ABS LLC pentru furnizarea de bunuri în temeiul contractului de furnizare nr. 1-p din 04/01/2017, sau „eliberare în cont pentru plata mărfurilor conform facturii nr. 12 din data de 01.04.2017”;
• forma de capital a sumei de bani emise;
• anexă - documente care însoțesc tranzacția, pe baza cărora este emis ordinul de numerar KO-1 (De exemplu, o cerere de la o persoană responsabilă, o factură etc.);
• semnătura managerului și a casieriei;
• În partea de jos există spațiu pentru o chitanță de primire a numerarului în suma specificată, în această secțiune a formularului KO-2 trebuie să confirmați faptul primirii și să indicați numele complet și detaliile pașaportului, destinatarul confirmă primirea cu el. semnătură.

Reprezentanții altor organizații cărora li se eliberează numerar trebuie să depună o procură pentru a primi bani (dacă acesta nu este directorul companiei Strângerea este inacceptabilă). Detaliile împuternicirii sunt înscrise în formularul de chitanță de numerar KO-1, iar împuternicirea originală este atașată formularului consumabil.

Documentele care însoțesc tranzacțiile și anexate la comandă sunt marcate cu o ștampilă „plătită” care indică data tranzacției. În continuare, formularul KO-1 este depus la departamentul de contabilitate.

Designul formei și al eșantionului

Formularul de comandă în numerar KO-2 - descărcare.

Exemplu de completare a comenzii de chitanță în numerar KO-2 - descărcare.

Ordin de numerar pentru cheltuieli (formularul KO-2) în 2017

Ce este

Ordin de numerar pentru cheltuieli (RKO)- acesta este unul dintre actele de disciplina de numerar care se intocmesc la fiecare extrădare numerar din casa de marcat. RKO este format într-un singur exemplar de un angajat contabil și semnat de șeful organizației, contabilul șef, casierul și persoana care primește fondurile.

Vă rugăm să rețineți, începând cu 1 iunie 2014, este în vigoare o procedură simplificată de menținere a disciplinei de numerar, potrivit căreia antreprenorii individuali sunt mai mult nu obligatîntocmește documente de casă (PKO, RKO și cash book).

Formularul RKO (formularul KO-2)

Ordin de numerar pentru cheltuieli (formular KO-2), valabil în 2017:

Cum se completează RKO

Instrucțiuni pentru completarea formularului de chitanță de numerar

În linie "Organizare" este indicată forma juridică (LLC, CJSC, etc.) și numele organizației (de exemplu, SRL „Companie”).

În linie „Cod OKPO” este necesar să se indice codul OKPO în conformitate cu notificarea primită de la Rosstat. Dacă codul nu a fost atribuit, puneți o liniuță.

În câmp „Numărul documentului” este indicat numărul de ordine al casei de marcat (numerotarea documentelor de numerar de intrare și de ieșire în cursul anului trebuie să fie continuă și să înceapă din nou de la începutul anului următor).

În câmp "Data compilarii" data emiterii banilor din casa de marcat este indicată în formatul ZZ.LL.AAAA (de exemplu, 03/05/2016). RKO trebuie emis în ziua emiterii banilor din casa de marcat, deci data emiterii banilor și ziua generării comenzii coincid.

În coloană „Codul unității structurale” indicați codul diviziei organizației care emite decontări în numerar (dacă organizația nu are divizii structurale, puneți o liniuță).

În coloană „Cont corespunzător, subcont” este indicat numărul contului, al cărui debit reflectă emiterea de bani din casa de marcat în conformitate cu planul de conturi:

• 51 – livrarea banilor la bancă pentru creditare în contul curent;
• 60 – decontări cu furnizorii și antreprenorii;
• 70 – decontări cu salariații privind salariile;
• 71 – decontări cu persoane responsabile;
• 73 – decontari cu salariatii pentru alte tranzactii;
• 75-2 – decontări cu fondatori pentru plata veniturilor.

Conta „Codul contabil analitic” completate numai dacă sunt disponibile codurile corespunzătoare.

În coloană "Credit" este indicat numărul contului contabil, al cărui credit reflectă emisiunea de bani din casa de marcat (de regulă, acesta este contul 50.1 – „casă”).

În coloană "Sumă" Suma de bani eliberată din casa de marcat este indicată în cifre.

Conta „Cod de destinație” completat dacă organizația folosește sistemul de codificare adecvat în activitățile sale. În acest caz, este indicat codul în scopul utilizării fondurilor de pensie.

În linie "Emisiune" Este indicat numele complet al persoanei (în cazul dativ, de exemplu, Ivanov Ivan Ivanovich) sau numele organizației căreia trebuie să i se elibereze fonduri.

În linie "Baza" este necesar să se indice baza pentru emiterea banilor din casa de marcat, de exemplu: „Problema asistenței financiare” sau „Depunerea banilor la bancă” etc.

În linie "Sumă" Suma de bani eliberată din casa de marcat este indicată în cuvinte. În acest caz, rublele sunt scrise cu majuscule, iar copecii cu cifre. În câmpurile goale trebuie să puneți o liniuță.

În linie "Aplicație" se reflectă documentele primare anexate, indicându-se numerele și datele, în baza cărora se eliberează bani de la casierie (împuterniciri, chitanțe, ordine, extrase etc.).

Nota: managerul nu trebuie sa semneze pentru casa de marcat daca face inscriptionare autorizatie pe documentele anexate ordinului de primire numerar.

Şir "Primit" completate de persoana căreia i se dau bani din casa de marcat. În ea, el indică suma de bani primită (în acest caz, trebuie să scrie ruble în cuvinte cu majuscule și copeici în cifre). Urmează semnătura lui și data primirii banilor.

La emiterea de bani prin casa de marcat, casieria trebuie să verifice act de identitate destinatar (pașaport sau alt document). Casiera indică numele, numărul, data și locul eliberării acestui document în rândul corespunzător al casei de marcat.

Linia „Dat de casier” completat de casier numai după ce numerarul este emis prin casa de marcat. În ea își pune semnătura cu o transcriere (nume și inițiale).

Complet plin comanda rămâne în casa de marcatîntreprindere (și nu predate destinatarului banilor) și servește drept confirmare că fondurile au fost emise în mod legal.

Vă rugăm să rețineți, este interzisă efectuarea de corecții în ordinul de primire a numerarului.

Exemple de completare a caselor de marcat în 2017

Mai jos sunt exemple de completare a formularului de comandă de chitanță în numerar în 2017:

Cum se completează comanda de primire în numerar KO-2?

Dacă primirea numerarului la casierie este formalizată cu ajutorul ordinului de primire KO-1, atunci la emiterea de fonduri din casa de marcat se completează formularul unificat KO-2. Odată completat, acest document este supus și înregistrării obligatorii în jurnalul KO-3, iar operațiunea de emitere a banilor în sine se reflectă în registrul de casă KO-4, indicând numărul și data „consumabilelor”.

O comandă este un document monetar care nu permite niciun fel de erori, nu sunt permise corecții, așa că aveți grijă.

Formularul KO-2 este completat în momentul emiterii banilor destinatarului, destinatarul poate fi o persoană fizică - un angajat al organizației căruia i se eliberează suma pe baza cererii sale, precum și un terț; persoană fizică, reprezentantul unei alte organizații - în acest caz, destinatarul trebuie să prezinte un pașaport sau o împuternicire pentru a primi bani.

Umplerea probei

Completarea formularului standard KO-2:

Când înregistrați o comandă în numerar pentru cheltuieli, trebuie să completați următoarele rânduri:

• numele organizației care completează formularul;
• codul său OKPO;
• unitate structurală - de exemplu, un punct de vânzare cu amănuntul, numele unuia dintre magazine, puteți pune o liniuță aici;
• număr ordin de cheltuieli – număr de ordine de la începutul anului, extras din jurnalul de înregistrare KO-3;
• data – data întocmirii consumabilelor, care coincide cu data emiterii banilor din casa de marcat către destinatar;
• debit - în această coloană trebuie să completați codul unității structurale (dacă ați indicat această unitate mai sus și organizația dvs. folosește un sistem de codificare), debitul contului în care se va reflecta suma emisă (în funcție de cine sunt banii). este dat și în ce scop), contabilitatea cod analitic (dacă o astfel de contabilitate este menținută pentru acest cont);
• credit – numerar cont contabilitate – contul 50 „Cash”;
• suma – scriem in cifre suma data destinatarului;
• codul scopului desemnat - în funcție de scopul pentru care și cui se eliberează numerarul, aici trebuie indicat codul corespunzător dacă organizația nu furnizează un astfel de sistem de codificare, atunci se adaugă o liniuță;
• emisiune – prenumele, numele, patronimul persoanei fizice în cazul dativ căreia i se eliberează banii;
• bază - este indicat documentul care a servit ca bază pentru întocmirea comenzii de numerar, acesta poate fi un stat de plată la emiterea salariilor, o declarație de la angajat la emiterea de bani pentru raportare, documente de vânzare, un cec;
• suma - suma este scrisă în cuvinte cu majuscule, dacă există copeici, atunci acestea sunt indicate cu cifre;
• cerere – aici sunt reflectate documentele primare care însoțesc operațiunea de emitere a banilor din casa de marcat;
• semnăturile directorului și contabilului șef.

După ce informațiile de mai sus sunt introduse în comanda de primire în numerar, banii sunt transferați destinatarului. După ce sunt recalculate, destinatarul trebuie să completeze următoarele rânduri din formular:

• primit - scrie suma primită în cuvinte, copecii în cifre;
• data primirii;
• semnătura destinatarului;
• prin – numele actului de identitate al destinatarului.

După toate acestea, și casieria care a emis banii semnează documentul.

Formularul standard KO-2 este completat, vezi mai jos un exemplu de comandă de chitanță în numerar, iar la sfârșitul articolului veți găsi un link de unde puteți descărca formularul KO-2.

Descărcați formularul și proba

Formularul de comandă de chitanță în numerar KO-2 - descărcare.

Articolul a fost scris pe baza materialelor de pe site-urile: pravodeneg.net, prednalog.ru, blandoc.ru, www.malyi-biznes.ru, buhland.ru.