Transferul impozitului pe venitul persoanelor fizice la buget în 1C ZUP
În acest articol vom lua în considerare problema contabilizării impozitului pe venitul persoanelor fizice, precum și efectuarea tranzacțiilor de virare a acestui impozit la buget în configurația Gestionarea salariului și personalului 3.1. Conform legii, cuantumul actual al acestui impozit este de 13% din suma totală acumulată minus deducerile. Cele mai frecvente sunt deducerile pentru copii, deducerile de proprietate și altele. Deducerile se aplică după cum urmează - sunt deduse din baza de impozitare a unui angajat al organizației înainte ca impozitul pe venitul personal să fie calculat și reținut. Impozitul pe venitul personal persoane fizice sunt reținute din aproape toate veniturile, cum ar fi salariile, plata concediului, asistența financiară și altele.
Să trecem la operațiunile de procesare din program. Selectați secțiunea „Salariu” și apoi articolul „Calcul salariu și contribuții”. Creăm un document, selectăm luna pentru care va avea loc acumularea și selectăm organizația. Apoi, completați datele din fila „Angajări”. Pentru comoditate, acest lucru se poate face făcând clic pe butonul „Umpleți”, dar puteți selecta și angajații unul câte unul. După care se va completa partea tabelară și se va calcula impozitul pe venitul personal pentru fiecare angajat în fila „impozit pe venitul personal”.
În cazul în care există deduceri pentru orice angajați, valoarea impozitului va fi determinată ținând cont de aceste deduceri. După aceea, nu mai rămâne decât să afișați documentul de angajamente, în urma căruia impozitul va fi reținut și datele vor fi incluse în registrul de contabilitate fiscală.
În continuare, se înregistrează fișa de salariu. Acesta poate fi un extras pentru casierie sau bancă, dacă organizația folosește, de exemplu, un proiect de salarizare sau extrase de cont. De regulă, deducerea și transferul impozitului pe venitul personal are loc în același timp. Există o setare corespunzătoare în document în acest scop.
Să mergem la secțiunea „Plăți” și să selectăm elementul „extrase la casierie”. Să creăm un nou document și să-l completăm. Pentru a vedea dacă impozitul pe venitul personal este transferat împreună cu salariul sau nu, trebuie să faceți clic pe linkul „Plata salariilor și transferul impozitului pe venit personal”.
Dacă este necesar, faceți clic pe butonul „Tipărește” pentru a genera un formular tipărit „Registrul sumelor de impozit pe venitul personal transferate”. În cazul în care impozitul pe venitul personal nu este transferat integral sau data transferului nu coincide cu data plății salariului, trebuie să debifați caseta de selectare „Impozitul este transferat împreună cu salariul”.
După care va apărea linkul „Introduceți datele transferului impozitului pe venit personal”. Faceți clic și veți fi dus la formularul de lista de documente „Transferul impozitului pe venitul personal la buget”. Aici este necesar să se reflecte un nou document privind transferul impozitului pe venitul personal la buget, în urma căruia acesta va fi reflectat în registrele contabile. În plus, documentul va crea un registru al sumelor de impozit care au fost plătite de angajații organizației. Acest lucru vă va permite să evaluați dacă sumele impozitului pe venitul personal au fost calculate și distribuite corect.
Documentul completat va arăta astfel:
Rămâne doar să o efectuați și, de asemenea, dacă este necesar, să creați un „Registrul sumelor transferate de impozit pe venitul personal”.
Dacă este configurat un schimb cu contabilitate, atunci acest document poate fi reîncărcat și după aceea vor fi create tranzacțiile corespunzătoare în el. Există și diverse procesări externe care vă permit să transferați impozitul pe venitul personal cu distribuirea sumelor între angajați.
Dacă mai aveți întrebări despre lucrul cu tipărirea etichetelor de preț și a etichetelor în 1C 8.3 Trade Management, vom fi bucuroși să le răspundem ca parte a unei consultări gratuite.
În programul 1C Enterprise 8.3 Salarii și managementul personalului, ed. 3, acest lucru se poate face prin meniul de transfer către Serviciul Fiscal Federal:
Faceți clic pe butonul Creare pentru a genera informațiile:
- Selectați tipul de certificat: Raportare anuală cu cod 1; Despre imposibilitatea retinerii impozitului pe venitul persoanelor fizice cu cod 2;
- Atunci când alegeți o organizație (în cazul nostru, este Kron-Ts) se vor completa Serviciul Fiscal Federal și OKTMO/KPP:
Făcând clic pe butonul Deschidere de lângă OKTMO/KPP, puteți vedea și edita informații despre înregistrarea la autoritatea fiscală:
Este alegerea OKTMO/KPP în 1C 8.3 care reglementează posibilitatea depunerii informațiilor individuale 2 impozit pe venitul personal pentru o diviziune separată.
Vom crea partea tabulară făcând clic pe butonul Completare:
În acest caz, coloana Transferat va fi completată dacă se generează înregistrările din jurnalul de document Transfer impozit pe venit la buget (meniul Impozite și contribuții) în 1C 8.3 ZUP rev.
Înscrierea Transferul impozitului pe venitul persoanelor fizice la buget poate fi generată direct din Declarația către casierie sau Declarația către bancă dacă Impozitul transferat împreună cu caseta de selectare pe salariu este bifat pe hyperlinkul Plata salariilor și transferul impozitului pe venitul persoanelor fizice:
Pentru mai multe detalii despre cum este luat în considerare impozitul pe venitul personal reținut în 1C 8.3 ZUP, urmăriți videoclipul nostru:
Dar să revenim la formarea informațiilor din Formularul 2 al impozitului pe venitul personal. Făcând clic pe butonul Print, putem crea un Register din 2014 sau un Register suplimentar:
Exemplu de completare a registrului de informații privind veniturile pentru certificatele 2-NDFL în 1C 8.3 ZUP
Din 2014, registrul conține următoarele informații în secțiunea tabelară: numărul certificatului, numele complet al persoanei, data nașterii. Acesta este formularul prevăzut de documentele de reglementare:
Dar uneori inspectorii fiscali cer informații extinse. Pentru a transmite astfel de informații, puteți folosi formularul Registrul suplimentar din 2014, unde tabelul mai are 4 coloane cu sumele veniturilor calculate, reținute și virate:
Dacă în Registrul total este numărul de certificate, atunci în Registrul Adițional sunt luate în considerare și sumele totale ale veniturilor și impozitelor.
Cum se creează un registru de informații despre venituri pentru 2-NDFL în 1C 8.3 Contabilitate
Folosim secțiunea Salarii și personal - 2 impozit pe venitul personal pentru transfer la Serviciul Fiscal Federal. Restul procedurii de creare a Registrului impozitului pe venitul personal din 1C 8.3 este similar cu cel discutat mai sus:
Completarea registrului de informații privind veniturile 2-NDFL pentru divizii separate în 1C 8.3 Contabilitate 3.0 (Profesional și de bază)
Rețineți că pentru divizii separate este posibil să completați automat 2 impozite pe venitul personal numai în versiunea 1C 8.3 a CORP Accounting, unde pentru divizii separate putem indica OKTMO/KPP. Pentru a face acest lucru:
- Vom angaja angajați în aceste divizii separate;
- Apoi vom calcula salariile și impozitele reținute în contextul acestor OKTMO/KPP.
În configurațiile standard ale 1C 8.3 Accounting Basic și PROF nu există o astfel de opțiune. Dar să ne uităm la cum să „depășim” programul și să obținem în continuare certificatele 2 impozitul pe venitul personal și Registrul în 1C 8.3 Contabilitate de bază și PROF.
Metoda 1. Pentru departamente separate cu un număr mic de angajați
Completăm 2 impozite pe venitul personal conform setului principal de OKTMO/KPP, lăsăm doar angajații unei divizii separate, înregistrăm datele despre angajați, schimbăm setul OKTMO/KPP din antet cu cel necesar, restaurăm (manual) datele și creați Registrul.
Această opțiune este acceptabilă pentru departamente separate cu un număr mic de angajați. Pornim de la faptul că sunt firmele mici care calculează salariile în contabilitate.
Pasul 1
Din meniul Salari și personal, creăm un nou set de informații privind impozitul pe venitul personal pentru transfer la Serviciul Fiscal Federal. La alegerea unei organizații (în exemplul nostru - Servicelog), au fost completate OKTMO/KPP 45395000/771001001:
Potrivit acestui OKTMO/KPP, impozitul pe venitul personal a fost luat în considerare în programul 1C 8.3 pentru toți angajații. Dar, de exemplu, trebuie să îi oferiți informații despre Pușkin lui Alexander Sergeevich, care a lucrat într-o unitate separată cu un alt OKTMO/KPP.
Pasul 2
Faceți clic pe butonul Umpleți. Completăm formularul pentru toți angajații care lucrează. În acest caz, toate informațiile despre acestea sunt completate:
Pasul 3
Îndepărtăm toți angajații, cu excepția angajaților unei divizii separate. Urmând exemplul, lăsăm în tabel doar A.S. Pușkin. Este posibil să fie nevoie să corectăm numărul de referință. Puteți face opusul - utilizați butonul Selecție și selectați imediat angajații pentru un departament separat.
Pasul 4
Înregistrăm datele. De exemplu, folosind o captură de ecran, vom înregistra date despre A.S. Pușkin:
Pasul 5
Schimbăm setul OKTMO/KPP din antetul documentului în setul OKTMO/KPP al unei unități separate:
Pasul 6
Puteți cere programatorului să adauge o bifă Nu modificați datele din tabel când selectați alt OKTMO/KPPși înregistrați această opțiune în configuratorul 1C Accounting 3.0. Atunci nu va trebui să completați datele manual. Dar până acum nu există un astfel de daw. Datele sunt resetate, dar folosind capturi de ecran făcute anterior, le restaurăm manual pentru angajat.
Pasul 7
Înregistrăm documentul și creăm un registru și certificate. Rezultatul a fost un set de informații pentru o unitate separată. Creăm un alt set de informații pentru toți ceilalți angajați conform setului principal al OKTMO/KPP, în timp ce eliminăm A.S Pushkin din partea tabelară.
Deci, în ciuda înregistrării datelor pentru un set de OKTMO/KPP, în 1C 8.3 a fost format un registru al impozitului pe venitul personal pentru un alt set. Dar ar trebui să verificați întotdeauna datele introduse manual. Desigur, această soluție nu este foarte frumoasă, deoarece nu se face automat și necesită multă muncă.
Cum se introduce OKTMO/KPP a unei divizii separate în 1C Contabilitate rev
Puteți introduce informații suplimentare despre înregistrare (un alt set de OKTMO/KPP) în 1C Accounting Rev. 3 făcând clic pe linkul Mai multe din cardul de organizare:
Introducem informații suplimentare despre înregistrare - un alt set de OKTMO/KPP:
Metoda 2
Să folosim trucul. Esența acestui truc este că numărăm toți angajații, cu excepția angajaților unui departament separat. Totodată, am instalat principalul inspectorat fiscal al organizației. Apoi stabilim Inspectoratul Federal al Serviciului Fiscal al diviziei separate ca principal pentru organizație și efectuăm calculul, plata și transferul salariilor angajaților diviziei separate:
- Un plus incontestabil: OKTMO/KPP necesar sunt înregistrate în registre. Și nu vom forma doar 2 certificate de impozit pe venitul persoanelor fizice cu Registrul corect pentru o diviziune separată, ci și, de exemplu, Registrul Contabil Fiscal pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice;
- Minus Această opțiune - nu uitați atunci când recalculați, plătiți salariile și când transferați impozitul pe venitul personal, pentru a seta corect IRS-ul principal.
Deci, să vedem cum să faceți acest lucru pas cu pas folosind un exemplu.
Pasul 1
Organizația noastră Servicelog are IRS 7710 selectat în cardul său:
Pasul 2
Calculăm salariile angajaților lui Abdulov și Larionova, cu excepția angajaților unei divizii separate (urmând exemplul lui Pușkin). Putem vizualiza mișcările prin înregistrare folosind butonul DtKt sau folosind meniul View - Settings din panoul de navigare formular.
Cu documentul de salarizare deschis, puteți afișa registrul necesar în formularul de document pentru ușurință de vizualizare. Așadar, afișăm registrul Contabilitate venituri pentru calcularea impozitului pe venitul personal sub forma:
În registru vedem că înregistrarea a fost înregistrată conform inspecției principale selectate în cardul organizației:
Plătim salarii și transferăm impozitul pe venitul personal. Să ne uităm la completarea detaliilor de înregistrare. Suntem interesați de registrele Calculele contribuabililor cu bugetul pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice și Calculele agenților fiscali pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice:
Pasul 3
Schimbăm Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal din cardul organizației în Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal al unei divizii separate:
Pasul 4
Calculăm salariile, efectuăm plăți și transferăm impozitul pe venitul personal la buget pentru angajații unei divizii separate. În cazul nostru, potrivit lui Pușkin A.S.
În registre vom primi înregistrările necesare, unde înregistrarea va fi deja marcată ca IFTS 7720:
Este necesar ca toate câmpurile 2-NDFL să fie completate corect: venit, impozit pe venitul personal acumulat, reținut, transferat. Prin urmare, controlăm înregistrările din registru - Contabilitatea veniturilor pentru calculul impozitului pe venitul persoanelor fizice, Calculele contribuabililor cu bugetul pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice, Calculele agenților fiscali pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice.
Pasul 5
Acum că înregistrările din registrele pentru angajații unei divizii separate conțin informații corecte despre înregistrarea la Serviciul Fiscal Federal, puteți completa automat registrul impozitului pe venitul personal pentru o divizie separată.
Selectați OKTMO dorit și faceți clic pe butonul de completare:
Astfel, am finalizat sarcina de a crea un Registrul de informații privind veniturile 2-NDFL pentru o divizie separată în 1C 8.3 Contabilitate profesională și de bază.
Cu toate acestea, este mai convenabil să luați în considerare salariile și să pregătiți rapoarte pentru organizațiile cu divizii separate în 1C 8.3 ZUP rev.3.
Procedura de depunere a 2-NDFL și a registrului de însoțire
La pregătirea certificatelor în Formularul 2 al impozitului pe venitul persoanelor fizice și Registrul, trebuie să urmați Procedura de transmitere a informațiilor privind veniturile persoanelor fizice și a mesajelor despre imposibilitatea reținerii impozitului la sursă și cuantumul impozitului pe venitul personal (aprobată prin Ordinul Federal Serviciul Fiscal al Rusiei din 16 septembrie 2011 Nr. ММВ-7-3/576).
Registrul însoțește de obicei certificatele 2-NDFL depuse agenților fiscali pe hârtie sau dischete și carduri flash.
În acest articol vreau să iau în considerare aspecte ale calculării și reținerii impozitului pe venitul personal în 1C 8.3, precum și întocmirea rapoartelor în formularele 2-NDFL și 6-NDFL.
Stabilirea inregistrarii la organul fiscal
Aceasta este cea mai importantă setare fără ea, nu veți putea trimite rapoarte autorităților de reglementare. Să mergem la directorul „Organizații” (meniul „Principal” - „Organizații”). După ce ați selectat organizația dorită, faceți clic pe butonul „Mai mult...”. Din lista derulantă, selectați „Înregistrare la autoritățile fiscale”:
Trebuie să completați cu atenție toate detaliile.
Configurarea contabilității salariilor
Aceste setări se fac în secțiunea „Salariu și personal” – „Setări salariale”.
Să mergem la „Setări generale” și să indicăm că contabilitatea este menținută în programul nostru, și nu într-unul extern, altfel toate secțiunile legate de contabilitatea personalului și a salariilor nu vor fi disponibile:
În fila „Impozit pe venitul personal”, trebuie să indicați în ce ordine se aplică deducerile standard:
În fila „ ” trebuie să indicați cu ce rată se calculează primele de asigurare:
Orice angajări către persoane fizice se fac conform codului de venit. În acest scop, programul are o carte de referință „Tipuri de impozit pe venitul personal”. Pentru a vizualiza și, dacă este necesar, a ajusta cartea de referință, trebuie să reveniți la fereastra „Setări salariale”. Să extindem secțiunea „Clasificatori” și să facem clic pe linkul „NDFL”:
Se va deschide fereastra de setări a parametrilor de calcul al impozitului pe venitul personal. Cartea de referință se află în fila corespunzătoare:
Pentru a configura impozitul pe venitul personal pentru fiecare tip de acumulare și deducere, trebuie să extindeți secțiunea „Calcul salarial” din fereastra „Setări salariale”:
În cele mai multe cazuri, aceste setări sunt suficiente pentru a începe contabilizarea salariilor și a impozitului pe venitul personal. Voi observa doar că directoarele pot fi actualizate atunci când configurația programului este actualizată, în funcție de modificările legislației.
Contabilitatea impozitului pe venitul persoanelor fizice în 1C: angajamente și deducere
Impozitul pe venitul personal se calculează pentru fiecare sumă de venit efectiv primită separat pentru perioada (lună).
Suma impozitului pe venit personal este calculată și acumulată folosind documente precum „ „, „ „, „ „ și așa mai departe.
Ca exemplu, să luăm documentul „Salarizare”:
Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:
În fila „Impozit pe venitul persoanelor fizice” vedem valoarea impozitului calculată. După înregistrarea documentului, se creează următoarele tranzacții cu impozitul pe venitul personal:
Documentul creează, de asemenea, înregistrări în registrul „Contabilitatea veniturilor pentru calcularea impozitului pe venitul personal”, conform cărora se completează ulterior formularele de raportare:
De fapt, impozitul reținut de la angajat se reflectă în contabilitate la afișarea documentelor:
- Operațiune contabilă privind impozitul pe venitul personal.
Spre deosebire de angajamente, data reținerii impozitului la sursă este data documentului afișat.
Separat, ar trebui să luați în considerare documentul „Operațiunea contabilă a impozitului pe venitul persoanelor fizice”. Este prevăzut pentru calcularea impozitului pe venitul persoanelor fizice pe dividende, plăți de concediu și alte beneficii materiale.
Documentul este creat în meniul „Salarii și personal” din secțiunea „Impozit pe venitul persoanelor fizice”, link „Toate documentele privind impozitul pe venitul personal”. În fereastra cu o listă de documente, când faceți clic pe butonul „Creați”, apare o listă derulantă:
Aproape toate documentele care afectează într-un fel sau altul impozitul pe venitul persoanelor fizice creează înregistrări în registrul „Calculele contribuabililor cu bugetul pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice”.
De exemplu, să luăm în considerare formarea înregistrărilor de contabilitate fiscală folosind documentul „Stergere din contul curent”.
Să adăugăm documentul „” (meniul „Salarii și personal” - link „Extrae către bancă”) și pe baza acestuia vom crea o „Stergere din contul curent”:
După aceasta, să ne uităm la afișările și mișcările din registrele pe care le-a generat documentul:
Formarea raportării impozitului pe venitul personal
Mai sus, am descris principalele registre care sunt implicate în generarea rapoartelor de bază privind impozitul pe venitul personal și anume:
În fereastra cu o listă de documente, faceți clic pe butonul de creare și completați certificatul de angajat:
Documentul nu generează tranzacții și înregistrări în registre, ci este folosit doar pentru tipărire.
- (secțiunea 2):
Raportul se referă la raportarea reglementată. De asemenea, puteți trece la înregistrarea acestuia din secțiunea „Impozit pe venitul persoanelor fizice”, meniul „Salarii și personal”, sau prin meniul „Rapoarte”, secțiunea „Raportare 1C”, „Rapoarte reglementate”.
Un exemplu de completare a celei de-a doua secțiuni:
Verificarea impozitului pe venitul personal reținut și acumulat
Pentru a verifica corectitudinea calculului și a plății impozitului la buget, puteți utiliza „ ”. Se află în meniul „Rapoarte”, secțiunea – „Rapoarte standard”.
Ne propunem să luăm în considerare nuanțele calculării și reținerii impozitului pe venitul personal în programul 1C 8.3. Și cum să vă pregătiți corespunzător pentru raportarea pe formularele 2-NDFL și 6-NDFL.
Un punct important este setarea în 1C „Înregistrare la autoritatea fiscală”, care este responsabilă cu transmiterea rapoartelor către serviciul fiscal. Accesați fila meniului „Principal” și selectați „Organizații”.
Mergem la organizația noastră, facem clic pe „Mai multe” și în lista derulantă selectăm elementul „Înregistrare la autoritatea fiscală”:
Următoarea setare importantă este „Setări salariale” în secțiunea „Salarii și personal”.
Accesați secțiunea „Setări generale” și indicați în elementul „Se păstrează evidența salariilor și a personalului” - „În acest program”, astfel încât secțiunile corespunzătoare să fie disponibile.
Aici mergem la fila „Impozit pe venitul persoanelor fizice”, în care indicăm procedura de aplicare a deducerilor standard „Cumulat în perioada fiscală”:
Tariful primelor de asigurare - „Organizații care utilizează SOS, cu excepția producătorilor agricoli”.
Cota de contribuție pentru accident – indicați rata ca procent.
Toate angajamentele efectuate se bazează pe codul de venit pentru persoane fizice, care poate fi vizualizat în directorul încorporat „Tipuri de impozit pe venitul personal”.
Această carte de referință poate fi ajustată pentru a face acest lucru, reveniți la „Setări salariale”, extindeți secțiunea „Clasificatori” și urmați linkul „Impozit pe venitul personal”:
Apoi se deschide fereastra „Parametrii de calcul al impozitului pe venitul personal” și mergeți la fila dorită „Tipuri de impozit pe venitul personal”:
Pentru a configura impozitul pe venitul personal bazat pe angajamente și deduceri, în fereastra „Setări salariale”, extindeți secțiunea „Calcul salarial”:
Pentru a începe contabilizarea salariilor și a impozitului pe venitul persoanelor fizice, sunt suficienti parametrii stabiliți. Dar nu uitați să actualizați configurația la cea actuală.
Impozitul pe venitul personal se acumulează și se calculează pentru fiecare venit efectiv încasat lunar la sfârșitul perioadei de raportare (lună) conform documentelor „Stabilizare”, „Vacanță”, „Concediu medical” și altele. Să ne uităm la documentul „Salarizare”.
Sumele de impozit pentru fiecare angajat vor fi reflectate în fila „Impozit pe venitul personal”:
Aceleași informații pot fi vizualizate în tranzacții:
Pe baza documentului, se creează o înregistrare în registrul „Contabilitatea veniturilor pentru calcularea impozitului pe venitul personal” și se completează formulare de raportare:
Ordin de numerar de cheltuieli pentru emiterea de DS numerar;
Data înregistrării documentului va fi data reținerii impozitului.
Să fim atenți la documentul „Operațiunea contabilă fiscală personală”. Este utilizat pentru a calcula impozitul pe venitul personal pe dividende, plata concediului de odihnă și alte beneficii materiale. Pentru a crea un document, trebuie să accesați fila „Salarii și personal”, secțiunea „Impozit pe venitul personal” și faceți clic pe linkul „Toate documentele privind impozitul pe venitul personal”.
Intrăm în revistă. Pentru a crea un document nou, faceți clic pe „Creați” și selectați opțiunea dorită din lista derulantă:
O înscriere în registrul „Decontări ale contribuabililor cu bugetul impozitului pe venitul persoanelor fizice” formează aproape fiecare document care afectează impozitul pe venitul persoanelor fizice.
Să ne uităm la exemplul documentului „Stergere dintr-un cont curent”. Să mergem la fila „Salarii și personal” și să deschidem elementul „Extrae bancare”:
Să creăm acest document. Și pe baza acestui lucru vom șterge din cont:
La fel și mișcările între registre.
