Për të llogaritur saktë tatimin mbi të ardhurat personale në programin 1C ZUP 8.3 (3.0), le të fillojmë me cilësimet bazë.
Hapi 1. Politika kontabël për tatimin mbi të ardhurat personale
Cilësimet - Organizatat (ose detajet e organizatës) - Politikat e kontabilitetit:
Hapi 2. Zbritjet e tatimit mbi të ardhurat personale
Seksioni Taksat dhe kontributet - Llojet e zbritjeve të tatimit mbi të ardhurat personale:
Shumat e zbritjeve të ofruara ruhen në çdo lloj zbritjeje. Nëse vëreni se është përdorur shuma e gabuar e zbritjes gjatë llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat personale, mund ta kontrolloni duke hapur llojin e zbritjes së interesit të tatimit mbi të ardhurat personale:
Në mënyrë që shumat e zbritjeve në bazën e të dhënave 1C 8.3 ZUP të përputhen me ligjin, është e nevojshme të ruani konfigurimin e punës në versionin aktual, domethënë, ta përditësoni rregullisht atë.
Në të njëjtën kohë, procedura për aplikimin e zbritjeve standarde të taksave dhe vendosjen e parametrave të kontabilitetit të tatimit mbi të ardhurat personale mund të studiohet në videon e mëposhtme:
Hapi 3. Të ardhurat që i nënshtrohen tatimit mbi të ardhurat personale
Ju mund të kontrolloni se cilat të ardhura në programin 1C 8.3 ZUP përfshihen në bazën tatimore dhe me cilin kod në dy mënyra:
- Hapni skedën Tatimet, kontributet, kontabilitetin në dokumentin e përllogaritjes (Cilësimet – Përllogaritjet):
- Hapni listën e akrualeve (Cilësimet – Akrualet) dhe përdorni butonin Vendosja e tatimit mbi të ardhurat personale, fitimet mesatare, etj.:
Hapi 4. Informacioni i tatimpaguesit
Të dhënat e mëposhtme futen përmes kartës së punonjësit duke përdorur lidhjen "Tatimi mbi të Ardhurat":
- Statusi i tatimpaguesit;
- Zbritjet standarde, pronësore dhe sociale;
- Njoftim për Paradhëniet për Patentat;
- Certifikata e të ardhurave nga punëdhënësi i mëparshëm:
Hapi 5. Regjistrimi në organin tatimor
Një organizatë, si agjent tatimor, siguron raportimin e tatimit mbi të ardhurat personale në vendin e regjistrimit të organizatës ose në vendin e regjistrimit të divizioneve të veçanta në autoritetin tatimor.
Në programin 1C 8.3 Paga dhe Menaxhimi i Personelit, regjistrimi në autoritetin tatimor mund të konfigurohet sipas llojeve të duhura.
E rëndësishme! Njësia duhet të ketë atributin "Kjo është një njësi e veçantë":
Nëse një organizatë duhet të mbajë regjistrime sipas territorit, atëherë ky funksionalitet duhet së pari të përfshihet në politikën e kontabilitetit të organizatës:
Pastaj krijoni një territor (Cilësimet - Territoret) dhe tregoni se në cilin Shërbimi Federal i Taksave është regjistruar:
Llogaritja e tatimit mbi të ardhurat personale në 1C ZUP 8.3 duke përdorur një shembull
Tatimi mbi të ardhurat personale llogaritet në 1C 8.3 ZUP 3.0 në dokumente si Lista e pagave dhe kontributet, Pushimet, Pushimi mjekësor, etj. Le të shohim llogaritjen e tatimit mbi të ardhurat personale duke përdorur shembullin e llogaritjes së pushimeve.
Për ta bërë këtë, krijoni një dokument pushimi:
Dokumenti përmban llogaritjen e tatimit mbi të ardhurat personale. Në shembullin tonë, tatimi mbi të ardhurat personale arriti në 2,768,00 RUB.
Si gjenerohet raportimi i tatimit mbi të ardhurat personale në 1C 8.3 ZUP 3.0
Gjatë postimit të dokumentit të Pushimit, bëhet një regjistrim në regjistrat e akumulimit. Në bazë të këtyre regjistrave, gjenerohen raporte të ndryshme të tatimit mbi të ardhurat personale, duke përfshirë një certifikatë 2-NDFL dhe një llogaritje 6-NDFL. Këto janë regjistrat:
- Regjistri “Kontabiliteti i të ardhurave për llogaritjen e tatimit mbi të ardhurat personale”;
- Regjistri “Llogaritjet e tatimpaguesve me buxhetin për tatimin mbi të ardhurat personale”;
- Regjistroni “Zbritjet standarde dhe sociale të ofruara (NDFL)”.
Si të shikoni hyrjet në regjistrat e akumulimit gjatë akumulimit
Ju mund t'i shihni hyrjet e bëra nga dokumenti "Pushime" në panelin e lundrimit të formularit. Si parazgjedhje, përdoruesi nuk e sheh këtë panel.
Le ta vendosim atë. Për ta bërë këtë, ndërsa jeni në një dokument të hapur, zgjidhni Menuja kryesore – Pamje – Vendosja e panelit të navigimit të formularit:
Hapet dritarja e cilësimeve të panelit të navigimit. Në seksionin Komandat e disponueshme, duhet të zgjidhni regjistrin me të cilin dëshironi të shikoni lëvizjet, domethënë hyrjet e bëra nga programi 1C 8.3 ZUP kur postoni dokumentin. Pastaj klikoni butonin Shto.
Për shembull, duhet të shikoni se çfarë regjistrimesh janë bërë në regjistrin Llogaritjet e tatimpaguesve me buxhetin për tatimin mbi të ardhurat personale. Për ta bërë këtë:
- Zgjidhni në të majtë regjistrin Llogaritjet e tatimpaguesve me buxhetin për tatimin mbi të ardhurat personale;
- Kliko Shto. Rreshti nga seksioni Komandat e disponueshme shkon në seksionin Komandat e zgjedhura;
Pas veprimeve të tilla, mund të shihni se një panel navigimi është shfaqur në formën e dokumentit të Pushimeve, i cili gjithmonë fillon me fjalën "Kryesore", dhe më pas renditen lidhjet me regjistrat që do të shtohen në komandat e zgjedhura. Në shembull do të duket kështu:
Duke klikuar në këtë komandë mund të shihni shënimet e bëra në regjistër:
Mund të ktheheni në formularin e dokumentit duke klikuar Kryesor.
Në mënyrë të ngjashme, çdo regjistër nga lista e komandave të disponueshme në cilësimet e navigimit të formularit për çdo dokument shtohet. Thjesht duhet të mbani mend se për këtë cilësim dokumenti duhet të jetë i hapur.
Pra, le të shohim se çfarë regjistrimesh për lëvizjen e tatimit mbi të ardhurat personale në 1C 8.3 ZUP 3.0 u formuan me statusin e dokumentit të pushimeve "Kaluar".
Regjistri i akumulimit "Kontabiliteti i të ardhurave për llogaritjen e tatimit mbi të ardhurat personale"
Ky regjistër përmban informacione:
- në lidhje me shumën e të ardhurave në kontekstin e kodeve të të ardhurave - vjen nga llogaritja e pushimeve të marra në skedën e përllogaritur:
- data e marrjes së të ardhurave - e regjistruar në regjistër nga vlera e detajeve të dokumentit Data e pagesës në skedën e pushimit kryesor:
- dhe muaji i periudhës tatimore - nga atributi Muaj në kokën e dokumentit:
Informacioni që përmban ky regjistër korrespondon me tatimin mbi të ardhurat personale të llogaritur. Një regjistrim në këtë regjistër formohet me shenjën "+" (arritja):
Shuma e tatimit mbi të ardhurat personale ruhet në seksionet e mëposhtme:
- data e marrjes së të ardhurave - hyn në regjistër nga të dhënat e datës së marrjes së të ardhurave, të vendosura në detajet e llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat personale:
- normat tatimore;
- regjistrimi në Shërbimin Federal të Taksave - në shembullin tonë, marrim Shërbimin Federal të Taksave me të cilin është regjistruar vetë organizata.
Regjistri i akumulimit "Zbritjet standarde dhe sociale të ofruara (NDFL)"
Regjistrimet në këtë regjistër tregojnë se punonjësi ka të drejtë për zbritje dhe ato i janë pajisur me këtë dokument:
Ajo që duhet t'i kushtoni vëmendje kur regjistroni dokumentin "Pushime" për kontabilitetin e saktë të tatimit mbi të ardhurat personale është Detajet "Data e dokumentit".(në shembullin tonë, 19.01.2016) Siç mund të shihet nga ilustrimet, kjo datë kalon nëpër të gjithë regjistrat e listuar si atributi "Periudha".
Si mbahet tatimi mbi të ardhurat personale pas pagesës
Në shembullin tonë, pagesa e pagës bëhet përmes distributorit, kështu që ne do të gjenerojmë dokumentin Deklarata e pagesës përmes distributorit:
- Zgjidhni muajin e pagesës - janar 2016;
- Data e dokumentit duhet të korrespondojë me datën e pagesës, për shembull është 22.01.2016;
- Ne tregojmë se paguajmë pushimet;
- Duke përdorur lidhjen "Nuk është zgjedhur", zgjidhni se për cilat pushime paguajmë;
- Përfundoni duke klikuar Zgjidh:
Kur plotësoni dokumentin, në 1C ZUP 3.0 vendosen automatikisht shuma që duhet paguar dhe shuma e tatimit mbi të ardhurat personale që do të transferohen:
Nëse ndryshoni pak të dhënat në dokument, për shembull, ndryshoni datën e dokumentit, fotografia do të jetë krejtësisht e ndryshme - tatimi mbi të ardhurat personale për transferimin nuk plotësohet në seksionin tabelor:
Lind pyetja: Pse nuk plotësohet tatimi mbi të ardhurat personale për transferim? Rezulton se data e dokumentit është shumë e rëndësishme, domethënë data kur është krijuar pagesa. Tatimi mbi të ardhurat personale, i cili u ngrit gjatë llogaritjes së pushimeve, u formua në datën 19 janar 2016. dhe, në përputhje me rrethanat, nuk mund të renditet më herët se kjo datë, domethënë thjesht nuk është ende në bazën e të dhënave 1C ZUP 8.3. Regjistrimet me këtë tatim mbi të ardhurat personale shfaqen në të gjithë regjistrat vetëm nga 19 janari 2016.
Si të shikoni regjistrimet në regjistrat e akumulimit pas pagesës
Dokumenti që formon pagesën bën lëvizje edhe nëpër regjistrat që lidhen me tatimin mbi të ardhurat personale.
Regjistri akumulues “Llogaritjet e tatimpaguesve me buxhetin për tatimin mbi të ardhurat personale”
Regjistrimi që gjeneron pagesa formohet në regjistër me shenjën “-” (shpenzim) dhe tatimi mbi të ardhurat personale konsiderohet i mbajtur në burim.
Shuma e tatimit mbi të ardhurat personale të mbajtura në burim ruhet në seksionet e mëposhtme:
- data e marrjes së të ardhurave është data e marrjes së të ardhurave, e cila mund të shihet në detajet e llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat personale të vetë dokumentit të Pushimeve;
- normat tatimore;
- regjistrim në Shërbimin Federal të Taksave.
Janë të dhënat mbi taksën e mbajtur në burim që më pas bien në raportimin 6-NDFL:
Regjistri akumulues “Llogaritjet e agjentëve tatimorë me buxhetin për tatimin mbi të ardhurat personale”
Ne shohim se në këtë regjistër janë bërë dy regjistrime:
- + ("faturë") - tatimi mbi të ardhurat personale të mbajtura në burim;
- – (“shpenzim”) – tatimi mbi të ardhurat personale të listuara:
- 1 Gabime të mundshme gjatë llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat personale në programin 1C 8.2 ZUP 2.5
- 2 Gabime të mundshme gjatë llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat personale në programin 1C 8.3 ZUP 3.0.
- 3 Gabime të mundshme gjatë llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat personale në programin 1C 8.3 Kontabiliteti 3.0
- 4 Gabime të mundshme gjatë llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat personale
- 5 Gabime të mundshme në dokumentet e ndërpagesës duke përdorur shembullin e 1C 8.3 ZUP 3.0
- 6 Gabime të mundshme në dokumentet e ndërpagesës duke përdorur shembullin e Kontabilitetit 1C 3.0
- 7 Gabime të mundshme në dokumentet e ndërpagesës duke përdorur shembullin e 1C 8.2 ZUP 2.5
Gabime të mundshme gjatë llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat personale në programin 1C 8.2 ZUP 2.5 Le të shohim programin 1C ZUP 2.5 duke përdorur shembullin e dokumentit "Pushime". Është akumuluar pagesa e pushimeve, e cila fillimisht ishte planifikuar të paguhej më 29.01.2016 Në fakt, pagesa është bërë më 28.01.2016, për këtë arsye ne e ndryshojmë datën e pagesës së të ardhurave në dokumentin e llogaritjes së pushimeve. 28/2016.
Disa përdorues të programit 1s 8.3 kanë probleme me tatimin mbi të ardhurat personale. po ju?
Ka mënyra për t'u rikthyer nga përditësimi i fundit dhe madje disa herë. Në nëntor gjithçka ishte ende mirë Dhe tani dua të qaj marrëzisht nga pafuqia Shtuar: 19 janar 2018, ora 11:27: Genadi ObGES nga 19 janar 2018, 05:49. u transferuan dokumentet (përfshirë ato që nuk ishin kompletuar), muaj u mbyllën përsëri? Epo, si mund t'i përgjigjeni kësaj bazuar në pamjen e ekranit dhe mungesën e informacionit qoftë edhe minimal, ju lutem më tregoni se çfarë lloj informacioni të jap? Gjithçka e kam nisur nga e para, kam bërë dhe kryer vazhdimisht akruale - deklarata - pagesa.
Asgjë nuk ndihmon. Është fakt që pas përditësimeve, tabelat e akruacionit ndryshuan në mënyrë dramatike. Nuk i kuptoj detajet teknike, por është e qartë se diçka nuk shkon me përditësimin.
Kontabiliteti i tatimit mbi të ardhurat personale në 1s 8.3 kontabiliteti 3.0
E rëndësishme! Për të shmangur gabimet e mundshme në tatimin mbi të ardhurat personale, mbani gjurmët në programin 1C 8.3 (8.2) të korrespondencës midis datës së të ardhurave në regjistrin e të ardhurave dhe datës së të ardhurave në regjistrin tatimor, përndryshe programi do të ketë gabime gjatë llogaritjes së tatimit . Kur regjistroni ndonjë të ardhur në program, regjistrohet data e marrjes aktuale të të ardhurave.
Për të ardhurat me kodin 2000, kjo është dita e fundit e muajit të përllogaritjes. Për të ardhurat e tjera, kjo është data e planifikuar e pagesës nga dokumenti përkatës i akruacionit.
Kur llogaritet një taksë, programi analizon se mbi çfarë lloj të ardhurash llogaritet kjo taksë dhe përcakton datën e marrjes reale të të ardhurave, e cila regjistrohet në regjistrin tatimor. Pse mund të ketë diferencë në datën e marrjes së të ardhurave, e cila merret parasysh në regjistrin e të ardhurave dhe në regjistrin e tatimit mbi të ardhurat personale? Le ta shohim më poshtë.
Tatimi mbi të ardhurat personale i llogaritur nuk është i barabartë me të mbajtur në burim
Gabime të mundshme në dokumentet e ndërvendosjes duke përdorur shembullin e 1C 8.3 ZUP 3.0 Duke përdorur shembullin e programit 1C ZUP 3.0 në dokumentin "Pushime", data e planifikuar e pagesës është 28/01/2016, por ne do ta vendosim datën e dokumentit në 01/ 30/2016, pra më vonë se data e planifikuar e pagesës. Le ta shohim. Regjistrimi ynë në Regjistrin e Regjistrimit Tatimor u krijua më 30 janar 2016.
E rëndësishme
Nëse paguajmë pagesën e pushimeve më herët se data e dokumentit - 28 janar 2016, siç është planifikuar, plotësojmë deklaratën, shohim që tatimi mbi të ardhurat personale të mbajtura në burim nuk plotësohet. Nga 28 janari 2016 nuk ka taksë të llogaritur. Prandaj, gjatë kryerjes së një deklarate të tillë, tatimi mbi të ardhurat personale të mbajtura në burim nuk regjistrohet.
Kujdes
Nëse gjithçka është në rregull me datën e dokumentit dhe është më e hershme se data e planifikuar e pagesës: Pastaj kur të plotësoni deklaratën, gjithçka do të jetë gjithashtu mirë, do të përcaktohet taksa. Gjatë kryerjes së Pasqyrës, ajo regjistrohet si tatim i mbajtur në burim.
Problem me tatimin mbi të ardhurat personale
Gabime të mundshme në dokumentet e ndërpagesës duke përdorur shembullin e 1C Accounting 3.0 Në programin 1C Accounting 3.0 gjithçka është e njëjtë. Data e dokumentit është e rëndësishme. Le të shohim shembullin e dokumentit "Pushime". Data e planifikuar e pagesës është 28/01/2016, dhe ne do ta caktojmë qëllimisht datën e dokumentit më vonë, për shembull, 30/01/2016. Taksa e llogaritur është regjistruar më 30.01.2016.
Pas kryerjes së pagesës dhe jo në Pasqyrë, përkatësisht pagesën “Tërheqje Cash” ose debitim nga llogaria rrjedhëse më herët se data e dokumentit “Pushime”, tatimi i mbajtur në burim nuk regjistrohet, përcaktohet dhe nuk regjistrohet në regjistër. . Prandaj, data e dokumentit është e rëndësishme nëse e vendosim në 28.01.2016 dhe e riprogramojmë lëshimin e parave të gatshme, atëherë është krijuar një procesverbal për tatimin mbi të ardhurat personale, gjithçka është përfshirë në Regjistër dhe më pas do të jetë; përfshirë në formularin 6-NDFL.
Gabime të mundshme të tatimit mbi të ardhurat personale në 1s 8.3 dhe 8.2 - si të gjeni dhe rregulloni
Këtu ka edhe një datë pagese, dhe nëse kjo datë ndryshon, gjithçka ndryshon automatikisht. Ndryshon automatikisht edhe data e marrjes së të ardhurave për tatimin mbi të ardhurat personale.
Por, për çdo rast, kontrolloni. Gabime të mundshme gjatë llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat personale Gjithashtu, gjatë llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat personale, duhet t'i kushtojmë vëmendje datës së llogaritjes së tatimit. Kjo është e rëndësishme për programet e versionit të tretë. Data e përllogaritjes së tatimit duhet të jetë rreptësisht përpara datës së mbajtjes së tatimit në burim.
Nëse në kohën e mbajtjes së tatimit në burim, vetë tatimi nuk është grumbulluar, atëherë, në fakt, nuk ka asgjë për të mbajtur në burim. E rëndësishme! Gjurmoni në programin 1C: datat e dokumenteve të ndërsjelljes janë data e akumulimit të taksave nëse tatimi nuk është grumbulluar në kohën e pagesës, ai nuk do të mbahet. Kjo është veçanërisht e vërtetë për të ardhurat jo-paga, pasi data e dokumentit është fiksuar si data e përllogaritjes së tatimit. Kështu, në versionin e tretë janë të rëndësishme edhe data e dokumentit “Pushime”, data e dokumentit të “Lejes së sëmurë” dhe dokumente të tjera.
Por nëse ndryshojmë datën në formën kryesore të dokumentit, data ndryshon automatikisht në formularin "Më shumë detaje rreth llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat personale". Është më e lehtë këtu, programi ZUP 3.0. ajo na garanton se këto data do të përkojnë.
E vetmja gjë është se në versionin aktual të programit 1C ka një gabim për dokumentin "Leja e sëmurë". Nëse paguhet me pagë, dhe ne ndryshojmë datën e pagesës, atëherë në këtë rast data e marrjes së të ardhurave në formën "Më shumë detaje rreth llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat personale" nuk ndryshon në vetvete.
Këtu ju duhet të rillogaritni ose ndryshoni datën në formularin "Më shumë detaje rreth llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat personale" manualisht. Për të gjitha rastet e tjera, data e kontabilitetit të tatimit mbi të ardhurat personale duhet të ndryshojë automatikisht në datën e pagesës. Por për çdo rast, kontrolloni këtë moment, sigurohuni që datat të përputhen. Gabime të mundshme gjatë llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat personale në programin 1C 8.3 Kontabiliteti 3.0 Sa i përket programit 1C Accounting 3.0, ekzistojnë edhe dy dokumente ndër-llogari "Pushimi i sëmurë" dhe "Pushimet".
Një rresht në tatimin mbi të ardhurat personale me “minus” datë 29 janar 2016 dhe rreshti i dytë me “plus” datë 28 janar 2016. Në 6-tatimin mbi të ardhurat personale shtohen edhe dy grupe rreshtash nga 100 në 140. Në njërën, gjithçka është e kundërt, dhe në tjetrën - gjithçka është e ngarkuar përsëri. Për të mos krijuar këtë situatë, monitoroni me kujdes datën e marrjes së të ardhurave, e cila do të regjistrohet në Regjistrin e të Ardhurave dhe datën e marrjes së të ardhurave, e cila do të regjistrohet në Regjistrin Tatimor.
Ata duhet të përputhen. Gabime të mundshme gjatë llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat personale në programin 1C 8.3 ZUP 3.0. Në programin 1C ZUP 3.0, data e marrjes së të ardhurave merret gjithashtu parasysh në dy regjistra: Regjistri i Kontabilitetit të të Ardhurave dhe Regjistri i Kontabilitetit Tatimor.
Për shembull, merrni parasysh dokumentin "Pushime". Regjistri i kontabilitetit të të ardhurave përmban datën e pagesës nga formulari kryesor i dokumentit. Dhe në Regjistrin e Regjistrimit Tatimor - data nga formulari "Më shumë detaje rreth llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat personale".
Këto dy data duhet të përputhen.
Në këtë artikull do të shikojmë punën me tatimin mbi të ardhurat personale në 1C 8.3 Kontabiliteti 3.0 - nga cilësimet tek operacionet dhe raportimi. përmbajtja
- 1 Cilësimet e programit
- 1.1 Të dhënat tatimore
- 1.2 Cilësimet e pagave
- 2 Operacionet e kontabilitetit të tatimit mbi të ardhurat personale në 1C
- 3 Raportimi
- 4 Kontrollimi i korrektësisë së llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat personale
Për çdo kompani, përfitimi është një tregues shumë i rëndësishëm. Kur mbani shënime në programin "1C: Menaxhimi i Tregtisë, ed. 10.3" ju mund të gjurmoni fitimin bruto nga shitja e mallrave. Por në disa situata, informacioni i fitimit bruto mund të jetë i pasaktë për shkak të llogaritjes së gabuar të kostos së mallrave.
Në këtë artikull do të shqyrtojmë gabimet kryesore që shkaktojnë llogaritjet e gabuara të kostos dhe si t'i eliminojmë ato.
Shlyerja e mallrave "minus"
Situata më e zakonshme që çon në llogaritjen e gabuar të kostos është fshirja e mallrave si minus. Domethënë, sipas programit, produktin nuk e keni në magazinë, por sërish e shisni.
Nëse përdoruesit futin dokumentet në bazën e të dhënave menjëherë (d.m.th., me datën e sotme dhe orën aktuale), atëherë ata nuk do të jenë në gjendje ta shesin produktin me një çmim "minus" - programi do të raportojë një gabim. Por nëse përdoruesit futin dokumente në bazën e të dhënave në mënyrë joaktive (d.m.th., në mënyrë retroaktive), atëherë programi ju lejon të shlyeni mallrat si minus. Në këtë rast, lëshohen mesazhe gabimi, por dokumenti është ende i postuar dhe mallrat janë fshirë.
Shënim: fshirja si minus dhe gabimet përkatëse mund të ndodhin gjithashtu gjatë postimit të një dokumenti në kohën aktuale, nëse përdoruesi ka të drejtë të tejkalojë bilancet për magazinë dhe për organizatën. Këto të drejta jepen në konfigurimin e të drejtave shtesë të përdoruesit.
Shembull i një dokumenti "Shitjet e mallrave dhe shërbimeve":
Duke përdorur këto gabime, programi na informon se mallrat janë hequr nga magazina si minus dhe programi nuk ka mundur të llogarisë koston.
Në raportin e fitimit bruto, do të shohim kosto zero për këtë shitje dhe, në përputhje me rrethanat, 100% fitim bruto.
Menuja: Raportet – Shitjet – Analiza e Shitjeve – Fitimi bruto
Arsyet për shfaqjen e bilanceve negative mund të jenë të ndryshme, por më të zakonshmet janë këto:
- Dokumenti i pranimit të mallrave ende nuk është futur në bazën e të dhënave.
- Dokumenti i pranimit të mallrave futet në bazën e të dhënave, por në një kohë më të vonë se shitja e mallrave.
- Në magazinë ka mallra të tepërta ose të papërputhshme.
Në rast të tepricës së mallrave ose të keqgradimit, është e nevojshme të bëhet një inventar i mallrave në magazinë dhe të kapitalizohet teprica. Kapitalizimi i tepricës duhet të kryhet përpara se mallrat të shiten.
Nëse gabimi ka lindur për shkak të datave të pasakta të dokumentit, atëherë mjafton të korrigjoni datat dhe të ripostoni dokumentin e shitjes së mallrave.
Ju mund të vlerësoni mallrat e mbetura dhe të kuptoni shkakun e gabimit në raportin "Lista e mallrave në depo".
Menyja: Raporte – inventar (magazinë) – Lista e mallrave në magazina
Në cilësimet e raportit, ne do të krijojmë grupime sipas magazinës, artikullit dhe dokumentit të lëvizjes. Ne gjithashtu do të vendosim flamurin "Negativ i kuq" (për të parë bilancet negative) dhe do të zgjedhim produktin e dëshiruar:
Shembull i një raporti të krijuar:
Në këtë rast shohim se shitja e mallit është përpunuar 3 orë më herët se marrja e mallit në magazinë. Për të shlyer saktë, mjafton të ndryshoni kohën e shitjes në një të mëvonshme dhe të postoni dokumentin.
Nëse datat e dokumenteve janë në ditë të ndryshme (për shembull, marrja është në 1 Prill, dhe shitja është bërë më 31 Mars), atëherë duhet ta kuptoni më në detaje këtë situatë. Është e mundur që një nga dokumentet të jetë futur në program me datë të gabuar (për shembull, marrja e mallrave dhe dokumentet për të ishin të datës 30 mars, por data e gabuar ishte futur në program). Ose furnizuesi dërgoi dokumente primare të lëshuara me datë të gabuar (për shembull, mallrat mbërritën më 30 Mars, dhe furnizuesi dërgoi dokumente të datës 1 Prill) - në këtë rast, do të nevojiten dokumente të reja nga furnizuesi.
Në çdo rast, në fund të fundit nuk duhet të ketë bilanc negativ në raport dhe pranimi i mallit duhet të regjistrohet më herët se shitja e tij.
Shembull i një raporti pas korrigjimit:
Korrigjimi i gabimeve në kontabilitetin e grupit. Kryerja me grupe
Edhe nëse programi nuk ju tregoi ndonjë gabim në kohën e plotësimit të dokumenteve, gabimet në llogaritjet e kostos mund të shfaqen përsëri kur punoni "në mënyrë retroaktive". Disa shembuj të situatave të gabuara janë më poshtë.
Shënim: metoda e llogaritjes së kostos në shembujt është FIFO.
Shembulli 1
Pas kësaj, menaxheri i blerjeve regjistroi një faturë tjetër të frigoriferëve në program - më 15 për 10,500 rubla.
Si rezultat, nëse menaxheri i blerjeve do të kishte futur të gjitha informacionet në program në kohë, atëherë kur shisnin frigoriferë do të kishte një kosto të ndryshme (10,500 * 3 = 31,500 rubla) dhe një fitim bruto të ndryshëm (10,500 rubla).
Por dokumenti i zbatimit tashmë është realizuar; Kjo do të thotë që kostoja mund të mbetet e pasaktë.
Shembulli 2
Më 21 mbërritën frigoriferë - 10 copë. 11,000 rubla secila.
Më 25, menaxheri shiti 3 frigoriferë me një çmim prej 14,000 rubla. Në të njëjtën kohë, çmimi i kostos u fshi - 33,000 rubla, dhe fitimi bruto u llogarit - 9,000 rubla.
Pas kësaj, menaxheri i blerjeve hyri në dokumentin e marrjes dhe ndryshoi çmimet e frigoriferëve në të me 12,000 rubla. (çmimi fillimisht është futur gabimisht).
Si rezultat, nëse menaxheri i blerjeve do të kishte futur të gjitha informacionet në program në kohë, atëherë kur shisnin frigoriferë do të kishte një kosto të ndryshme (12,000 * 3 = 36,000 rubla) dhe një fitim bruto të ndryshëm (6,000 rubla).
Mund të ketë shumë situata të tilla. Në fakt, çdo krijim, modifikim ose fshirje e një dokumenti në mënyrë retroaktive mund ta bëjë çmimin e kostos në dokumentet e shitjes të lëshuara më vonë të gabuar.
Për t'u siguruar që të gjitha dokumentet janë përpunuar në mënyrë korrekte dhe kostoja e tyre është llogaritur saktë, duhet të kryeni një ripërpunim vijues të të gjitha dokumenteve. Për ta bërë këtë, mund të përdorni dy mekanizma:
Mekanizëm i përgjithshëm për ripostimin e dokumenteve të platformës
Menyja: Operacionet – Postimi i dokumenteve
Ky mekanizëm do t'ju lejojë të ripërpunoni të gjitha dokumentet e llojit të kërkuar në një muaj, por ka një pengesë të vogël - dokumentet do të përpunohen pavarësisht nëse nevojiten apo jo. Në fund të fundit, është mjaft e mundur që punonjësit të mos kryejnë ndonjë operacion në mënyrë të papërshtatshme. Dhe plotësimi i të gjitha dokumenteve mund të marrë shumë kohë.
Mekanizmi për kryerjen e programit "1C: Menaxhimi i Tregtisë" në grupe, ed. 10.3"
Qëllimi i mekanizmit është që programi të kujtojë të ashtuquajturin "kufiri i rëndësisë" - data deri në të cilën të gjitha dokumentet janë përpunuar menjëherë dhe nuk ka pasur gabime. Nëse një dokument është postuar i vjetëruar, programi e zhvendos këtë datë në datën e këtij dokumenti. Kështu, programi gjithmonë e di se nga cila datë mund të ketë gabime në dokumente. Në fund të muajit, fillon një përpunim i veçantë "Postë pas grumbull", i cili poston në mënyrë sekuenciale të gjitha dokumentet e shitjeve të bëra më vonë se "data e rëndësisë" dhe llogarit përsëri koston në to.
Le të shqyrtojmë funksionimin e mekanizmit të dytë duke përdorur shembullin e parë.
Dokumenti i dytë i marrjes, i lëshuar në mënyrë retroaktive:
Pas krijimit të dokumentit të dytë të marrjes, raporti i fitimit bruto mbeti i pandryshuar:
Le të hapim përpunimin "Post sipas grupeve".
Menyja: Dokumentet – Shtesë – Postimi sipas grupeve
Në përpunim, ne shohim se sekuenca e dokumenteve është e rëndësishme që nga 22 Mars - data e marrjes së dytë, të futur në mënyrë jo-operative.
Klikoni butonin "Run" dhe programi do të riplanifikojë të gjitha shitjet e mallrave të bëra pas datës 15.
Raporti i fitimit bruto pas përpunimit:
Tani gjithçka është e saktë në llogaritjen e çmimit të kostos.
Shënim: në momentin e përpunimit, mund të shihni mesazhe për mungesën e mallrave, pasi në mënyrë retroaktive ata jo vetëm që mund të krijojnë një faturë, por edhe ta fshijnë atë ose ta shtyjnë atë për një datë të mëvonshme. Çdo situatë e tillë duhet të konsiderohet veçmas (siç përshkruhet më sipër).
Në mënyrë që gjithçka në program të jetë e saktë në llogaritjen e kostove dhe fitimeve, këshillohet që të gjitha dokumentet të futen menjëherë në bazën e të dhënave (d.m.th., sot dhe kohën aktuale). Por shpesh ka situata kur është e nevojshme të futni një dokument në mënyrë retroaktive, ose të korrigjoni një dokument tashmë të krijuar. Situata të tilla mund të çojnë në kosto dhe fitim të llogaritur gabimisht në bazën e të dhënave.
Nëse kryeni periodikisht postimin sipas grupeve, dhe gjithashtu u përgjigjeni të gjitha mesazheve në lidhje me mungesën e mallrave, çmimi i kostos në bazën e të dhënave tuaja do të llogaritet gjithmonë saktë. Kjo do të thotë që ju gjithmonë do të shihni informacionin e saktë në lidhje me fitimin bruto nga shitjet.
Sot do të shikoj udhëzimet hap pas hapi për llogaritjen e tatimit mbi të ardhurat personale (shkurtuar si tatimi mbi të ardhurat personale) në 8.3 (rishikimi 3.0).
Siç e dinë të gjithë, taksa kryesore që na mbahet në burim është tatimi mbi të ardhurat personale. Zbritjet e mbetura paguhen kryesisht nga punëdhënësi (për shembull, këto janë kontribute në fondin e pensioneve dhe fondin e sigurimeve shëndetësore. Ato quhen edhe "kontribute sigurimi").
Në vitin 2017, shkalla e tatimit mbi të ardhurat personale është ende 13% e shumës totale të akrualeve minus zbritjet.
Zbritjet mund të ndryshojnë. Një nga zbritjet më standarde dhe më të zakonshme është zbritja për një fëmijë të mitur. Për fëmijën e parë dhe të dytë në 2015, shuma e zbritjes është 1,400 rubla, për fëmijën e tretë dhe me aftësi të kufizuara 3,000 rubla.
Zbritjet për studentët e fëmijëve të rritur dhe zbritjet e tjera zbatohen gjithashtu, të cilat ne nuk do t'i shqyrtojmë në këtë artikull, i kushtohet një teme tjetër.
Si aplikohen zbritjet? Shumë e thjeshtë. Ato zbriten nga baza tatimore përpara se të llogaritet dhe mbahet tatimi mbi të ardhurat personale.
Për shembull:
Paga e punonjësit është 40,000 rubla. Ai duhet të paguajë tatimin për këtë shumë. Por nëse ka një fëmijë të mitur, atëherë jemi të detyruar të bëjmë zbritje! Dhe taksa do të merret nga shuma 40.000 – 1.400 = 38 600 rubla Totali i pagueshëm ndaj punonjësit (nëse ai nuk ka zbritje ose detyrime të tjera) 38,600 – 13% = 33 582 rubla Tatimi mbi të ardhurat personale do të mbetet 5 018 rubla
Pra, ne kuptuam përafërsisht se si llogaritet tatimi mbi të ardhurat personale. Le të shohim tani se si pasqyrohen operacionet e kontabilitetit të tatimit mbi të ardhurat personale në 1s 8.3 dhe të përdorim një shembull për të kontrolluar shumën që do të mbahet në burim.
Mbajtja e tatimit mbi të ardhurat personale në 1C ZUP 8.3
Tatimi mbi të ardhurat personale mbahet në burim pothuajse nga të gjitha të ardhurat e individëve. Kjo është drejtpërdrejt paga, pagesa për pushime, ndihmë financiare, e kështu me radhë.
Le të shohim udhëzimet hap pas hapi për mbajtjen e tatimit mbi të ardhurat personale duke përdorur shembullin e një dokumenti të listës së pagave në programin 1C ZUP 3.0.
Merrni 267 mësime video në 1C falas:
Shkoni te menyja "Paga", më pas ndiqni lidhjen në menunë "". Në dritaren e formularit të listës, klikoni butonin "Krijo" dhe zgjidhni "Llogaritja e pagave dhe kontributeve". Do të hapet një dritare për futjen e të dhënave. Është e nevojshme të tregohet muaji i llogaritjes dhe organizata në të cilën punojnë punonjësit. Natyrisht, të dhënat e detyrueshme janë edhe punonjësit për të cilët bëhet përllogaritja.
Ju mund të zgjidhni punonjësit një nga një duke përdorur butonin "Shto" ose mund të përdorni butonin "Plotëso". Në këtë rast, pjesa tabelare e dokumentit do të plotësohet automatikisht nga punonjësit e organizatës së përzgjedhur. Ky është butoni që do të përdor. Baza e të dhënave demo tashmë përmban organizata dhe punonjës.
Ja çfarë mora:
Le të shkojmë te skeda "Tatimi mbi të Ardhurat Personale" dhe të shohim nëse programi e ka llogaritur atë saktë për ne dhe nëse e ka llogaritur fare:
Le të kontrollojmë llogaritjen e mbajtjes. Fatkeqësisht, asnjë nga punonjësit në bazën e të dhënave demo nuk ka zbritje standarde, të paktën për një fëmijë. Por le ta lëmë ashtu siç është, do të jetë më e lehtë për ne të kontrollojmë llogaritjen, dhe, përveç kësaj, unë kam përshkruar tashmë zbritjet në artikujt e mëparshëm. Më besoni, të gjitha ato merren parasysh saktë në llogaritje.
Pra, çfarë kemi ne? Paga e punonjëses Elena Frantsevna Simutina është 55,000 rubla dhe shkalla e tatimit mbi të ardhurat personale është 13%. Nuk ka zbritje. Le të llogarisim 55,000 - 13% = 7,150 rubla. Programi është llogaritur saktë.
Kur postoni dokumentin, tatimi do të mbahet, domethënë, të dhënat e tatimit mbi të ardhurat personale do të përfshihen në regjistrin e kontabilitetit tatimor 1C 8.3. Ne do ta shohim këtë zbritje në deklaratën për arkëtarin për. Në të njëjtën deklaratë do të tregojmë nëse e kemi transferuar tatimin apo do ta bëjmë më vonë.
Transferimi i tatimit mbi të ardhurat personale në buxhet
Për të regjistruar transferimin e tatimit mbi të ardhurat personale në buxhet në 1C ZUP 8.3, duhet të shkoni te menyja "Pagesat", klikoni në seksionin "Shiko". Shihni gjithashtu" lidhjen "Transfertat e tatimit mbi të ardhurat personale në buxhet".
Klikoni butonin "Krijo" dhe së pari krijoni një "Deklaratë për arkën":
Në këtë artikull do të shikojmë punën me tatimin mbi të ardhurat personale në 1C 8.3 Kontabiliteti 3.0 - nga cilësimet tek operacionet dhe raportimi.
Të dhënat tatimore
Para se të filloni llogaritjen e tatimit mbi të ardhurat personale, si dhe të përdorni pjesën më të madhe të funksionalitetit, duhet ta konfiguroni atë.
Zgjidhni "Organizatat" nga menyja "Kryesore".
Zgjidhni organizatën që dëshironi të konfiguroni nga lista dhe hapni kartën e saj. Në formularin e konfigurimit, plotësoni të dhënat bazë dhe ato që ndodhen në nënseksionin “Inspektorati Tatimor”.
Vendosja e pagës
Në menunë "Paga dhe personeli", shkoni te artikulli "Cilësimet e pagave".
Në cilësimet e përgjithshme, specifikoni se listat e pagave dhe të personelit do të mbahen në këtë program. Përndryshe, pjesa tjetër e cilësimeve thjesht nuk do të shfaqen. Më pas, klikoni në lidhjen "Procedura e Kontabilitetit të Pagave".
Në formularin e listës, zgjidhni linjën që korrespondon me organizatën, cilësimet e së cilës po bëni. Formulari përkatës do të hapet para jush. Në fund të saj, zgjidhni "Konfigurimi i taksave dhe raporteve".
Në dritaren që hapet, shkoni te seksioni "Tatimi mbi të Ardhurat Personale" dhe tregoni se si do të zbatohen këto zbritje për ju.
Tani le të kalojmë në përcaktimin e llojeve të të ardhurave dhe zbritjeve të përdorura gjatë llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat personale. Për ta bërë këtë, në menunë "Paga dhe personeli", zgjidhni artikullin ku shkuam më herët - "Cilësimet e pagave".
Shkoni te seksioni "Klasifikuesit" dhe klikoni në lidhjen "Tatimi mbi të Ardhurat Personale".
Kontrolloni që të dhënat që hapen të jenë plotësuar saktë, veçanërisht skeda "Llojet e tatimit mbi të ardhurat personale".
Nëse është e nevojshme, mund ta personalizoni edhe listën. Kthehuni te formulari i konfigurimit të pagave dhe në seksionin "Llogaritja e pagave", zgjidhni artikullin e duhur. Si rregull, në një shpërndarje tipike konfigurimi do të ketë tashmë të dhëna atje.
Operacionet e kontabilitetit të tatimit mbi të ardhurat personale në 1C
Tatimi mbi të ardhurat personale ngarkohet jo vetëm për pagat, por edhe për pushimet dhe të ardhurat e tjera, me përjashtim të të ardhurave të parashikuara me ligj (për shembull, përfitimet e kujdesit për fëmijët).
Le të shohim tatimin mbi të ardhurat personale në dokumentin "". Ndodhet në skedën me të njëjtin emër në këtë dokument. Zbritjet zbatohen gjithashtu këtu. Pas postimit, këto të dhëna përfshihen në postime.
Taksa mbahet në datën në të cilën është postuar dokumenti. Ai nuk mban në burim tatimin mbi të ardhurat personale për të ardhura të tjera, si p.sh. Për këtë qëllim, përdorni "Operacionin e Kontabilitetit të Tatimit Personal".
Në menynë "Pagat dhe personeli", zgjidhni "Të gjitha dokumentet e tatimit mbi të ardhurat personale". Në formularin e listës që hapet, krijoni një dokument të ri me llojin e operacionit "Transaksion i kontabilitetit të tatimit mbi të ardhurat personale".
Regjistri kryesor i kontabilitetit tatimor për tatimin mbi të ardhurat personale në 1C 8.3 është regjistri i akumulimit "Llogaritjet e tatimpaguesve me buxhetin për tatimin mbi të ardhurat personale".
Raportimi
Dokumentet raportuese më të përdorura për tatimin mbi të ardhurat personale janë: “2-NDFL” dhe “6-NDFL”. Ato janë të vendosura në menunë "Pagat dhe personeli".
Certifikata 2-NDFL kërkohet vetëm për të marrë informacion dhe për ta transferuar atë ose te një punonjës ose te Shërbimi Federal i Taksave.
Formimi i 6-tatimit mbi të ardhurat personale lidhet me raportimin rregullator dhe dorëzohet çdo tremujor. Mbushja bëhet automatikisht.
Kontrollimi i korrektësisë së llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat personale
Nëse tatimi mbi të ardhurat personale të përllogaritura dhe të mbajtura në burim në 1C 8.3 nuk përputhet, mund të gjeni gabime duke përdorur një raport universal. Në titull, zgjidhni regjistrin "Llogaritjet e tatimpaguesve me buxhetin për tatimin mbi të ardhurat personale" dhe tregoni se ai do të formohet në bazë të bilanceve dhe xhiros.
Përmes menusë "Më shumë" - "Tjetër", ndryshoni opsionin e raportit. Cilësimet mund të bëhen si të dëshironi. Në këtë shembull, ne hoqëm disa fusha dhe i grupuam sipas individit.
Ky raport do t'ju lejojë të kontrolloni saktësinë e llogaritjes dhe mbajtjes së tatimit mbi të ardhurat personale.
