किसी व्यक्ति को लाभकारी स्वामी के रूप में वर्गीकृत करने के कारण। "लाभार्थी" और "अंतिम लाभार्थी" शब्दों का क्या अर्थ है? ये सरल और सुलभ भाषा में जटिल अवधारणाएं हैं। लाभकारी स्वामी कौन है

"लाभार्थी" शब्द का विकास के संबंध में व्यावसायिक उपयोग में सक्रिय रूप से उपयोग किया जाने लगा है। और तब से, 2012 में, उन्होंने रूसी संपत्तियों के "डीऑफशोराइजेशन" के बारे में बात करना शुरू कर दिया, घरेलू कंपनियों के वास्तविक मालिकों की पहचान करने और उनकी स्थिति को स्पष्ट करने के उद्देश्य से कई विधायी कृत्यों को अपनाया गया है। इस बीच, इस शब्द के अन्य अर्थ हैं, जो अर्थशास्त्र में भी व्यापक रूप से उपयोग किए जाते हैं। आइए बात करते हैं कि कौन खुद को लाभार्थी कह सकता है, इस शब्द का क्या अर्थ है, इसे कहां लागू किया जाता है और इसे कानून द्वारा कैसे नियंत्रित किया जाता है।

लाभार्थी -यह वह व्यक्ति है जो संपत्ति का मालिक है और इसके उपयोग से आय प्राप्त करता है। सार्वजनिक स्थान में, इस शब्द का उपयोग व्यवसाय के संबंध में अधिक बार किया जाता है जब कंपनी के वास्तविक मालिक की बात आती है, भले ही औपचारिक रूप से कोई अन्य व्यक्ति मालिक हो। कानून में, लाभार्थी की अवधारणा कानून संख्या 115-ФЗ दिनांक 07.08.2001 में परिलक्षित होती है। इस दस्तावेज़ में कहा गया है कि लाभार्थी स्वामी वह व्यक्ति है जिसके पास 25% से अधिक के स्वामित्व का हिस्सा है और उसके साथ एक समझौते के निष्कर्ष के माध्यम से एक कानूनी इकाई की कार्रवाई को नियंत्रित करता है।

शब्द "लाभार्थी" मध्य युग से हमारे पास आया - तब एक सामंती स्वामी को एक लाभार्थी कहा जाता था, जो मूलधन से प्राप्त भूमि आवंटन के लिए (और, तदनुसार, इस आवंटन से होने वाली आय के लिए) दाता की सेवा करता था। आधुनिक अर्थों में पहली बार "लाभार्थी" शब्द का प्रयोग "लाभार्थी" के रूप में 1966 में आयकर संधि (संयुक्त राज्य अमेरिका और ग्रेट ब्रिटेन के बीच समझौता) के अतिरिक्त प्रोटोकॉल में किया गया था। बाद के वर्षों में, नियामक ढांचे का विस्तार हुआ: लाभार्थी की ओर से काम करने वाले बिचौलियों के कार्यों का विवरण दिखाई दिया, संपत्ति प्रबंधन प्रक्रिया को औपचारिक रूप दिया गया, और अंतिम मालिक की एक स्पष्ट परिभाषा पेश की गई। अब रूस सहित अधिकांश देशों में, लाभार्थियों पर कानून यूरोपीय संसद 2005/60 / ईसी के तीसरे निर्देश पर आधारित है। निर्दिष्ट दस्तावेज़ में, लाभार्थी को ठीक उसी तरह परिभाषित किया गया है जैसा कि ऊपर दिए गए पैराग्राफ में किया गया है।

लाभार्थी और अंतिम लाभार्थी: क्या अंतर है?

लाभार्थी और अंतिम लाभार्थी की अवधारणा के बीच अंतर किया जाना चाहिए। यदि पहले मामले में हम एक व्यक्ति और एक कानूनी इकाई दोनों के बारे में बात कर सकते हैं जो सीधे संपत्ति के उपयोग से लाभान्वित होती है, तो अंतिम लाभार्थी हमेशा एक व्यक्ति होता है जो वास्तव में संपत्ति का मालिक होता है, भले ही उससे कंपनी तक कितनी लंबी श्रृंखला हो जिसमें आय बनती है।

वैसे, इस तरह की श्रृंखला में दर्जनों लिंक-कानूनी संस्थाएं शामिल हो सकती हैं, जिनमें से प्रत्येक अगले का औपचारिक संस्थापक है। अंतिम लाभार्थी वह व्यक्ति होता है जो वास्तव में फर्म की गतिविधियों या संपत्ति के उपयोग से आय प्राप्त करता है।

लाभार्थी लाभार्थी से कैसे भिन्न होता है

कभी-कभी लाभार्थी को लाभार्थी के रूप में समझा जाता है। ऐसे व्यक्तियों की सूची में शामिल हैं:

• वे व्यक्ति जो अन्य व्यक्तियों के उपयोग के लिए हस्तांतरित संपत्ति से आय प्राप्त करते हैं। उदाहरण के लिए, आपने एक अनुबंध के तहत एक अपार्टमेंट किराए पर लिया है। औपचारिक रूप से, अन्य लोग अपार्टमेंट में रहते हैं और उसका उपयोग करते हैं, और आप आय प्राप्त करते हैं, और वास्तव में, आवास आपका है। यह चल संपत्ति पर भी लागू होता है - उदाहरण के लिए, एक उपयुक्त अनुबंध के तहत किराए पर ली गई कार;
• ट्रस्ट को हस्तांतरित प्रतिभूतियों से आय प्राप्त करने वाले व्यक्ति। दलाल आपका चलाते हैं, लेकिन आप लाभार्थी हैं क्योंकि आय आपके पास जाती है;
• बीमा अनुबंध के तहत बीमा भुगतान प्राप्त करने वाले व्यक्ति। उदाहरण के लिए, माता-पिता एक बंदोबस्ती बीमा अनुबंध के तहत एक बच्चे का बीमा करते हैं। वे कुछ निश्चित वर्षों के लिए योगदान का भुगतान करते हैं, और पॉलिसी में निर्दिष्ट आयु तक पहुंचने पर, लाभार्थी के रूप में बच्चे को संचित राशि प्राप्त होती है;
• ट्रस्ट प्रबंधन को हस्तांतरित संपत्ति से बैंक प्रमाणपत्र या वित्तीय लाभ के प्रत्यक्ष प्राप्तकर्ता।

लाभार्थी और लाभार्थी की स्थिति में सामान्य विशेषताएं और अंतर दोनों हैं।

समानता

• लाभार्थी और लाभार्थी दोनों अन्य व्यक्तियों को अनुबंध के तहत प्रदान की गई अपनी संपत्ति से आय प्राप्त करते हैं।

मतभेद

• लाभार्थी का उस संपत्ति में 25% से अधिक हिस्सा होता है जिससे वह आय प्राप्त करता है। तदनुसार, उसे अपनी संपत्ति के परिचालन प्रबंधन की प्रक्रिया को नियंत्रित करने का अधिकार है (उदाहरण के लिए, फर्म में निदेशक की नियुक्ति करके)। लाभार्थी के पास ऐसा अधिकार नहीं है, क्योंकि वह या तो उस संपत्ति से पूरी तरह से अलग हो गया है जिससे वह आय प्राप्त करता है, या उसके पास एक हिस्सा है जो संपत्ति (25% से कम) के प्रबंधन का अधिकार नहीं देता है।
• लाभार्थी एक व्यक्ति और कानूनी इकाई दोनों हो सकता है। अंतिम लाभार्थी केवल भौतिक है।

ऐतिहासिक रूप से, रूस में, कंपनियों के मालिकों ने उनमें अपनी भागीदारी का विज्ञापन नहीं करना चाहा। पहली बार - हमेशा संपत्ति प्राप्त करने के कानूनी तरीके नहीं होने के कारण, साथ ही अपनी सुरक्षा के लिए खतरे के कारण, फिर - कर और अन्य राज्य निकायों की जांच के दायरे में आने की अनिच्छा के कारण। किसी कंपनी या कानून के उल्लंघन की स्थिति में सार्वजनिक जिम्मेदारी उठाने की अनिच्छा भी एक भूमिका निभाती है।

इसलिए, लगभग सभी बड़ी और अधिकांश मध्यम आकार की कंपनियों में व्यक्ति नहीं, बल्कि संगठन औपचारिक मालिक के रूप में होते हैं। अक्सर उन्हें इस तरह से पंक्तिबद्ध किया जाता है कि अंतिम मालिक का पता लगाना मुश्किल हो जाता है। सभी को याद है कि कैसे, 2011 में डोमोडेडोवो हवाई अड्डे पर हुए आतंकवादी हमले के बाद, अभियोजक जनरल का कार्यालय भी लंबे समय तक यह पता लगाने में असमर्थ था कि अब इस बहुत बड़ी सुविधा का मालिक कौन है। नतीजतन, यह पता चला कि 1993 के बाद से औपचारिक मालिक 10 बार बदल गया है, वही व्यवसायी दिमित्री कमेंशचिक लाभार्थी शेष है।

एक अन्य पाठ्यपुस्तक उदाहरण रोमन अब्रामोविच है। उनकी कंपनियों के स्वामित्व ढांचे की आधिकारिक तौर पर किसी ने पुष्टि नहीं की है और यह केवल स्ट्रिंगर पत्रकारों के अनुमानों में मौजूद है। ऐसा माना जाता है कि वह मिलहाउस कैपिटल यूके लिमिटेड का मालिक है, जो बदले में, एवरेज 8 प्रतिभूतियों का मालिक है, लेकिन सीधे नहीं, बल्कि साइप्रस स्थित लेनब्रुक के माध्यम से। अब्रामोविच की अन्य संपत्तियों को उसी कठिन तरीके से प्रबंधित किया जाता है - ओजेएससी होल्डिंग मॉस्को-इन्वेस्ट, एलएलसी डायल एलायंस, आदि। और प्रोडो कंपनी साइप्रस की अपतटीय कंपनी नेवरन ओवरसीज के माध्यम से अब्रामोविच की है।

फिर भी, कानून यह पता लगाना संभव बनाता है कि किसी विशेष कंपनी का लाभार्थी कौन है।

लाभार्थी का प्रचार

जिन कंपनियों के शेयर दुनिया के सबसे बड़े स्टॉक एक्सचेंजों में सूचीबद्ध हैं, साथ ही अन्य सार्वजनिक संयुक्त स्टॉक कंपनियों के लिए, उनके वास्तविक मालिकों का प्रकाशन एक कर्तव्य है। ऐसी कंपनियों के शेयरधारकों के रजिस्टर आधिकारिक वेबसाइटों पर सार्वजनिक डोमेन में पोस्ट किए जाते हैं।

फिर भी, ऐसी स्थितियों में भी, एक जटिल स्वामित्व संरचना का निर्माण लाभार्थी को जनता के ध्यान से बाहर कर सकता है। यह मुख्य रूप से अपतटीय कंपनियों के निर्माण के माध्यम से किया जाता है: कई अपतटीय क्षेत्रों में, स्थानीय कानून फर्मों के मालिकों को उनकी गतिविधियों के विज्ञापन के बिना प्राप्त लाभांश का निपटान करने की अनुमति देते हैं।

लाभार्थियों के बारे में जानकारी, जो आम जनता के लिए कठिन है, अभी भी कुछ संगठनों द्वारा कानून के आधार पर प्राप्त की जा सकती है।

कानूनी इकाई के लाभार्थियों के बारे में जानने का अधिकार किसे है

सबसे पहले, कानूनी इकाई खाता खोलते समय बैंकों को जानकारी का खुलासा किया जाता है (कानून संख्या 115-एफजेड के अनुच्छेद 7 के खंड 14)। यदि किसी क्रेडिट संस्थान को संदेह है कि कंपनी के दस्तावेजों में निर्दिष्ट मालिक नाममात्र के हैं, तो बैंक लाभार्थियों के बारे में जानकारी प्राप्त करने के लिए सूचना के किसी भी स्रोत का उपयोग कर सकता है।

आइटम "कंपनी के लाभार्थियों पर डेटा" सार्वजनिक खरीद प्रतिभागी द्वारा भरे गए दस्तावेज़ीकरण में भी है, साथ ही प्रश्नावली में भी है जो बड़ी कंपनियों के प्रतिपक्षों द्वारा राज्य की भागीदारी के साथ भरे जाते हैं।

2017 में, रूसी सरकार ने कानूनी संस्थाओं द्वारा उनके लाभकारी मालिकों के बारे में जानकारी के प्रावधान के लिए नियमों को मंजूरी दी। वे इंगित करते हैं कि दूरसंचार चैनलों के माध्यम से संघीय कर सेवा के अनुरोध पर लाभार्थियों के बारे में जानकारी 5 दिनों के भीतर प्रदान की जानी चाहिए। जानकारी प्रदान करने के लिए फॉर्म को कर अधिकारियों द्वारा अनुमोदित किया जाता है। साथ ही, किसी कानूनी इकाई के लाभकारी स्वामियों का डेटा अनुरोध पर फ़ेडरल सर्विस फ़ॉर फ़ाइनेंशियल मॉनिटरिंग (Rosfinmonitoring) को भेजा जाना चाहिए।

कंपनियों के मालिक इन आवश्यकताओं को इस तरह से दरकिनार करते हैं: यदि कोई विश्वास समझौता होता है, तो कंपनी के सामान्य निदेशक को लाभार्थी के रूप में दर्शाया जाता है। यह जांचने के लिए कि क्या सीईओ वास्तव में एक लाभार्थी है, एक बैंक या एक राज्य संस्था केवल अप्रत्यक्ष तरीकों से (मीडिया रिपोर्ट तक) कर सकती है।

यदि सटीक लाभार्थी को स्थापित करना असंभव है, तो कानून कंपनी के निदेशक या कार्यकारी निकाय (उदाहरण के लिए, निदेशक मंडल, या शेयरधारकों की बैठक) के रूप में मान्यता प्रदान करता है। कंपनी के 25% से अधिक शेयरों वाले सभी व्यक्तियों को भी स्वचालित रूप से लाभार्थियों की सूची में दर्ज किया जाता है।

एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग कानून से बंधे बैंक लाभार्थियों की पहचान करने के लिए विशेष तकनीकों का उपयोग करते हैं। कानून 115-एफजेड से यह निम्नानुसार है कि लाभार्थी एक ऐसा व्यक्ति है, जो सीधे या तीसरे पक्ष के माध्यम से कंपनी की पूंजी के 25% से अधिक का मालिक है। इसके अलावा, यदि पूंजी में प्रत्यक्ष भागीदारी स्पष्ट है, तो अप्रत्यक्ष भागीदारी की पहचान करना इतना आसान नहीं है।

बैंक आमतौर पर कला के खंड 3 को लागू करते हैं। रूसी संघ के टैक्स कोड का 105.2, जिसमें संगठन की फर्म की पूंजी में अप्रत्यक्ष भागीदारी का हिस्सा निम्नानुसार निर्धारित किया जाता है:

1 प्रत्येक अनुवर्ती लिंक की पूंजी में प्रत्यक्ष भागीदारी के साथ लाभार्थी संगठनों की एक श्रृंखला की पहचान की जाती है।

2 प्रत्येक अनुवर्ती कंपनी की पूंजी में ऐसे लाभार्थियों की प्रत्यक्ष भागीदारी के शेयर स्थापित किए जाते हैं।

3 प्रत्येक बाद के संगठन में प्रत्यक्ष भागीदारी के शेयरों का उत्पाद निर्धारित किया जाता है। यह अप्रत्यक्ष भागीदारी का हिस्सा होगा।

व्यक्ति की LLC Roga और Kopyta में 40% हिस्सेदारी है, जो बदले में, CJSC Kopyta i Roga में औपचारिक रूप से 60% शेयरों का मालिक है। पूंजी में भागीदारी शेयरों का उत्पाद होगा: 0.4 * 0.6 = 0.24 या 24%।

अंतिम लाभार्थी को कैसे पहचाना जाए, इस पर विवरण रूसी संघ के वित्त मंत्रालय के दिनांक 16 अगस्त, 2013 नंबर 03-01-18 / 33535 के स्पष्टीकरण में पाया जा सकता है; दिनांक 21 जून, 2013 संख्या 03-01-18/23476; दिनांक 12 मार्च, 2012 नंबर 03-01-18 / 1-27, साथ ही मास्को के लिए रूस की संघीय कर सेवा के पत्र में दिनांक 7 जून, 2012 नंबर 16-15 / [ईमेल संरक्षित]

ध्यान दें कि किसी कंपनी की पूंजी में किसी व्यक्ति की अप्रत्यक्ष भागीदारी के औपचारिक संकेतों के अलावा, ऐसे अन्य तथ्य भी होने चाहिए जो यह दर्शाते हों कि नागरिक केवल एक शेयरधारक नहीं है, बल्कि कंपनी को नियंत्रित करने वाला एक लाभकारी स्वामी है (बैंक ऑफ रूस रेगुलेशन का खंड 3.3) 2 मार्च 2012 की संख्या 375 -पी):

• एक व्यक्ति के पास वोटिंग शेयरों/हितों की कुल संख्या के 25% से अधिक का स्वामित्व या नियंत्रण, दूसरों के माध्यम से होना चाहिए।
• एक व्यक्ति कानूनी इकाई के कार्यकारी निकाय (उदाहरण के लिए, निदेशक मंडल या सीईओ) द्वारा किए गए निर्णयों को प्रभावित कर सकता है। हम किसी भी निर्णय के बारे में बात कर रहे हैं, जिसमें ऋण जारी करना, वित्तीय लेनदेन, कंपनी का पुनर्गठन, आदि शामिल हैं।

साथ ही, बैंकों को स्वयं और अन्य कारकों को निर्धारित करने का अधिकार है जिनके द्वारा वे अपने ग्राहकों के लाभार्थियों की पहचान करते हैं। कभी-कभी यह गलतफहमी का कारण बन जाता है: एक क्रेडिट संस्थान मनी लॉन्ड्रिंग के संदेह के आधार पर एक खाते को ब्लॉक कर देता है, और यह पता लगाना संभव नहीं है कि बैंक के आंतरिक प्रोटोकॉल की गोपनीयता के कारण कंपनी को क्या संदेह है।

लाभार्थी प्रश्नावली

जिस फॉर्म के अनुसार लाभकारी मालिकों की जानकारी रूसी संघ की संघीय कर सेवा को प्रस्तुत की जाती है, वह काफी सरल है। इसमें अंतिम लाभार्थियों की व्यक्तिगत और संपर्क जानकारी शामिल है। इस जानकारी को साझा करना व्यक्तिगत डेटा सुरक्षा कानूनों का उल्लंघन नहीं माना जाता है।

लाभकारी स्वामियों के बारे में जानकारी

सीमित देयता कंपनी "कुतुज़ोव", ओजीआरएन 1234567890123, आईएनएन 123456789, पता सेंट पीटर्सबर्ग, सेंट। प्रोमिसलेनाया, 13, कार्यालय 104

01.01.2018 तक संकलित

1.	पूरा नाम।	पेट्रोव स्टीफन सिदोरोविच
	सिटिज़नशिप	आरएफ
	जन्म की तारीख	01.01.1973
		पासपोर्ट श्रृंखला ** ** संख्या ** **, सेराटोव शहर के आंतरिक मामलों के विभाग द्वारा 01.01.2002 को जारी किया गया, डिवीजन कोड 642-000
		–
		सेंट पीटर्सबर्ग, ज़ेलेना सेंट, 123, उपयुक्त। 12.
		987654321
		दूरभाष. +7 *** 1234567, ई-मेल: [ईमेल संरक्षित]
2.	पूरा नाम।	ब्राउन जॉन
	सिटिज़नशिप	ग्रेट ब्रिटेन
	जन्म की तारीख	15.02.1981
	पहचान दस्तावेज (श्रृंखला, संख्या, जारी करने की तारीख, उपखंड कोड द्वारा जारी)	पासपोर्ट 012334567 11/12/2011 यूनाइटेड किंगडम पासपोर्ट एजेंसी
	माइग्रेशन कार्ड विवरण (यदि उपलब्ध हो)	–
	निवास स्थान या ठहरने के स्थान पर पंजीकरण का पता	सेंट पीटर्सबर्ग, सेंट। सोलनेचनया, 1, उपयुक्त। 212.
	सराय	–
	संपर्क विवरण (ईमेल पता, फोन नंबर)	ईमेल: [ईमेल संरक्षित]

महाप्रबंधक

एलएलसी "कुतुज़ोव" एस.एस. पेट्रोव

बैंकों को अधिक विवरण की आवश्यकता हो सकती है। विशेष रूप से, Sberbank द्वारा आवश्यक लाभकारी स्वामी की प्रश्नावली में किसी व्यक्ति को लाभार्थी (शेयरों के एक ब्लॉक का आकार, कंपनी पर नियंत्रण का एक रूप, आदि) के साथ-साथ एक संपूर्ण ब्लॉक के रूप में वर्गीकृत करने के आधार के बारे में प्रश्न शामिल हैं। किसी व्यक्ति की स्थिति के बारे में प्रश्न। चाहे वह एक सार्वजनिक अधिकारी हो (एक विदेशी सहित) या ऐसे व्यक्ति का रिश्तेदार, क्या वह बैंक ऑफ रूस के लिए काम नहीं करता है, आदि)। कुछ अन्य बैंकों में, लाभार्थी अपनी वित्तीय और आर्थिक गतिविधियों के उद्देश्य को सूचित करने के लिए, क्रेडिट संस्थान के पास रखे गए धन की उत्पत्ति के स्रोतों को इंगित करने के लिए बाध्य है।

फर्मों के मालिकों के लिए यह जानना उपयोगी होगा कि बैंक को केवल परिशिष्ट 1 में विनियमों में निर्दिष्ट जानकारी की मांग करने का अधिकार है "मुकाबला करने के लिए क्रेडिट संस्थानों द्वारा ग्राहकों, ग्राहक प्रतिनिधियों, लाभार्थियों और लाभकारी मालिकों की पहचान पर। अपराध और आतंकवाद के वित्तपोषण से आय का वैधीकरण (लॉन्ड्रिंग)" (दिनांक 15.10.2015 संख्या 499-पी)। एक और बात यह है कि यदि आवश्यक "अत्यधिक" जानकारी बैंक को प्रदान नहीं की जाती है, तो यह खाता खोलने, ऋण जारी करने आदि से इंकार कर सकता है।

लाभार्थी के अधिकार और दायित्व

इस तथ्य के बावजूद कि लाभार्थी हमेशा कंपनी की गतिविधियों में अपनी भागीदारी या इसमें शामिल होने का विज्ञापन नहीं करता है, वर्तमान कानून के तहत उसके पास कई अधिकार हैं:

• एलएलसी में शेयरों या शेयरों का लाभार्थी-मालिक संबंधित समझौते के तहत किसी अन्य व्यक्ति को स्वामित्व अधिकार सौंप सकता है।
• लाभार्थी को संयुक्त स्टॉक कंपनी की बैठक में अपने शेयरों के साथ वोट देने का अधिकार है।
• लाभार्थी को अपने शेयरों की संख्या के आधार पर निदेशक मंडल की चयन प्रक्रिया में भाग लेने का अधिकार है।
• लाभार्थी कंपनी की गतिविधि के प्रकार को बदलने के साथ-साथ अधिकृत पूंजी को बदलने के मुद्दों को हल करने में भाग ले सकता है।

लाभार्थी और जिस संगठन से वह आय प्राप्त करता है उसकी मुख्य जिम्मेदारी सूचना का प्रकटीकरण है। निम्नलिखित लाभार्थियों के बारे में सूचित नहीं करने के हकदार हैं:

• राज्य और नगरपालिका प्राधिकरण, साथ ही ऑफ-बजट फंड (उनके मालिक अनुपस्थित या प्रसिद्ध हैं और उन्हें प्रकटीकरण की आवश्यकता नहीं है);
• 50% या अधिक राज्य या नगरपालिका भागीदारी वाली कानूनी इकाई;
• अंतर्राष्ट्रीय संगठन (सार्वजनिक कंपनियों को छोड़कर);
• संगठित व्यापार में भाग लेने वाली प्रतिभूतियों के जारीकर्ता।

हम पहले ही ऊपर नोट कर चुके हैं कि लाभार्थी की अवधारणा का उपयोग न केवल व्यापार में, बल्कि अन्य प्रकार के आर्थिक संबंधों में भी किया जाता है। अक्सर यह "लाभार्थी" की अवधारणा के साथ मेल खाता है। लेकिन अगर, कहते हैं, अचल संपत्ति के क्षेत्र में सब कुछ स्पष्ट है: लाभार्थी मालिक है, जिसका स्वामित्व ठीक से पंजीकृत है, तो अन्य क्षेत्रों में कुछ बारीकियां हैं।

बीमा में लाभार्थी

बीमा में, लाभार्थी सीधे अनुबंध के समापन पर निर्धारित किया जाता है और पॉलिसी में इंगित किया जाता है। ऐसा बीमाधारक स्वयं और अपनी पसंद का कोई अन्य व्यक्ति - यहां तक ​​कि शारीरिक, यहां तक ​​कि कानूनी भी हो सकता है। इस प्रकार, बीमा में "लाभार्थी" की अवधारणा "लाभार्थी" की अवधारणा के समान है। इस व्यक्ति को बीमाकर्ता द्वारा अनुबंध के प्रदर्शन की मांग करने और क्षति के लिए मुआवजे को स्वीकार करने से इनकार करने का अधिकार है।

इस मामले में, लाभार्थी अनुबंध की शर्तों को ठीक से पूरा करने के लिए बाध्य है, अन्यथा इसे निष्पादित नहीं किया जाएगा, और लाभार्थी अपने अधिकारों को खो देगा। समझौते के तहत दायित्व मानक हैं: योगदान का समय पर भुगतान, समझौते की आवश्यक शर्तों में बदलाव के बारे में सूचित करना (सबसे पहले, संपत्ति का उपयोग करने के तरीके, साथ ही इसकी स्थिति)। बीमित घटना होने पर, लाभार्थी की गलती की अनुपस्थिति को साबित किया जाना चाहिए।

बैंकिंग में लाभार्थी

आइए स्थिति को दो दृष्टिकोणों से देखें। सबसे पहले, बैंक के पास ही लाभार्थी हैं, और दूसरी बात, इस बैंक के ग्राहक हैं।

बैंक का लाभार्थी उसका स्वामी होता है। ग्राहक, भले ही वे अपने खातों में अरबों रखते हों और ब्याज में करोड़ों प्राप्त करते हों, वे लाभार्थी नहीं हैं, वे केवल समझौतों के आधार पर एक क्रेडिट संस्थान की सेवाओं के उपयोगकर्ता हैं।

इस मामले में, बैंक लाभार्थी (अन्य कानूनी संस्थाओं के संस्थापक, निवेशक) और लाभार्थी के ट्रस्टी दोनों हो सकते हैं। बाद वाला मामला अधिक सामान्य है यदि बैंक का कोई लाभार्थी है या विशेष रूप से व्यवसाय के लिए बनाया गया है। इस तरह के क्रेडिट संस्थानों की शायद ही कभी उच्च प्रतिष्ठा होती है और आमतौर पर अपने मुख्य व्यवसाय में खराबी की स्थिति में दिवालिएपन के लिए फाइल करने वाले पहले व्यक्ति होते हैं।

ध्यान दें:अगर बैंक ने आपकी कंपनी को कर्ज दिया है, तो इसका मतलब यह नहीं है कि वह उसका लाभार्थी बन गया। क्रेडिट संस्थान को ऋण के उपयोग के भुगतान से आय प्राप्त होती है, न कि आपकी कंपनी की गतिविधियों से। बैंक आपकी कंपनी की प्रतिभूतियों का स्वामी नहीं है। बैंक परिचालन प्रबंधन में हस्तक्षेप करने का हकदार नहीं है।

एक अलग बिंदु एक सौदे का प्रावधान है। कार्यों, सेवाओं या माल के आपूर्तिकर्ता के ठेकेदार एक निश्चित शुल्क के लिए लेनदेन के निष्पादन के लिए गारंटर के रूप में कार्य करने के अनुरोध के साथ बैंक में आवेदन करते हैं। अगर कुछ गलत होता है, तो ग्राहक को बैंक से रिफंड मिलेगा। जैसा कि आप देख सकते हैं, इस मामले में ग्राहक लाभार्थी है, हालांकि उसे केवल लाभार्थी कहना अधिक सही होगा।

विदेशी कंपनियों की गतिविधियों के संबंध में व्यक्तियों को नियंत्रित करने की आधुनिक अवधारणा को कानून में पेश किया गया था, जिसके असली मालिक रूसी व्यापारी थे। सबसे पहले, हम अपतटीय कंपनियों के बारे में बात कर रहे हैं।

तो, एक विदेशी संगठन का नियंत्रक व्यक्ति है:

• एक व्यक्ति या कानूनी इकाई जो एक नियंत्रित कंपनी में 25% से अधिक शेयरों या हितों का मालिक है;
• एक व्यक्ति (प्राकृतिक या कानूनी) जिसके पास कंपनी में 10% शेयर या शेयर हैं, बशर्ते कि 50% से अधिक ऐसे शेयर या शेयर (कुल मिलाकर) रूसी संघ के निवासियों के स्वामित्व में हों;
• एक व्यक्ति जो पहले दो बिंदुओं के अंतर्गत नहीं आता है, लेकिन एक विदेशी कंपनी को अपने हित में या पति या पत्नी या नाबालिग बच्चों के हित में नियंत्रित करता है।

यदि औपचारिक रूप से एक नागरिक की कानूनी इकाई की राजधानी में भागीदारी नहीं है, तो निम्नलिखित दस्तावेज एक विदेशी कंपनी पर नियंत्रण के संकेत हो सकते हैं (जब, निश्चित रूप से, उन्हें पाया जा सकता है):

• विश्वास की घोषणा जिसमें नामांकित शेयरधारक लाभार्थी के हित में कार्य करने का वचन देते हैं;
• रूसी संघ के कर निवासी के रूप में एक विदेशी कंपनी के प्रबंधन के अधिकार के लिए जारी की गई अटॉर्नी की सामान्य शक्ति;
• कर सूचना के अंतर्राष्ट्रीय आदान-प्रदान के ढांचे में उपस्थिति के देश के कर अधिकारियों से प्राप्त कंपनी के बैंक खाते के बारे में जानकारी;
• एक विदेशी कंपनी के साथ संभावित लाभार्थी के संबंध पर अन्य डेटा (फॉर्म किसी भी चीज तक सीमित नहीं है, जानकारी कहीं से भी और किसी भी रूप में आ सकती है)।

लाभार्थियों की तलाश इतनी गहन क्यों है? सबसे पहले, जैसा कि पहले ही उल्लेख किया गया है, ये मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण से निपटने के लिए कानून की आवश्यकताएं हैं। और दूसरी बात, अगर यह पता चलता है कि लाभार्थी रूसी संघ का कर निवासी है, तो वह आय की घोषणा करने और उनसे करों का भुगतान करने के लिए बाध्य है।

क्या ऐसे संगठन हैं जिनमें लाभार्थी नहीं हैं

केवल गैर-सरकारी संगठन जो अपनी गतिविधियों से आय प्राप्त नहीं करते हैं और तदनुसार, संस्थापकों को लाभ नहीं लाते हैं, वे गैर-लाभकारी संगठन (एनपीओ) हैं। वे कानून के आधार पर उद्यमिता में संलग्न नहीं हैं। उनका लक्ष्य कार्यक्रमों का आयोजन करना और यूनियनों, संघों और अन्य धर्मार्थ, वैज्ञानिक और सामाजिक संगठनों का निर्माण करना है।

उसी समय, कोई भी एनपीओ किसी न किसी रूप में धन के प्रवाह (स्वैच्छिक योगदान, दान, संपत्ति के उपयोग से आय, आदि) को संसाधित करता है। लेकिन एक गैर-लाभकारी संगठन को लाभार्थी नहीं माना जा सकता है: इसकी आय हमेशा इसके खर्चों के बराबर होती है, और कोई वित्तीय लाभ उत्पन्न नहीं होता है। और अगर इस नियम का पालन नहीं किया जाता है, तो एनपीओ के काम में उल्लंघन होता है।

निष्कर्ष

जैसा कि आप देख सकते हैं, "लाभार्थी" की अवधारणा के दो मुख्य अर्थ हैं। पहला व्यवसाय का वास्तविक स्वामी है, दूसरा अन्य व्यक्तियों द्वारा संपत्ति के उपयोग से लाभार्थी है। यदि, बाद की व्याख्या के संबंध में, लाभार्थी के अधिकारों और दायित्वों के कार्यान्वयन में कोई कठिनाई नहीं आती है, तो व्यवसाय के मामले में, सब कुछ अधिक जटिल है।

लाभकारी मालिक के सार और स्थिति के कानून में सटीक विवरण के बावजूद, वास्तविक अर्थव्यवस्था में किसी विशेष संपत्ति में विज्ञापन की भागीदारी से बचने के कई अवसर हैं। यह मुख्य रूप से बड़ी कंपनियों के लाभार्थियों द्वारा उपयोग किया जाता है, जिनके पास बड़ी संख्या में मध्यवर्ती लिंक की भागीदारी के साथ एक जटिल स्वामित्व संरचना बनाने का अवसर होता है। छोटे और मध्यम आकार के व्यवसायों (वास्तविक, और कृत्रिम रूप से "कुचल" बड़े नहीं) के मालिकों को, इसके विपरीत, बैंक के साथ किसी भी नए संपर्क में अपने व्यवसाय के सभी इंस और आउट को रखना होगा।

लेकिन किसी भी मामले में, रूस में लाभार्थियों के दायित्वों को कठिन नहीं कहा जा सकता है। वे मुख्य रूप से करों के समय पर भुगतान और स्वामित्व संरचना में परिवर्तन के बारे में व्यक्तिगत प्रतिपक्षों को सूचित करने में शामिल हैं।

मिठाई के लिए वीडियो: एपिक क्रॉस कंट्री किटिंग

हमारे बाजार के समय में बहुत से विशिष्ट शब्द सामने आए हैं जिनके बारे में लोग पहले नहीं जानते थे। उनमें से कई हैं, जैसा कि वे कहते हैं, "सुना", उदाहरण के लिए, लाभार्थी। यह क्या है - सरल शब्दों में, हम कह सकते हैं कि यह शब्द मौद्रिक लेनदेन से जुड़ा है, और यह आम तौर पर सच है, लेकिन हर जगह बारीकियां हैं।

लाभार्थी कौन है?

इस शब्द की व्याख्या आर्थिक, कानूनी, वित्तीय अभिविन्यास, व्यावसायिक संदर्भ पुस्तकों के विभिन्न शब्दकोशों में पाई जा सकती है:

1. विभिन्न यूरोपीय भाषाओं से अनुवादित, इसका अर्थ लाभ, अच्छा काम, लाभ, उस पर धन प्राप्त करने वाले ऋण पत्र के मालिक आदि का अर्थ है;
2. एक एक नागरिक जो अपने ट्रस्ट में अपनी संपत्ति से आय प्राप्त करता है, साथ ही, उदाहरण के लिए, वसीयत द्वारा विरासत;
3. यह एक ऐसा व्यक्ति हो सकता है जिसके पक्ष में भुगतान किया जाता है या जो अपनी संपत्ति को किराए पर देने, किराए पर लेने, तीसरे पक्ष को इसका उपयोग करने का अधिकार हस्तांतरित करने के परिणामस्वरूप लाभ प्राप्त करता है;
4. आदमी, बीमा प्राप्तकर्ता, क्रेडिट कार्ड जिस पर उन्हें किसी भी कार्य के प्रदर्शन के लिए स्थानांतरित किया गया था;
5. बैंक ग्राहक जिसने इस क्रेडिट संस्थान को निर्देश दिया अपने धन का प्रबंधनसमझौते या समझौते से;

इस शब्द के समानांतर, "लाभार्थी" नाम का उपयोग किया जा सकता है।

वित्तीय अवधि का इतिहास

इसकी उत्पत्ति प्राचीन काल में होती है:

1. प्राचीन रोम के उदय के दौरान, इस अवधारणा का व्यापक रूप से उन लोगों को संदर्भित करने के लिए उपयोग किया जाता था जो सैन्य सेवा में थे और कड़ी मेहनत से मुक्त हो गए थे। आमतौर पर वे अधिकारी - ट्रिब्यून के संरक्षण में काम करते थे। साम्राज्य के युग में, वे सेंचुरियन की उपाधि का दावा कर सकते थे;
2. अधेड़ उम्र में लाभार्थीएक निश्चित भूमि स्वामित्व कहा जाता था, जो, एक नियम के रूप में, सैन्य सेवा की शर्तों पर उन लोगों को आवंटित किया गया था जिन्हें यह दिया गया था। हालांकि, प्रशासनिक या अदालती सेवा के विकल्प थे;
3. यह शब्द आधुनिक भाषा में उन अर्थों के साथ विलीन हो गया है जो मूल से बहुत अलग हैं। साथ ही, जिन क्षेत्रों में इसे सफलतापूर्वक और व्यापक रूप से उपयोग किया जाता है, उनकी सीमा में काफी विस्तार हुआ है। इसमें विशेष रूप से, वित्तीय, कानूनी, आर्थिक संगठनों की गतिविधियां शामिल हैं। यह शब्द काफी व्यापक और बहुआयामी हो गया है।

लाभार्थी और लाभार्थी: क्या अंतर है?

आम तौर पर, ये शब्द समानार्थी हैंलेकिन है कुछ मतभेद उनके व्यावहारिक अनुप्रयोग में:

• लाभार्थी न केवल एक नागरिक हो सकता है, बल्कि एक कानूनी इकाई के रूप में कार्य करने वाला संगठन भी हो सकता है, और मुख्य रूप से बीमा व्यवसाय में कार्य करता है;
• पॉलिसीधारक और बीमाकर्ता के बीच संपन्न हुए संगत समझौते के पाठ में उनका अलग से उल्लेख किया गया है, एक तीसरे पक्ष के रूप में, जो एक निश्चित मामले में, भुगतान प्राप्त करने का कानूनी अधिकार है, या वस्तु के रूप में (उदाहरण के लिए, एक के रूप में) चिकित्सा सेवा), या नकद में (यदि विरासत प्राप्त हो रही है)। बाद के मामले में, पॉलिसी में प्राप्तकर्ता के रूप में, या बीमित व्यक्ति की वसीयत या आदेश में उसका उल्लेख किया गया है;
• एक लाभार्थी के रूप में, आप न केवल नकद, बल्कि संगठनों और उद्यमों, कंपनियों के बीच लेनदेन में कमोडिटी लेटर ऑफ क्रेडिट का भी उपयोग कर सकते हैं;
• संपत्ति के ट्रस्ट प्रबंधन के अनुबंध में, यह या तो स्वयं प्रबंधन का संस्थापक हो सकता है, या एक विशेष व्यक्ति जिसके हित में यह प्रक्रिया की जाती है।

उपरोक्त शब्दावली में "प्राप्तकर्ता" जैसी अवधारणा भी है।

लाभकारी स्वामी कौन है?

शब्द को 2013 में पेश किया गया था और 2016 में अपराध की आय के खिलाफ लड़ाई के संबंध में 2001 के रूसी कानून के आधार पर संशोधित किया गया था (कानून संख्या 115-एफजेड):

• शब्द का अर्थ है एक विशिष्ट की उपस्थिति एक व्यक्ति जो किसी कंपनी की गतिविधियों से लाभान्वित होता हैया जो इसे नियंत्रित करने की क्षमता रखता है। एक निश्चित संख्या में शेयरों के स्वामित्व के माध्यम से प्रभाव के तरीके प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष हो सकते हैं। यदि ग्राहक एक नागरिक है, अर्थात। एक प्राकृतिक व्यक्ति, तो उसे लाभकारी स्वामी माना जाता है। कुछ मामलों में, हालांकि, उसे पूरी तरह से अलग व्यक्ति मानने के कारण हैं;
• एक निश्चित प्रकार के वित्तीय या कमोडिटी लेनदेन के प्रदर्शन के लिए उसके साथ संपन्न एक समझौते के परिणामस्वरूप एक लाभार्थी की अवधारणा को कानून द्वारा एक ग्राहक से एक व्यक्ति द्वारा लाभ की प्राप्ति के रूप में परिभाषित किया गया है;
• उपरोक्त कानून के अनुच्छेद 6.1 के अनुसार, कंपनी राज्य के अधिकारियों को अपने लाभकारी मालिकों के बारे में जानकारी देने, अद्यतन करने और प्रदान करने के लिए बाध्य है। इसे अपने संस्थापकों और शेयरधारकों से इन व्यक्तियों के बारे में जानकारी का अनुरोध करने का भी अधिकार है।

रूसी संघ का कानून एक विशेष कानूनी इकाई के सच्चे मालिकों के बारे में जानकारी का खुलासा करने का अवसर प्रदान करता है, जो कंपनी के बयानों में परिलक्षित होता है।

लाभार्थी के साथ किस प्रकार के समझौते हैं?

मुनाफे की खरीद के लिए विभिन्न प्रकार के समझौते हैं:

• एक बैंक गारंटी जो ग्राहक (लाभार्थी) और निष्पादक (प्रिंसिपल) के बीच लेनदेन की वित्तीय सुरक्षा सुनिश्चित करती है। सार गारंटर बैंक की मध्यस्थता में निहित है, जो लेनदेन से एक निश्चित राशि के लिए ग्राहक को ठेकेदार की ओर से दायित्वों की पूर्ति सुनिश्चित करता है। यदि बाद वाला लेन-देन की शर्तों का पालन नहीं करता है, तो बैंक सहमत राशि का भुगतान करता है और फिर मूलधन से इसकी प्रतिपूर्ति का दावा करता है;
• संपत्ति, कंपनियों, धन, प्रतिभूतियों आदि के ट्रस्ट प्रबंधन के लिए ट्रस्ट संगठनों के साथ समझौता। संस्थापक (लाभार्थी, मालिक) के साथ सहमत शर्तों पर, कड़ाई से परिभाषित अवधि के लिए निष्कर्ष निकाला जाता है;
• विभिन्न विषयों की बीमा पॉलिसियां, जहां लाभार्थी की भूमिका पॉलिसीधारक और विशेष रूप से पंजीकृत व्यक्ति दोनों की हो सकती है, जो एक उपयुक्त घटना होने पर, प्रतिपूर्ति राशि प्राप्त करेगा, उदाहरण के लिए, वसीयत द्वारा।

यदि आपको एक समृद्ध विरासत पर ब्याज मिलता है, बधाई हो, आप लाभार्थी हैं। यह क्या है - सरल शब्दों में इसे इस प्रकार परिभाषित किया जाता है आय प्राप्त करने वाला व्यक्ति, लाभार्थी, जिसे आप शायद पहले ही लेख के पाठ से समझ चुके हैं। अधिग्रहण के रूप अलग हैं, सार एक ही है - लाभ।

वीडियो: आम लोगों से लेकर मुश्किल सवालों तक

इस वीडियो में, यूरी एंटोनोव वित्तीय शब्द "लाभार्थी" के ज्ञान के लिए सड़क पर लोगों का साक्षात्कार लेंगे:

लाभार्थी- यह तैयार किए गए समझौते या ऋण दस्तावेज के अनुसार नकद भुगतान (आय) का प्राप्तकर्ता है। ऐसा प्राप्तकर्ता न केवल एक व्यक्ति हो सकता है, बल्कि एक कानूनी इकाई भी हो सकता है जो कंपनी के सभी या मुख्य हिस्से का मालिक है, और कंपनी की गतिविधियों से सभी आय प्राप्त करता है।

कभी-कभी लाभार्थी की अवधारणा को लाभार्थी तक पहुँचाया जा सकता है। वहीं, इसकी वैल्यू बिल्कुल भी नहीं बदलेगी।

सरल शब्दों में लाभार्थी का विवरण

लाभार्थी वह व्यक्ति होता है जो संपत्ति (कंपनी, व्यवसाय, अचल संपत्ति) के दस्तावेजों का मालिक होता है और इससे सभी को मुख्य लाभ प्राप्त होता है।

लाभार्थी - विकिपीडिया से जानकारी

"लाभार्थी" शब्द के अन्य अर्थ

हालांकि, लाभार्थी की अवधारणा को अन्य गैर-समान दृष्टिकोण से माना जा सकता है।

• तो ऐसे व्यक्ति कहे जा सकते हैं जो अपनी संपत्ति से आय प्राप्त करते हैं, जो तीसरे पक्ष के उपयोग में या ट्रस्ट में है। हम चल और अचल संपत्ति के पट्टे या दलालों द्वारा उपयोग के लिए प्रतिभूतियों को स्थानांतरित करने के तथ्य के बारे में बात कर रहे हैं।
• लाभार्थी की अवधारणा की एक और व्याख्या है। इस मामले में, उनका प्रतिनिधित्व बीमा लाभ के रूप में कार्य करने वाले व्यक्ति द्वारा किया जाएगा जिसे पॉलिसीधारक द्वारा नियुक्त किया गया है। इस मामले में, लाभार्थी को बीमा पॉलिसी में दर्शाया गया है। इस घटना में कि कुछ परिस्थितियों के कारण, लाभार्थी, सहमत ऋण प्राप्त नहीं कर सकता है, भुगतान की जाने वाली धनराशि के सभी अधिकार उस व्यक्ति को हस्तांतरित कर दिए जाएंगे जो लाभार्थी का उत्तराधिकारी है।
• साथ ही, इस शब्द को बैंक प्रमाणपत्र का प्रत्यक्ष प्राप्तकर्ता, संग्रह में नकद या किसी ट्रस्ट से वित्तीय लाभ प्राप्त करने वाले कहा जाता है। लाभार्थी को वे व्यक्ति भी कहा जा सकता है जिन्हें जारीकर्ता बैंक द्वारा दस्तावेजी क्रेडिट के संभावित मालिकों के रूप में इंगित किया गया था।
• यदि हम व्यापार के क्षेत्र की बात करें तो यहां कंपनी का वास्तविक मालिक, जो लाभ कमाता है, लाभार्थी के रूप में कार्य कर सकता है। यह एक ऐसा व्यक्ति है जो मालिक के सभी अधिकारों का प्रयोग कर सकता है और खुद को कंपनी के मालिक के रूप में स्थान दे सकता है। इस प्रक्रिया को सीधे या अन्य संगठनों में भागीदारी के माध्यम से किया जा सकता है। साथ ही, कानूनी दृष्टिकोण से, स्वामित्व का अधिकार पूरी तरह से किसी अन्य व्यक्ति का होता है। अधिकतर, वही व्यक्ति कंपनी के बैंक खाते के प्रबंधक के रूप में भी कार्य करता है। लाभार्थी को केवल पंजीकृत कंपनी के वित्तीय संस्थान और एजेंट को ही बताया जा सकता है।

लाभार्थी, जो प्रतिभूतियों के मालिक के रूप में तैनात है, को स्वामित्व अधिकारों को स्थानांतरित करने का पूरा अधिकार है। इसके अलावा, उनके पास एक संयुक्त स्टॉक कंपनी की बैठक में मतदान करने का अप्रत्यक्ष अधिकार है, साथ ही एक नए प्रबंधन के चयन की प्रक्रिया में सीधे भाग लेने और अधिकृत पूंजी को बदलने या बदलने की प्रक्रिया से संबंधित मुद्दों को हल करने का अधिकार है। संयुक्त स्टॉक कंपनी का प्रोफाइल।

अंतिम लाभार्थी की पहचान छिपाने के लिए, अक्सर एक नामांकित सेवा का उपयोग किया जाता है, जिसकी अनुमति कई अपतटीय कंपनियों में है। ग्राहक की व्यक्तिगत इच्छाओं के आधार पर एक उपयुक्त कंपनी और संबंधित दस्तावेजी आवश्यकताओं के संरक्षण के स्तर का चुनाव किया जा सकता है।

लाभार्थी के बारे में जानकारी प्रदान करना एक अनिवार्य प्रक्रिया है। अपवाद वे कंपनियां हो सकती हैं जिन्हें सार्वजनिक रूप से उद्धृत किया जाता है। इसी सूची में धर्मार्थ और सार्वजनिक संगठन, राज्य-प्रकार के संस्थान शामिल हैं जिनके मालिक नहीं हो सकते हैं या यदि वे पहले से ज्ञात हैं।

केवल एक व्यक्ति लाभार्थी के रूप में कार्य कर सकता है। एक कानूनी इकाई के लिए एक ट्रस्ट समझौता तैयार किया जा सकता है, हालांकि, उस व्यक्ति के बारे में सभी जानकारी प्रदान करना आवश्यक है जो इस संगठन का वास्तविक मालिक है।

दिसंबर 2016 में, 07.08.2001 के संघीय कानून संख्या 115-एफजेड "आपराधिक रूप से प्राप्त आय और आतंकवाद के वित्तपोषण के प्रतिकार वैधीकरण (लॉन्ड्रिंग) पर" (इसके बाद - कानून संख्या 115-एफजेड) को अनुच्छेद 6.1 के साथ पूरक किया गया था। "एक कानूनी इकाई के दायित्व अपने लाभकारी स्वामियों के बारे में जानकारी का खुलासा करने के लिए।" इस तथ्य के बावजूद कि नवाचारों को लागू हुए एक साल बीत चुका है, कई कंपनियों ने अभी भी इन जिम्मेदारियों को पूरा करने के लिए काम स्थापित नहीं किया है। इस बीच, "धन शोधन रोधी" कानून की आवश्यकताओं की अनदेखी करने से गंभीर परिणाम हो सकते हैं। उल्लंघन के लिए दंड कठोर हैं। संगठन के लाभार्थियों के बारे में जानकारी के अभाव में आधा मिलियन रूबल तक के जुर्माने की धमकी दी जा सकती है। लेख में, हम काम के बुनियादी एल्गोरिदम का वर्णन करेंगे और सुझाव देंगे जो नकारात्मक परिणामों से बचने में मदद कर सकते हैं।

लाभकारी स्वामी कौन है?

बराबर में। 13 कला। कानून संख्या 115-एफजेड का 3 लाभार्थी की स्पष्ट परिभाषा प्रदान करता है। जब अपराध की आय के शोधन का मुकाबला करने की बात आती है, तो लाभार्थी स्वामी वह व्यक्ति होता है जो अंततः प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से (तृतीय पक्षों के माध्यम से) संगठन की पूंजी के 25% से अधिक का मालिक (प्रमुख हिस्सा होता है) या क्षमता रखता है ग्राहक के कार्यों को अन्य तरीकों से नियंत्रित करें।

आपकी जानकारी के लिए

संक्षिप्त करें शो

कानून संख्या 115-एफजेड के दृष्टिकोण से व्यक्ति स्वयं "स्वयं" हैं, जब तक कि अन्यथा सिद्ध न हो। बेशक, वाक्यांश: "इस व्यक्ति को ... एक व्यक्ति का लाभकारी स्वामी माना जाता है" एक मुस्कान को उद्घाटित करता है, लेकिन इस तरह से कानून को मूल तरीके से तैयार किया जाता है।

जैसा कि आप देख सकते हैं, विधायक ने कानून प्रवर्तन अधिकारियों के लिए गतिविधि का एक बहुत व्यापक क्षेत्र छोड़ दिया है। भौतिकी को एक स्पष्ट मानदंड (अधिकृत पूंजी में 25% से अधिक का स्वामित्व) और अमूर्त "ग्राहक के कार्यों को नियंत्रित करने की क्षमता" द्वारा एक लाभार्थी के रूप में पहचाना जा सकता है।

पूंजी नियंत्रण

लाभकारी स्वामित्व प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष हो सकता है।

प्रत्यक्ष स्वामित्व के साथ, सब कुछ अपेक्षाकृत स्पष्ट है: यदि एक "भौतिक विज्ञानी" के पास 25% शेयर (अधिकृत पूंजी में शेयर) हैं, तो उसे लाभार्थी के रूप में मान्यता प्राप्त है।

उदाहरण 1

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रोमाश्का एलएलसी में शेयर दो व्यक्तियों के स्वामित्व में हैं, प्रत्येक 50%। उन दोनों को लाभकारी स्वामी के रूप में मान्यता दी जाएगी।

अप्रत्यक्ष नियंत्रण वाली स्थिति कुछ अधिक जटिल है। यहां और भी कई विकल्प हो सकते हैं।

उदाहरण 2

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रोमाश्का एलएलसी के प्रतिभागियों में एक व्यक्ति (50% शेयर) और दो कानूनी संस्थाएं हैं, जिनमें से प्रत्येक में 25% है। हालाँकि, दोनों कानूनी संस्थाओं में 100% शेयर एक व्यक्ति के स्वामित्व में हैं। तदनुसार, दोनों "भौतिक विज्ञानी" अभी भी लाभकारी स्वामी हैं।

उदाहरण 3

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अप्रत्यक्ष स्वामित्व के अधिक जटिल रूपांतर भी संभव हैं, उदाहरण के लिए, एक नाबालिग या अक्षम अभिभावक के माध्यम से माता-पिता या अभिभावक।

उदाहरण 4

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रिश्तेदारों के एक समूह को लाभार्थियों के रूप में पहचाना जा सकता है, हालांकि उनमें से प्रत्येक का हिस्सा संदर्भ मूल्य से कम हो सकता है। इस मामले में तर्क काफी सरल है - रिश्तेदारों का एक-दूसरे पर प्रभाव पड़ता है, जिसका अर्थ है कि वे संयुक्त रूप से अपने अधिकारों का प्रयोग कर सकते हैं।

रोमाश्का एलएलसी की अधिकृत पूंजी में सिदोरोव बंधु संयुक्त रूप से 40% शेयरों को नियंत्रित करते हैं। उन्हें संयुक्त रूप से लाभार्थियों के रूप में भी पहचाना जा सकता है।

सामान्य तौर पर, "व्यवसाय में शेयरों" के प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष स्वामित्व के माध्यम से लाभकारी मालिकों को निर्धारित करने की प्रक्रिया सहज है। बहुत अधिक प्रश्न आमतौर पर "ग्राहक के कार्यों को नियंत्रित करने की क्षमता" द्वारा उठाए जाते हैं।

नियंत्रण के अन्य तरीके

कानून संख्या 115-एफजेड मानदंड प्रदान नहीं करता है जिसके द्वारा नियंत्रण की संभावना स्थापित करना संभव होगा। Rosfinmonitoring ने समाचार पत्र में इस मुद्दे पर प्रकाश डालने की कोशिश की "संघीय कानून संख्या 115-FZ के 07.08.2001 के कुछ प्रावधानों के आवेदन के विशिष्ट मुद्दे" आपराधिक रूप से प्राप्त आय और आतंकवाद के वित्तपोषण के कानूनीकरण (लॉन्ड्रिंग) पर "(बिना) नंबर और तारीख)...

Rosfinmonitoring के अनुसार, लाभकारी मालिकों में, सबसे पहले, प्रबंधकीय पदों पर रहने वाले व्यक्ति, उदाहरण के लिए, सीईओ, निदेशक मंडल के सदस्य और प्रबंधन बोर्ड (निदेशालय) शामिल हैं। ये व्यक्ति लेन-देन का निष्कर्ष निकालते हैं और अनुमोदन करते हैं, अर्थात, उनके पास "ग्राहक द्वारा किए गए निर्णयों को प्रभावित करने का अवसर होता है।" इस श्रेणी में वे व्यक्ति भी शामिल हैं जो संगठन की प्रबंधन कंपनी का प्रबंधन करते हैं।

उदाहरण 5

संक्षिप्त करें शो

वैसे विधायक ने भी यही रास्ता अपनाया। यदि संगठन, किसी कारण से, लाभार्थी की पहचान नहीं कर सकता है, तो इसके सामान्य निदेशक को इस तरह से पहचाना जा सकता है (उपपैरा 2, कानून संख्या 115-एफजेड के अनुच्छेद 7 के खंड 1)।

दूसरे, लाभार्थी को एक ऐसे व्यक्ति के रूप में पहचाना जा सकता है जो कंपनी के औपचारिक मालिकों पर दबाव डालने के लिए अपनी शक्तियों का उपयोग कर सकता है। उदाहरण के लिए, लाभार्थी को उस संगठन के प्रमुख के रूप में पहचाना जा सकता है जिसमें व्यक्ति, जो कागज पर, कंपनी के मालिक हैं, काम करते हैं। कई उद्यमियों का मानना ​​​​है कि ड्राइवर या सुरक्षा गार्ड के साथ व्यवसाय पंजीकृत करने से उन्हें पृष्ठभूमि में रहने में मदद मिलेगी। वास्तव में, यह दृष्टिकोण रामबाण से बहुत दूर है।

तीसरा, लाभार्थी स्वामी वह व्यक्ति हो सकता है जो संगठन की अधिकृत पूंजी में औपचारिक नेताओं या शेयरों के मालिकों के साथ पारिवारिक या मैत्रीपूर्ण संबंधों के कारण निर्णय लेने को प्रभावित करने में सक्षम हो।

सामान्य तौर पर, व्यावहारिक दृष्टिकोण से, "लाभार्थी" की अवधारणा कर शब्द "आय के वास्तविक प्राप्तकर्ता" (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 7 के खंड 2) के बहुत करीब है। आखिरकार, यह क्लासिक प्रश्न के माध्यम से है "अंतिम आय कौन प्राप्त करता है?" और लाभार्थी निर्धारित किया जाता है।

लाभार्थियों की पहचान करने के लिए कौन बाध्य है?

गतिविधि के क्षेत्र और कानूनी रूप की परवाह किए बिना, लाभकारी मालिकों को स्थापित करने की आवश्यकता लगभग सभी कंपनियों पर लागू होती है। इसके अलावा, इस मामले में कानून वाणिज्यिक और गैर-वाणिज्यिक संगठनों के बीच अंतर नहीं करता है। जो अपने आप में अजीब है। दरअसल, परिभाषा के अनुसार, लाभार्थी लाभार्थी है। यानी वह जिसके लिए व्यापार से आमदनी होती है। इसलिए, गैर-लाभकारी संगठनों के संबंध में, ऐसा दृष्टिकोण अजीब लगता है। इस प्रकार, धर्मार्थ संगठनों के संस्थापक, उनके निर्माण के लक्ष्यों के आधार पर, सैद्धांतिक रूप से उनकी गतिविधियों से लाभ नहीं लेना चाहिए। हालांकि, कानून इस मामले में कोई भेद नहीं करता है। कुछ मामूली अपवादों को छोड़कर सभी कानूनी संस्थाओं द्वारा जानकारी एकत्र की जानी चाहिए।

लाभकारी मालिकों को स्थापित करने की कोई आवश्यकता नहीं है (कानून संख्या 115-एफजेड के अनुच्छेद 7 के अनुच्छेद 1 के अनुच्छेद 2-5 उप-अनुच्छेद 2):

• राज्य और नगरपालिका अधिकारियों के अधिकार क्षेत्र में संस्थान;
• राज्य निगम या संगठन जिनमें रूसी संघ, रूसी संघ के घटक निकाय या नगर पालिकाओं की राजधानी में 50% से अधिक शेयर (हिस्सेदारी) हैं। इस मामले में, लाभार्थी पहले से ही स्पष्ट है;
• प्रतिभूतियों के जारीकर्ता संगठित व्यापार में भर्ती हैं, जो प्रतिभूतियों के बारे में जानकारी का खुलासा करते हैं। इन संगठनों को सूची से बाहर रखा गया है, क्योंकि वे अन्य नियमों के अनुरोध पर इन आंकड़ों का खुलासा करते हैं (सबसे पहले, 22.04.1996 के संघीय कानून संख्या 39-एफजेड "प्रतिभूति बाजार पर");
• विदेशी संगठन जिनकी प्रतिभूतियों ने बैंक ऑफ रूस द्वारा अनुमोदित सूची में शामिल विदेशी मुद्रा पर लिस्टिंग प्रक्रिया पारित की है। पिछले पैराग्राफ की तरह, अन्य कानूनों की अधिक विस्तृत आवश्यकताओं की नकल के रूप में लाभकारी मालिकों की पहचान करने की आवश्यकता को बाहर रखा गया है।

मुझे किसे रिपोर्ट करना चाहिए?

लाभार्थियों के बारे में जानकारी के लिए अनुरोध किया जा सकता है:

• संघीय कर सेवा (रूस का एफटीएस);
• वित्तीय निगरानी के लिए संघीय सेवा (रोसफिनमोनिटरिंग)।

जानकारी प्रस्तुत करने के नियमों को 31 जुलाई, 2017 नंबर 913 (बाद में नियमों के रूप में संदर्भित) के रूसी संघ की सरकार के डिक्री द्वारा अनुमोदित किया गया था।

अनुरोध संगठन को कागज पर या इलेक्ट्रॉनिक रूप से प्रस्तुत किया जा सकता है। उसी समय, Rosfinmonitoring इलेक्ट्रॉनिक रूप में पूछताछ भेजने के लिए कर सेवा के संसाधनों का उपयोग करता है। व्यवहार में, अनुरोध आमतौर पर कर अधिकारियों के साथ सूचना विनिमय के चैनलों के माध्यम से इलेक्ट्रॉनिक रूप से भेजे जाते हैं।

कंपनी को अनुरोध प्राप्त होने की तारीख से पांच कार्य दिवसों के भीतर लाभकारी मालिकों के बारे में जानकारी प्रदान करनी होगी। सूचना अनुरोध में निर्दिष्ट तिथि के अनुसार प्रदान की जाती है। प्रतिक्रिया उसी चैनल के माध्यम से भेजी जानी चाहिए जिसके माध्यम से अनुरोध प्राप्त हुआ था। इलेक्ट्रॉनिक अनुरोध प्राप्त होने पर, उत्तर न केवल कर अधिकारियों के साथ बातचीत के चैनलों के माध्यम से हो सकता है, बल्कि एक भौतिक माध्यम (फ्लैश ड्राइव या डिस्क) पर भी हो सकता है। बाद के मामले में, आपको सीईओ द्वारा हस्ताक्षरित एक कवर लेटर की आवश्यकता होगी। ऐसा पत्र सूचना वाहक से जुड़ा होना चाहिए और कूरियर द्वारा प्रस्तुत किया जाना चाहिए या पंजीकृत मेल द्वारा भेजा जाना चाहिए।

उत्तर स्वीकार नहीं किया जाएगा यदि:

• ई-मेल स्थापित संरचना और प्रारूप के अनुरूप नहीं है;
• अधिकृत व्यक्ति का कोई उन्नत योग्य इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर नहीं है (या किसी अनधिकृत व्यक्ति का हस्ताक्षर है);
• कवर लेटर पर किसी अधिकृत व्यक्ति के हस्ताक्षर नहीं हैं;
• ऑप्टिकल या डिजिटल मीडिया क्षतिग्रस्त हो गया है, जिससे इसकी सामग्री को पढ़ना असंभव हो गया है (कागज पर अनुरोध का उत्तर देते समय)।

यदि संदेश स्वीकार नहीं किया जाता है, तो कर प्राधिकरण से संबंधित अधिसूचना प्राप्त करने के बाद, कंपनी के पास सुधार करने और संदेश को फिर से भेजने के लिए ठीक तीन कार्य दिवस होंगे।

क्या रिपोर्ट करें?

नई कला। कानून संख्या 115-FZ के 6.1 को "अपने लाभकारी स्वामियों के बारे में जानकारी का खुलासा करने के लिए एक कानूनी इकाई की बाध्यता" कहा जाता है। इसके अनुसार, कंपनियां इसके लिए बाध्य हैं:

• उनके लाभार्थियों के बारे में जानकारी है;
• नियमित रूप से (वर्ष में कम से कम एक बार) इस जानकारी को अद्यतन करें;
• इसकी प्राप्ति की तारीख से कम से कम पांच साल तक लाभार्थियों के बारे में जानकारी रखें;
• रिपोर्टिंग में लाभार्थियों के बारे में जानकारी का खुलासा करें (जब कानून द्वारा आवश्यक हो)।

लाभार्थियों के बारे में जानकारी की सूची जो कंपनी के पास होनी चाहिए, बराबर में दी गई है। 2 उप। 1 पी। कला का 1। कानून संख्या 115-एफजेड के 7। कम से कम, लाभार्थी का निम्नलिखित विवरण स्थापित किया जाना चाहिए:

• पूरा नाम, जन्म तिथि, नागरिकता, टिन;
• पहचान दस्तावेज का विवरण;
• माइग्रेशन कार्ड डेटा;
• रूस में रहने (निवास) करने के लिए किसी विदेशी या स्टेटलेस व्यक्ति के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ का डेटा;
• निवास स्थान (पंजीकरण) या ठहरने की जगह का पता।

कानून लाभार्थियों को अनुरोध भेजने की प्रक्रिया और भंडारण की प्रक्रिया को विनियमित नहीं करता है। इसलिए, इसे कंपनी के आंतरिक दस्तावेजों द्वारा अनुमोदित किया जा सकता है। इस कार्य के लिए जिम्मेदार लोगों का निर्धारण करना भी आवश्यक है।

एक लाभार्थी ढूँढना

इसलिए, संगठन अपने लाभार्थी को स्थापित करने के लिए और स्थापना के बाद - उसके बारे में जानकारी संग्रहीत करने और डेटा को नियमित रूप से अपडेट करने के लिए सभी उपाय करने के लिए बाध्य है। आइए विचार करें कि व्यावसायिक संस्थाओं के उदाहरण का उपयोग करके इसे कैसे किया जाए।

वास्तव में, डेटा प्राप्त करने का एकमात्र तरीका उन व्यक्तियों को लिखित पूछताछ भेजना है जो लाभकारी स्वामी हो सकते हैं। बेशक, प्राप्तकर्ता द्वारा अनुरोध भेजने और प्राप्त करने के तथ्यों को प्रलेखित किया जाना चाहिए। इसलिए, संलग्नक की सूची के साथ या कूरियर सेवा द्वारा पंजीकृत मेल द्वारा अनुरोध भेजना बेहतर है।

लाभार्थी पूंजी को नियंत्रित करता है

कार्य के प्रथम चरण में उन व्यक्तियों की पहचान करना आवश्यक है जो संभावित रूप से लाभार्थी हो सकते हैं। Rosfinmonitoring इसके लिए सूचना के किसी भी कानूनी स्रोत का उपयोग करने का प्रस्ताव करता है (Rosfinmonitoring के सूचना पत्र का खंड 2.1 दिनांक 18 मार्च, 2009 नंबर 2 "7 अगस्त, 2001 के संघीय कानून संख्या 115-FZ को लागू करने की प्रक्रिया पर")। व्यावसायिक संस्थाओं के लिए, मुख्य स्रोत कानूनी संस्थाओं का एकीकृत राज्य रजिस्टर (एलएलसी के लिए) और शेयरधारकों का रजिस्टर (जेएससी के लिए) हैं।

कंपनी की पहचान करनी चाहिए:

• ऐसे व्यक्ति जिनके पास सीधे तौर पर 25% से अधिक शेयर (शेयर) हैं;
• सभी (!) कानूनी संस्थाएं जो इसके भागीदार (शेयरधारक) हैं।

व्यक्तियों की पहली श्रेणी स्वचालित रूप से (कानून के आधार पर) लाभार्थियों की सूची में दर्ज की जाती है। इस स्थिति की पुष्टि करने के लिए उनके पते पर एक अनुरोध भेजना आवश्यक है, क्योंकि वे किसी और के हित में शेयर (शेयर) के मालिक हो सकते हैं। हम उन व्यक्तियों को पूछताछ भेजने की भी सलाह देते हैं जिनके पास 25% से कम शेयर (शेयर) हैं, क्योंकि वे संबंधित हो सकते हैं, जिसका अर्थ है कि उनके शेयरों (शेयरों) को सारांशित किया जा सकता है।

यह स्पष्ट करने के लिए व्यक्तियों की दूसरी श्रेणी के पते पर एक अनुरोध भेजना आवश्यक है कि उनकी अधिकृत पूंजी किसके पास है (उदाहरण 6)। 25% हिस्सेदारी (शेयर) के अप्रत्यक्ष स्वामित्व को स्थापित करने के लिए यह आवश्यक है। इसके अलावा, अनुरोध, हमारी राय में, इन कानूनी संस्थाओं के स्वामित्व के हिस्से की परवाह किए बिना भेजा जाना चाहिए। आखिरकार, यह संभव है कि स्वामित्व पैकेज कई हिस्सों से "गुना" होगा।

उदाहरण 6

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दूसरा चरण प्राप्त प्रतिक्रियाओं को संसाधित कर रहा है। इसके परिणामों के आधार पर, कंपनी को यह समझना चाहिए कि क्या आगे पूछताछ की आवश्यकता है। शायद संगठन को यह जानकारी प्राप्त होगी कि अन्य फर्मों के पास उसके भागीदार की अधिकृत पूंजी में शेयर हैं - एक कानूनी इकाई। और कानून के अनुसार, लाभार्थी की पहचान करने के लिए, आपको श्रृंखला के अंत तक - व्यक्ति तक पहुंचने की आवश्यकता है।

बेशक, विधायक मानता है कि श्रृंखला में उच्च-स्तरीय संगठन निचले स्तर के लोगों को उन सभी लिंक के बारे में सूचित करते हैं जो उनके ऊपर हैं। लेकिन यह धारणा हमेशा वास्तविकता के अनुरूप नहीं होती है। इसलिए, लाभार्थी के प्रत्यक्ष संकेत के बिना प्रतिक्रिया में एक संदेश प्राप्त करने के बाद, स्वामित्व की श्रृंखला के नीचे संगठनों को पूछताछ भेजने के लायक है। और ऐसे अनुरोध तब तक भेजे जाने चाहिए जब तक कि सभी "भौतिकविदों" का खुलासा न हो जाए (या जब तक उत्तर आना बंद न हो जाए)।

उदाहरण 7

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यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि लाभकारी मालिकों को स्थापित करने के लिए आवश्यक जानकारी प्रदान करने का दायित्व केवल प्रथम श्रेणी की कंपनियों के पास है। यही है, कानूनी संस्थाओं पर - इस कंपनी के प्रतिभागियों के साथ-साथ उन व्यक्तियों पर जो अन्यथा इसे नियंत्रित करते हैं (कानून संख्या 115-एफजेड के अनुच्छेद 6.1 के खंड 5)। इसका मतलब यह है कि प्रतिभागी का प्रतिभागी स्पष्ट विवेक के साथ अनुरोध को अनदेखा कर सकता है, यदि वह कंपनी को नियंत्रित करने वाला व्यक्ति नहीं है।

लाभार्थी नियंत्रण के अन्य साधनों का उपयोग करता है

यदि लाभार्थी कंपनी को अपने शेयरों (शेयरों) के स्वामित्व के माध्यम से नियंत्रित नहीं करता है, तो इसे स्थापित करने के लिए बहुत अधिक तंत्र नहीं हैं। उसी तरह जैसे पूंजी नियंत्रण के मामले में संभावित लाभकारी स्वामियों से पूछताछ की जानी चाहिए। लेकिन लाभार्थियों के लिए "उम्मीदवारों" के सर्कल की रूपरेखा तैयार करना कहीं अधिक कठिन है। सबसे पहले, ऐसे व्यक्तियों की पहचान करने के लिए कोई समान मानदंड नहीं हैं। दूसरे, यह तथ्य कि उन्हें पहचानने की आवश्यकता है, उनकी छाया में रहने की प्रवृत्ति को इंगित करता है।

अब आइए खुद से सवाल पूछें - कौन सा सीईओ (कर्मचारी) उस व्यक्ति की इच्छा के विरुद्ध जाएगा जो वास्तव में कंपनी को नियंत्रित करता है? यानी वेतन देने वाले की मर्जी के खिलाफ?

यह पता चला है कि इस स्थिति में एक कंपनी केवल एक मामले में अपने लाभार्थियों की पहचान कर सकती है - यदि लाभार्थी स्वयं को घोषित करता है और अपने नियंत्रण के तंत्र की व्याख्या करता है। वास्तव में, ऐसी स्थितियां अक्सर होती हैं। आमतौर पर, "छाया से बाहर आना" बैंक के साथ संवाद करने के बाद होता है, उदाहरण के लिए, ऋण के लिए आवेदन करते समय। तदनुसार, लाभार्थी स्वामी को संगठन के रजिस्टर में दर्ज करने का निर्णय उसी तरह किया जाता है।

मिल गया। आगे क्या होगा?

जानकारी को न केवल पहचाना जाना चाहिए, बल्कि संग्रहीत भी किया जाना चाहिए। ऐसा करने का सबसे आसान तरीका चिन्हित लाभार्थियों के रजिस्टर में है (उदाहरण 8)। इस तरह के रजिस्टर का रूप लाभार्थी के डेटा की सूची से तय होता है, जो कंपनी के पास होना चाहिए (कानून संख्या 115-एफजेड के अनुच्छेद 7 के अनुच्छेद 1 के उप-अनुच्छेद 1)।

उदाहरण 8

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उसी समय, जिन दस्तावेजों के आधार पर लाभकारी स्वामित्व स्थापित किया गया था, उन्हें भी एक अभिलेखीय फ़ाइल में बनाने की आवश्यकता है। उन्हें पांच साल (उपपैरा 2, पैराग्राफ 3, कानून संख्या 115-एफजेड के अनुच्छेद 6.1) के लिए संग्रहीत किया जाना चाहिए।

नहीं मिला। क्या उन्हें दंडित किया जाएगा?

जिन लोगों को अपने लाभकारी स्वामियों के बारे में जानकारी नहीं है, उनके लिए कानून कठोर है। बड़ी कंपनियों के लिए भी जुर्माना काफी भारी है। केवल इस तथ्य के लिए आधा मिलियन का भुगतान करना कि कंपनी के लाभकारी मालिकों का रजिस्टर समय पर पूरा नहीं हुआ था, एक संदिग्ध "खुशी" है।

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अनुच्छेद 14.25.1. रूसी संघ का प्रशासनिक कोड

एक कानूनी इकाई द्वारा अपने लाभकारी मालिकों के बारे में जानकारी स्थापित करने, अद्यतन करने, संग्रहीत करने और प्रदान करने के लिए अपने दायित्वों को पूरा करने में विफलता या इसके लाभकारी मालिकों के संबंध में स्थापित करने के लिए किए गए उपायों के बारे में, रूसी संघ के कानून द्वारा निर्धारित जानकारी के अनुरोध पर अधिकृत निकाय या कर प्राधिकरण -

अधिकारियों पर तीस हजार से चालीस हजार रूबल की राशि में प्रशासनिक जुर्माना लगाने का प्रावधान होगा; कानूनी संस्थाओं के लिए - एक लाख से पांच सौ हजार रूबल तक।

जिम्मेदारी से बचना आसान है। केवल Rosfinmonitoring या रूस की संघीय कर सेवा के अनुरोध का समय पर उत्तर देना आवश्यक है। लेकिन क्या होगा अगर कंपनी अपने स्वयं के लाभार्थियों के बारे में जानकारी प्राप्त करने में असमर्थ थी? इस मामले में कैसे रहें?

मुख्य बात नियामक अधिकारियों को दिखाना है कि कंपनी ने आवश्यक जानकारी एकत्र करने का प्रयास किया है। दरअसल, कानून ऐसी जानकारी एकत्र करने और संग्रहीत करने के दायित्व को स्थापित करता है, लेकिन इसे प्रदान करने के लिए दूसरों के इनकार के लिए जिम्मेदारी स्थापित नहीं करता है। इसके अलावा, यहां तक ​​​​कि एक सैद्धांतिक दायित्व (कानून संख्या 115-एफजेड के संघीय कानून के अनुच्छेद 6.1 का खंड 5) केवल संगठन के अपने सदस्यों और व्यक्तियों पर लागू होता है जो इसे सीधे नियंत्रित करते हैं, लेकिन आपके संस्थापकों के संस्थापकों पर बिल्कुल भी लागू नहीं होते हैं। .

इसलिए, संगठन कितनी भी कोशिश कर ले, यह संभावना है कि वह अपने लाभार्थियों की पहचान नहीं कर पाएगा (या सभी की पहचान नहीं करेगा)। सबसे सरल स्थिति तब होती है जब एलएलसी के सभी प्रतिभागी कानूनी संस्थाएं होते हैं, लेकिन श्रृंखला यहीं समाप्त नहीं होती है, क्योंकि संस्थापकों के संस्थापक भी कानूनी संस्थाएं हैं। यहां तक ​​​​कि अगर "पहली पंक्ति" कंपनियों (आपके प्रतिभागियों) ने आपको उत्तर दिया, तो "दूसरी पंक्ति" अनुरोध को अनदेखा कर सकती है। खासकर अगर विदेशों में पंजीकृत कंपनियां चेन में आती हैं। क्या आप जुर्माना का सामना कर रहे हैं? Rosfinmonitoring का मानना ​​है कि नहीं।

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Rosfinmonitoring घोषणा "संघीय कानून संख्या 115-FZ 07.08.2001 के अनुच्छेद 6.1 के अनुसार कानूनी संस्थाओं द्वारा उनके लाभकारी मालिकों के बारे में जानकारी का खुलासा करने की प्रक्रिया पर" आपराधिक रूप से प्राप्त आय और आतंकवाद के वित्तपोषण के प्रतिकार वैधीकरण (लॉन्ड्रिंग) पर "

यदि कोई कानूनी इकाई अपने लाभकारी स्वामी को स्थापित नहीं कर सकती है और इसके बारे में प्रासंगिक जानकारी स्थापित करने के लिए सभी उपलब्ध उपाय किए हैं, तो ऐसी कानूनी इकाई, अधिकृत राज्य अधिकारियों से अनुरोध प्राप्त होने पर, स्थापित करने के लिए किए गए उपायों के बारे में जानकारी प्रदान करेगी। उनके लाभकारी स्वामियों के बारे में जानकारी। उपायों को अपनाने की पुष्टि करने वाले दस्तावेज संस्थापकों (अन्य नियंत्रित करने वाले व्यक्तियों) के लिए उपरोक्त अनुरोध और उनके उत्तर हो सकते हैं।

इस प्रकार, यदि संगठन अपनी स्वयं की गलती के बिना अपने लाभार्थियों पर डेटा एकत्र करने में असमर्थ था, तो जुर्माना से डरने की कोई आवश्यकता नहीं है। हालांकि, यह पुष्टि करने की आवश्यकता होगी कि कंपनी ने अपना सर्वश्रेष्ठ प्रदर्शन किया है। जैसा कि Rosfinmonitoring द्वारा इंगित किया गया है, वास्तव में, ऐसा करने का एकमात्र तरीका डाक रसीदों और अनुलग्नकों की सूची संलग्न करना है जो पुष्टि करता है कि अनुरोध संभावित लाभार्थियों को भेजे गए थे।

निष्कर्ष

लाभार्थी पर डेटा की कमी के लिए जवाबदेह होने की प्रथा को अभी तक व्यापक नहीं कहा जा सकता है। और यह आश्चर्य की बात नहीं है, क्योंकि कानूनी संस्थाओं के साथ नियामक निकायों की बातचीत की प्रक्रिया निर्धारित करने वाले उपनियम केवल 18 अगस्त, 2017 (नियमों के लागू होने की तारीख) पर लागू हुए। इसलिए, व्यापार को अगले साल की शुरुआत में बड़े पैमाने पर पूछताछ का सामना करना पड़ सकता है। और इसके लिए पहले से तैयारी करना आवश्यक है, क्योंकि अनुरोध तुरंत (पांच कार्य दिवसों के भीतर) प्राप्त करने के बाद, संगठन के पास लाभार्थियों के बारे में जानकारी एकत्र करने का समय नहीं होगा।

लाभार्थी कौन है? यह शब्द आपने टेलीविजन पर या फिल्मों में समाचारों में सुना होगा। हालाँकि, यह शब्द अपने आप में पर्याप्त लोकप्रिय नहीं है, यहाँ तक कि अर्थव्यवस्था, व्यवसाय और उद्यमिता के विकास की ख़ासियतों के साथ-साथ इंटरनेट के युग को भी ध्यान में रखते हुए।

हम इस प्रश्न का उत्तर देने का प्रयास करेंगे कि लाभार्थी कौन है, यथासंभव पूर्ण विकसित। इस मामले में, कुछ विवरणों को हाइलाइट करना उचित है, क्योंकि इस शब्द के कई अर्थ हैं, और इसलिए उनकी परिभाषाओं के साथ कुछ कठिनाइयां हैं, उदाहरण के लिए, व्यवसाय और कानून के क्षेत्रों में।

अवधि

शब्द ही लाभार्थीफ्रेंच जड़ें हैं (लाभ से - आय, लाभ) और अनुवाद के रूप में लाभार्थी... यह संभव है कि यह अंग्रेजी लाभ से भी आया हो, जिसका अनुवाद इस प्रकार है संपदा... किसी भी मामले में, संदर्भ मौद्रिक क्षेत्र और मूल्यों से संबंधित है।

परिभाषा

व्यापक अर्थों में, एक लाभार्थी वह व्यक्ति होता है जिसके पास कुछ मूल्यवान संपत्ति होती है और इससे लाभ होता है, उदाहरण के लिए, अपनी संपत्ति को उपयोग के लिए स्थानांतरित करके। इसी समय, मूल्यों की प्रकृति पूरी तरह से भिन्न हो सकती है: अचल संपत्ति, परिवहन, प्रतिभूतियां, उत्पादन सुविधाएं और अन्य संपत्तियां। सबसे सरल उदाहरण एक अपार्टमेंट का मकान मालिक है: बहुत बार जो लोग अचल संपत्ति को किराए पर देते हैं उन्हें किराएदार कहा जाता है। साथ ही, उपठेके को यहां जिम्मेदार ठहराया जा सकता है, यानी अचल संपत्ति को उच्च कीमत पर किराए पर देने के उद्देश्य से हटाना।

हालाँकि, शब्द लाभार्थीआवेदन के अन्य क्षेत्र भी हैं, क्योंकि इसका उपयोग कानून और अर्थशास्त्र से संबंधित कई क्षेत्रों में किया जाता है। विशेष रूप से, बीमा, ब्रोकरेज और व्यापार। इस पर और विस्तार से चर्चा की जाएगी।

आपने इस शब्द के बारे में क्यों नहीं सुना होगा

इंटरनेट के प्रसार जैसी तार्किक चीजों के बावजूद, न्यायशास्त्र, अर्थशास्त्र और व्यवसाय के लिए समर्पित कई अलग-अलग पोर्टलों और साइटों की उपस्थिति, शब्द ही लाभार्थीकाफी कम इस्तेमाल किया।

सबसे अधिक इस्तेमाल किए जाने वाले शब्द हैं, उदाहरण के लिए, व्यवसाय के संस्थापक, जमींदार, मालिक, मालिक, लेकिन वर्णित शब्द का लगभग कभी भी उपयोग नहीं किया जाता है और यह अत्यधिक विशिष्ट है। इसका कारण यह है कि यह विदेशी शब्द असामान्य है, और इसके संदर्भ में कई समानार्थी शब्द और भाव भी हैं, जिनके उदाहरण आप ऊपर देख सकते हैं।

इस लेख को समर्पित शब्द का व्यापक प्रसार संघीय कानून के संस्करण की उपस्थिति के साथ हुआ, जो 21 दिसंबर, 2016 को लागू हुआ, जो कानूनी संस्थाओं को लाभार्थियों के बारे में जानकारी का खुलासा करने के लिए बाध्य करता है। कुछ तथ्यों को उजागर करने के बाद इस नवाचार पर आगे चर्चा की जाएगी।

कौन हो सकता है लाभार्थी

कानूनी संस्थाएं और व्यक्ति दोनों लाभार्थी हो सकते हैं। एक उदाहरण उत्पादन सुविधाओं, वाहनों और परिसरों के मालिक हैं जो उद्यमों द्वारा किराए और उपयोग किए जाते हैं।

हालाँकि, इस शब्दावली का उपयोग विभिन्न क्षेत्रों में किया जाता है: भले ही अर्थ समान हो, संदर्भ के आधार पर अर्थ थोड़े भिन्न हो सकते हैं, जिससे भ्रम और कठिनाइयाँ हो सकती हैं। विभिन्न क्षेत्रों से सबसे आम उदाहरण निम्नलिखित हैं जहां वर्णित शब्द व्यापक रूप से प्रकट होता है।

बीमा कंपनी

बीमा उद्योग में, लाभार्थी वह व्यक्ति होता है जो भुगतान का दावा कर सकता है। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि यह जरूरी नहीं कि बीमित संपत्ति का मालिक हो। उदाहरण के लिए, धन का प्राप्तकर्ता एक बैंक हो सकता है।

अगर हम जीवन बीमा के बारे में बात कर रहे हैं, तो लाभार्थी न केवल बीमित व्यक्ति हो सकता है, बल्कि, उदाहरण के लिए, जीवनसाथी या उत्तराधिकारी भी हो सकता है।

ऋण

क्रेडिट क्षेत्र में, उपरोक्त तंत्र को बैंक गारंटी कहा जाता है। इसका तात्पर्य एक त्रिपक्षीय समझौते से है जिसमें बैंक लाभार्थी होगा और ग्राहक के लिए उपयुक्त मामला होने पर बीमाकर्ता (गारंटर) से भुगतान प्राप्त करेगा। यह अभ्यास दुर्घटनाओं और अन्य नकारात्मक कारकों के कारण ऋण की अदायगी न करने से जुड़े विभिन्न जोखिमों को कम करने में मदद करता है जो उधारकर्ता को प्रभावित कर सकते हैं।

सामान्य तौर पर, इस क्षेत्र में कई बारीकियां और विशेषताएं हैं, उदाहरण के लिए, नागरिक संहिता के अनुसार, गारंटर कानून द्वारा प्रदान किए गए मामलों में भुगतान के लिए लाभार्थी के दावे को पूरा करने से इनकार कर सकता है। उदाहरण के लिए, ये वारंटी की शर्तों का स्पष्ट उल्लंघन, कुछ दस्तावेज़ों की समस्या आदि हो सकते हैं।

संघीय कानून "आपराधिक रूप से प्राप्त आय और आतंकवाद के वित्तपोषण के कानूनीकरण (लॉन्ड्रिंग) का विरोध करने पर" दिनांक 07.08.2001 एन 115-एफजेड

इस नियामक कानूनी अधिनियम और इसके नवीनतम संशोधनों में एक खंड है, जिसका अर्थ यह है कि कानूनी संस्थाएं राज्य के अधिकारियों को लाभकारी मालिकों के बारे में जानकारी प्रदान करने के लिए बाध्य हैं। इस नियामक दस्तावेज़ के नाम के आधार पर भी, यह निष्कर्ष निकाला जा सकता है कि परिवर्तनों का उद्देश्य विभिन्न अपराधों और अपराधों का मुकाबला करना है।

डेटा की एक सांकेतिक सूची में शामिल हैं:

• पासपोर्ट डेटा;
• पता;
• टिन (यदि कोई हो);
• नागरिकता पर जानकारी, देश में रहने की वैधता की पुष्टि करने वाला एक दस्तावेज (विदेशियों के लिए)।

लाभार्थियों के बारे में जानकारी न केवल सरकारी एजेंसियों, बल्कि बैंकों और क्रेडिट संस्थानों द्वारा भी मांगी जा सकती है। इसके लिए विशेष रूप और रूप हैं, इसके अलावा, अतिरिक्त दस्तावेजों और सूचनाओं का अनुरोध करके कुछ डेटा को स्पष्ट किया जा सकता है।

कानूनी संस्थाओं के कर्तव्यों में लाभकारी मालिकों के बारे में जानकारी का संग्रह और भंडारण, साथ ही प्राप्त जानकारी के दस्तावेजी साक्ष्य शामिल हैं। इसके अलावा, कानूनी संस्थाओं को हर 12 महीने में लाभार्थियों के बारे में प्राप्त जानकारी को अपडेट करना होगा। प्राप्ति के बाद 5 वर्षों के लिए सूचना भंडारण किया जाता है।

डेटा का संग्रह फर्म के सदस्यों के संबंध में पूछताछ के माध्यम से किया जाता है, जो उनके पास मौजूद जानकारी प्रदान करने के लिए बाध्य होते हैं। अधिकृत राज्य निकायों और क्रेडिट संगठनों को ऐसी जानकारी प्राप्त करने का अधिकार है। जिस दस्तावेज़ में ऐसी जानकारी होती है उसे "लाभार्थियों का प्रमाणपत्र" कहा जाता है और इसमें मालिकों के बारे में जानकारी होती है।

संबंधित लेटरहेड और फॉर्म जो मालिकों को इंगित करते हैं उन्हें विभिन्न स्रोतों में पाया जा सकता है। इसके अलावा, वे अक्सर बैंकों और ऋण देने वाली संस्थाओं की आधिकारिक वेबसाइटों पर मौजूद रहते हैं।

लाभकारी स्वामी

इस शब्द का अधिक सटीक अर्थ है, क्योंकि यह उपरोक्त संघीय कानून में प्रकट होता है और अधिक स्पष्ट रूप से निर्दिष्ट होता है। हम ऐसे व्यक्तियों के बारे में बात कर रहे हैं जिनके पास अधिकृत पूंजी में शेयरों (25% से अधिक) के स्वामित्व के कारण फर्मों में विभिन्न निर्णय लेने की वास्तविक शक्ति है। मुख्य कार्य सीधे और तीसरे पक्ष के माध्यम से किए जा सकते हैं।

एक उदाहरण के रूप में, कोई संगठनों के संस्थापकों, शेयरों के बड़े ब्लॉक के धारकों (संयुक्त स्टॉक कंपनियों के मामले में) के साथ-साथ उद्यमों की पूंजी में बड़े हिस्से वाले प्रतिभागियों का हवाला दे सकता है।

इसके अलावा, संघीय कानून में शब्द की व्याख्या है लाभार्थी... उत्तरार्द्ध उस इकाई को संदर्भित करता है जो फर्म की गतिविधियों से आय प्राप्त करता है।

इस प्रकार, एक कानूनी इकाई के लाभार्थी ऐसी संस्थाएं हैं जिनके पास कंपनी की संपत्ति का 25% से अधिक और निर्णय लेने की क्षमता है, और लाभार्थी वे व्यक्ति हैं जो कंपनी की गतिविधियों से लाभ प्राप्त करते हैं, उदाहरण के लिए, विभिन्न अनुबंधों के आधार पर, आयोग, आदि

अंतिम लाभार्थी

यह शब्द केवल एक व्यक्ति को संदर्भित करता है। यह किसी भी कंपनी का असली मालिक होता है। यदि आप जटिल संरचनाओं और कानूनी शर्तों में तल्लीन नहीं करते हैं, लेकिन एक संक्षिप्त विवरण देते हैं, तो आप सबसे सरल उदाहरण का उपयोग कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, एक सीमित देयता कंपनी है जो इस तथ्य के कारण लाभ कमाती है कि वह किसी अन्य संगठन का संस्थापक है। बदले में, पहली कंपनी का मालिक अंतिम लाभार्थी होगा, क्योंकि वह कई उद्यमों की गतिविधियों से लाभ उठा सकता है।

इस प्रकार, यह परिभाषा सटीक रूप से उस व्यक्ति का वर्णन करती है जिसका संगठन में प्रतिभागियों के बीच सबसे अधिक प्रभाव और सबसे बड़ा हिस्सा है।

अधिकार

यदि हम लाभार्थियों को संस्थापक, सहभागी और शेयरधारक मानते हैं, तो संभावनाएं काफी मानक होंगी। इनमें उनकी संपत्ति का निपटान, संगठन के प्रबंधन के काम को नियंत्रित करने, बैठकों में भाग लेने, अपने शेयरों के अनुसार निर्णय लेने, लाभ कमाने, लाभांश जैसे अवसर शामिल हैं। गतिविधियों का दस्तावेजीकरण करना और संपत्ति या प्रतिभूति प्रबंधन से संबंधित अनुबंधों को समाप्त करना बहुत महत्वपूर्ण है।

परिणामों

इस प्रकार, हमने इस प्रश्न का उत्तर दिया है कि लाभार्थी कौन है। सामान्य तौर पर, यह एक ऐसा व्यक्ति है जिसके पास आय का कोई भी स्रोत है, जिसे पूरी तरह से अलग रूपों में प्रस्तुत किया जा सकता है: प्रतिभूतियां, अचल संपत्ति, विभिन्न उत्पादन सुविधाएं, आदि।

संक्षेप में, हम यह निष्कर्ष निकाल सकते हैं कि संघीय कानून में हाल के परिवर्तन कानूनी संस्थाओं को अपने लाभार्थियों का खुलासा करने के लिए बाध्य करते हैं। उत्तरार्द्ध, बदले में, आवश्यक जानकारी प्रदान करने के लिए बाध्य हैं। इसके अलावा, विभिन्न बैंकिंग संस्थानों और क्रेडिट संगठनों द्वारा डेटा एकत्र किया जा सकता है।

यह कानून न केवल अपराधों की रोकथाम में योगदान कर सकता है, बल्कि स्वयं लाभार्थियों की सुरक्षा में भी योगदान दे सकता है, क्योंकि इसमें अनुबंध के आधार पर लेनदेन और संचालन को ठीक करना शामिल है, जो मालिकों और संस्थापकों के अधिकारों की सुरक्षा में एक स्तंभ बन सकता है।

इसके अलावा, उपरोक्त संघीय कानून में सबसे सटीक कानूनी परिभाषा है कि लाभार्थी कौन है।

यह नोट करना महत्वपूर्ण है कि लेख केवल सूचनात्मक और सूचनात्मक उद्देश्यों के लिए है: उपरोक्त जानकारी वर्तमान कानून और भविष्य के संशोधनों के अनुसार परिवर्तन के अधीन है।

यदि पाठक को अधिक डेटा की आवश्यकता है, तो लेख में निर्दिष्ट संघीय कानून का पूरी तरह से अध्ययन करना या योग्य वकीलों की मदद लेना बेहतर है।