Casi todos los contadores encuentran materiales en su trabajo. Reflejamos periódicamente la recepción, movimiento y cancelación de inventarios en los programas 1C. En este artículo te contaré sobre el procedimiento para completar los documentos básicos para materiales contables en el programa 1C: Contabilidad de Instituciones Públicas octava edición. 1,0"
El primer documento es “Compra de materiales”
En el documento se puede elegir entre dos operaciones que limitan la correspondencia de cuentas.
En la pestaña “Materiales”, complete la lista de materiales comprados, cantidad y monto.
Puede completarlo de dos maneras: agregando una línea a la vez o usando el botón "Selección", luego puede seleccionar inmediatamente varias posiciones del directorio "Nomenclatura".
El número de lugares es, por ejemplo, el número de cajas, la cantidad en 1 lugar es cuántas posiciones hay en una caja y la cantidad en unidades contables es cuántas posiciones en total (número de lugares * cantidad en 1 lugar = cantidad en unidades contables)
En la pestaña “Contenedores retornables” reflejamos los contenedores retornables, en su caso.
En la pestaña “Obligaciones Monetarias”, marcamos si ingresar o no obligaciones monetarias en el documento, y si se ingresan, luego completamos la cuenta personal.
Una vez completados todos los datos, enviamos el documento. Si se seleccionó "Ingresar" en la pestaña "Obligaciones monetarias", entonces se completará automáticamente el documento "Obligación monetaria aceptada", y esto también debe publicarse.
Documento siguiente “Movimiento interno de materiales”
En el documento puede seleccionar la operación requerida (tipo de movimiento)
Tenga en cuenta que la fecha y hora del movimiento deben ser posteriores al documento de “Compra de materiales”.
Elegimos de quién y a quién moveremos los materiales
Hay varias opciones para completar la parte tabular; lo más conveniente es utilizar la selección por saldos, entonces podrá ver exactamente lo que está disponible y no hay desventajas en la contabilidad.
Es conveniente marcar la casilla “Solicitar cantidad”
Si es necesario, complete la pestaña “Traslado de materias primas suministradas por el cliente”.
Después de completar todos los detalles, presentamos el documento. Al hacer clic en el botón "Imprimir" en la parte inferior del formulario, puede mostrar el formulario requerido e imprimirlo.
Y un documento más “Cancelación de materiales”.
Al igual que en documentos anteriores, es posible seleccionar una operación.
La fecha y hora del documento debe ser posterior a la recepción de materiales, aunque sea 1 minuto.
Complete el “Encabezado” del documento y la pestaña “General”.
Al llenar una cuenta de débito hay dos opciones
Elija el método que necesita, pero la opción más conveniente es "Tomar KPS de un préstamo". Complete la pestaña "Materiales" con una selección
En la pestaña “Miembros de la Comisión”, complete la composición de la comisión. Puede encontrar más información sobre cómo crear y completar el directorio "Comisiones permanentes" en el artículo "Inventario de activos fijos en 1C: Contabilidad de una institución gubernamental 8"
Para formularios impresos, complete la pestaña "Firmas"
Cuando todo esté completo, puede enviar el documento y, si es necesario, imprimir los formularios del documento requerido.
Consultor Compañía de arce según programas 1C para agencias gubernamentales
Mantenido en subcuentas subordinadas a la cuenta 10 “Materiales”. Tienen una subcuenta de “Nomenclatura” y para la mayoría de estas cuentas también es posible incluir una subcuenta de “Repuestos” y “Almacenes”. En el contexto del subconto, la contabilidad analítica se lleva a cabo:
Luego, las cuentas contables se establecerán automáticamente en los documentos de acuerdo con las reglas contables para materiales (las cuentas contables de artículos están disponibles en el directorio "Nomenclatura"):
La recepción de materiales se refleja en el documento estándar "". El documento está disponible en la sección “Compra”. Al recibir materiales, así como cuando los bienes llegan a una empresa, se debe seleccionar el tipo de documento “Bienes (factura)” o “Bienes, servicios, comisión” (en este último caso, los materiales se ingresan en la pestaña “Bienes”) .
La cuenta contable se configura automáticamente si se especificó el tipo “Materiales” para el artículo, o se seleccionan manualmente:
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El documento realiza asientos contables en la cuenta Dt 10, y también, para una organización que es pagador de IVA, en Dt 19.03 (“IVA sobre inventarios comprados”). Está disponible la impresión de una orden de almacén de recibos (M-4).
Cómo registrar la recepción de materiales en 1C, vea nuestro video:
Cancelación de materiales para producción.
La transferencia de materiales y materias primas a producción y su cancelación como costos se refleja en el documento “”, disponible en las secciones “Producción” o “Almacén”. En la pestaña “Materiales” es necesario indicar los materiales, su cantidad y la cuenta contable (esta última se puede completar de forma automática o manual). El costo de los materiales cuando se da de baja se calcula durante la contabilización del documento de acuerdo con (FIFO o costo promedio):
En la pestaña "Cuenta de costos", debe seleccionar la cuenta en la que se cargan los materiales y su análisis (subcuenta):
Si los materiales deben cancelarse en diferentes cuentas o en diferentes secciones analíticas (elementos de costo, departamentos, etc.), debe marcar la casilla "Cuentas de costos en la pestaña Materiales" e indicar los parámetros de cancelación en esta pestaña en el columnas que aparecen en la sección tabular.
La pestaña "Materiales del cliente" sirve únicamente para reflejar el procesamiento.
El documento realiza contabilizaciones en la cuenta Kt 10 en Dt de la cuenta de costos seleccionada. Está disponible la impresión del formulario de factura a la vista M-11 y un formulario no unificado.
Mire nuestro video sobre cómo cancelar materiales en 1C usando papelería como ejemplo:
Ventas de materiales
Se registra con el documento estándar “Ventas (actos, facturas)”, que está disponible en la sección “Ventas”. Al igual que con la venta de bienes, se debe seleccionar el tipo de documento “Bienes (factura)” o “Bienes, servicios, comisión” (luego los materiales se ingresan en la pestaña “Bienes”).
Las ventas de materiales deben contabilizarse en la cuenta 91 "Otros ingresos y gastos": los ingresos se reflejan en el crédito de la subcuenta 91.01 "Otros ingresos" y los gastos (costo de materiales, IVA) se reflejan en el débito de la subcuenta 91.02 "Otros gastos". Si se especificó el tipo “Materiales” para el artículo, las cuentas contables se instalan en el documento automáticamente.
Pero el subconto de la cuenta 91.01, la partida de ingresos y gastos, no se completa, como lo demuestra el "espacio vacío" en la columna "Cuentas". Debe hacer clic en el enlace de esta columna y en la ventana que se abre seleccionar manualmente el rubro de otros ingresos y gastos (si es necesario, agregar un nuevo rubro, indicando el tipo de rubro “Venta de otra propiedad”):
", octubre de 2017
¿Alguna vez se ha encontrado con una situación en la que el documento “Factura a la vista” no se contabiliza o se generan transacciones con un monto cero? Simulemos una situación típica que puede encontrar y paso a paso analizaremos las posibles causas del error.
Creemos un documento " Requisito-factura" y en la sección tabular " Materiales"indicamos:
Cacao en polvo, cantidad 1000, cuenta 10.01
Leche entera, cantidad 200, cuenta contable 10.01
Azúcar, cantidad 500, cuenta contable 10.01.
Error 1: falta de materiales en el almacén y tiempo de facturación
Al publicar un documento, aparece un mensaje sobre la ausencia (escasez) de materiales en el almacén. Y si estamos seguros de lo contrario, entonces vamos en busca de errores en el programa: en este artículo veremos los tres más comunes.
Pero antes que nada, me gustaría llamar la atención sobre un matiz importante para quienes siguen nuestro ejemplo: el programa puede tener configuraciones que no permitan cancelar materiales si no están en stock. ¡Y por lo tanto el programa no procesa este documento y muestra errores!
Sin embargo, también es posible otra opción. Si vamos a la sección " Administración" – « Realizacion de documentos", entonces podemos establecer la configuración " Permitir la cancelación de inventarios si no existen saldos según los datos contables».
Después de cambiar esta configuración, procesaremos el documento y esta situación será una de las más peligrosas. Con esta configuración el programa no reportará ni un solo error, pero si nos adentramos en las contabilizaciones veremos que los movimientos se generan sin estimación total. Tenga esto en cuenta antes de decidir qué configuración es más conveniente para usted.
Generemos este informe, indiquemos la subcuenta " Nomenclatura" A continuación, haga clic en " Ajustes de la presentación" y en la pestaña " Selección» seleccione el artículo que nos interesa.
Parecería que todo está bien. Tenemos la cantidad, el costo también, pero la cancelación se produce sin el monto.
Si ampliamos este informe haciendo doble clic en el campo de recursos " Revoluciones", veremos que el tiempo especificado para el documento " Requisito-factura", antes de la hora del documento " Recibo (acto, factura)".
Fijemos la hora del documento “Factura a la vista” al final del día y lo volvamos a enviar. Entramos en las contabilizaciones de documentos y vemos que el importe del artículo ha sido cancelado.
Al configurar la hora, preste atención a la siguiente configuración. Vayamos a la sección " Administración" – « Realizacion de documentos" Aquí vemos la configuración "En Establecer la hora del documento automáticamente" Si lo instalas, el programa distribuirá automáticamente todos los documentos a lo largo del día de la forma más óptima. Por ejemplo, todos los documentos " Recibos (actos, facturas)» la hora está fijada para las 07:00 y todos los documentos de cancelación se procesarán más tarde. Tenga en cuenta que la hora de los documentos que se crearon antes de establecer esta configuración no se cambiará.
Error 2: diferencia en recibo y cancelación
El segundo error está relacionado con la nomenclatura " Leche entera" Abra el informe " Análisis de subcontos» con la configuración configurada para la nomenclatura que nos interese. Gracias al informe veremos el segundo error: la recepción del artículo se refleja en la cuenta 41.01 "Mercancías en almacenes", pero el débito se produce en la cuenta 10.01 " Materias primas y suministros." Aquí debes averiguar dónde se cometió el error. Si se trata de un producto, debe amortizarse como producto. Si es un material, entonces es como un material. Si se cometió un error al ingresar, existen dos opciones:
Si se cometió un error en el período del informe actual, simplemente puede ir al documento " Recibo (acto, factura)" y cambiar los detalles de la sección tabular " Cuenta"a partir del 10.01" Materias primas».
Si el error se cometió antes, utilizaremos el documento " Movimiento de mercancías"En el capítulo" Existencias».
Después de corregir el error, le enviaremos el documento “ Requisito-factura" Entramos en las publicaciones y vemos que según la nomenclatura “ Leche entera"El importe también fue cancelado.
Error 3: elementos duplicados
Pasemos a la tercera línea. Aquí la situación será diferente; al ingresar a la nomenclatura, mostramos dos líneas con el mismo nombre, pero con diferente código. Esto indica que ha habido una duplicación de posiciones de nomenclatura en la base de datos.
Si generamos un informe” Análisis de subcontos", entonces veremos que estamos intentando descartar la nomenclatura incorrecta. Esto se puede solucionar de forma muy sencilla. En el documento " Requisito-factura» seleccione el artículo correcto, reenvíe y abra las transacciones para asegurarse de que la cancelación se haya realizado correctamente.
Y un punto más importante que te ayudará a evitar algunos errores al cancelar materiales: al registrar la cancelación de materiales, te aconsejo que utilices el botón " Selección" en lugar del botón " Agregar" En el formulario que se abre, puede configurar el interruptor en " Solo sobras", y solo aquellos artículos para los que haya saldos serán visibles en la pantalla.
Dado que muchos usuarios del programa a menudo entienden el concepto de "recibo" en 1C 8.3 como la recepción de materiales al almacén y viceversa, en este artículo quiero considerar la diferencia entre estos conceptos. Además, consideraremos el registro en 1C Contabilidad de la recepción de materiales para su procesamiento.
Esta operación se encuentra en la sección "Compras" y casi no se diferencia de la operación de compra de bienes.
Consideremos la recepción de materiales en 1C 8.3 usando un ejemplo real. Nos dirigimos al apartado “Compras”, luego seguimos el enlace “Recibos (actos, facturas)” y accedemos al listado de documentos de recibo. En la ventana de lista, haga clic en el botón "Recibo". Aparecerá una lista desplegable, en ella seleccione “Productos (factura)”:
Se abrirá una ventana para crear un nuevo documento. Complete los detalles del encabezado del documento y la sección tabular. Por supuesto, añadimos los materiales que necesitamos en la parte tabular. A continuación se muestra un ejemplo de un documento tomado de la base de datos de demostración 1C que viene con el programa:
Veamos las publicaciones que genera el documento:
La principal y, quizás, la única diferencia entre la recepción de materiales y la recepción de mercancías es la cuenta contable. Los materiales se contabilizan en la cuenta 10.01. Por lo demás todo es igual. También surge una deuda con el proveedor (cuenta de préstamo 60.01) y se crea un asiento en el registro de IVA para los asientos en el libro de compras.
Para que una cuenta contable para materiales se establezca automáticamente, se debe configurar para el grupo de artículos en el que se encuentran los materiales. Esto se hace en el registro “ ” del directorio “Nomenclatura”.
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Si un mismo artículo puede ser tanto un producto como un material, deberá configurar la cuenta contable en el documento manualmente.
Recepción de materiales al almacén.
El objetivo principal de este documento es contabilizar los materiales sobrantes identificados durante el inventario. Por tanto, consideraremos esta operación, comenzando con la creación del documento ““.
Seleccione el elemento "Almacén" en el menú principal y en la sección "Inventario" haga clic en el enlace "Inventario de mercancías". En la ventana con una lista de documentos, haga clic en el botón "Crear". En la ventana para crear un nuevo documento, complete los detalles "Organización" y "Almacén".
A continuación, para completar la parte tabular, puede utilizar el botón “Rellenar” y seleccionar la opción “Rellenar según saldos de almacén”. Esto generalmente se hace en contabilidad si se requiere un inventario completo del almacén. Para nuestro ejemplo, una línea será suficiente. Asegúrese de estar atento a su cuenta:
Este documento no genera transacciones. Solo registra el hecho de excedente o escasez, y también sirve para imprimir la hoja de inventario.
Creé artificialmente un exceso de material, que se puede ver en la columna "Desviación". Ahora usemos el botón "Crear basado en" y seleccionemos la línea " " de la lista propuesta. Automáticamente se generará el documento que necesitamos:
Si las columnas "Precio" y "Cantidad" no están completadas, significa que el programa no pudo encontrar el costo del material y debe configurar los valores manualmente.
Publicamos el documento y miramos las publicaciones:
La figura muestra que en la cuenta 10.01 hay 3 piezas de material en la cuenta 91.01 de la cuenta "Otros ingresos".
Ahora podemos concluir con seguridad que la principal diferencia entre "Recepción de materiales" y "Capitalización" es la ausencia de deuda con las contrapartes y no hay impacto en el monto del IVA.
Recepción de materiales para procesamiento.
La esencia de los recibos para su procesamiento es que los materiales no se tienen en cuenta en las cuentas del balance. La correspondencia se produce con la cuenta fuera de balance 003.01 “Materiales en almacén”. Por lo tanto, estos materiales no son nuestros, solo tenemos que procesarlos y devolverlos a la contraparte, y recibir dinero por los servicios de procesamiento. Este esquema contable se utiliza en.
Las materias primas proporcionadas son materias primas y materiales que son propiedad de una organización cliente y se transfieren a otra organización procesadora para la producción de productos terminados. Después de la producción, el producto terminado se devuelve a la organización del cliente. Usando el ejemplo de contabilizaciones, veamos cómo se contabilizan las materias primas suministradas por el cliente en 1C 8.3 Contabilidad 3.0 en una organización procesadora.
Para obtener instrucciones paso a paso sobre cómo mantener registros de las materias primas suministradas por el cliente en 1C 8.3, lea lo siguiente
Contabilización de materias primas suministradas por el cliente desde el procesador en 1C 8.3: instrucciones paso a paso
Asumamos:
- OFFICE LLC compró 75 metros cúbicos. madera por un importe total de 575.250,00 rublos, incl. IVA: 87.750,00 rublos;
- Fueron transferidos a la organización procesadora FIALKA LLC para la producción de 8.000 paquetes de papel de oficina A4;
- El costo del trabajo realizado por la organización FIALKA LLC ascendió a 200.000,00 rublos, incl. IVA: 30.508,47 rublos;
- El costo planificado del servicio para la producción de un paquete es de 25 rublos.
Paso 1. Cómo capitalizar las materias primas suministradas por el cliente
La recepción de materias primas suministradas por el cliente en 1C 8.3 se formaliza mediante el documento Recibo de materiales para procesamiento en sección Producción – Procesamiento – Recibo para procesamiento.
Completemos el encabezado del documento:
- En la línea Factura No.__ de __ indicamos detalles del documento de recibo;
- En la línea Contraparte indicamos 3 cliente;
- En la línea Contrato indicamos contrato para el procesamiento de materias primas suministradas por el cliente. Tipo de acuerdo – Con el comprador;
- En la línea Almacén indicamos un almacén donde se procesan las materias primas suministradas por el cliente.
Completemos la parte tabular del documento:
- En la columna Precio indicamos precio de las materias primas suministradas;
- la cantidad de materias primas recibidas;
- En la columna Cuenta contable indicamos cuenta 003.01:
Paso 2. Transferencia de materias primas suministradas por el cliente a producción.
Generaremos el documento Solicitar factura en sección Producción – Lanzamiento del producto – Requisitos de facturación.
Complete el documento como se muestra en la siguiente figura:
Generaremos transacciones después de publicar el documento:
Paso 3. Liberación de productos terminados a partir de materias primas suministradas por el cliente.
La producción a partir de materias primas suministradas por el cliente en 1C 8.3 se refleja en el documento Informe de producción para el cambio en sección Producción – Salida del producto – Informe de producción por turnos.
Completemos el encabezado del documento:
- En la línea Cuenta de costos, ingrese cuenta 20,01;
- En la línea División de costos indicamos la división en la que se procesaban las materias primas suministradas por el cliente;
- En la línea Almacén indicamos almacén donde se trasladan los productos terminados;
Completamos la parte tabular como se muestra en la siguiente figura:
Generaremos transacciones después de publicar el documento:
Paso 4. Transferencia de productos terminados al cliente.
Generaremos un documento de Transferencia de productos al cliente en sección Producción – Procesamiento – Transferencia de productos al cliente.
Rellenamos el encabezado del documento como se muestra en la siguiente figura.
Completemos la parte de la tabla:
- En la columna Nomenclatura indicamos nombre del producto terminado;
- En la columna Cantidad indicamos cantidad de productos terminados:
Paso 5. Reflexión de los servicios para el procesamiento de materias primas suministradas por el cliente.
Utilizamos el documento Ventas de servicios de procesamiento en sección Producción – Procesamiento – Venta de servicios de procesamiento.
Completemos el encabezado del documento:
- En la línea Contraparte indicamos Nombre del cliente;
- En la línea Contrato indicamos contrato celebrado para su procesamiento;
- En la línea Cálculos indicamos factura 62.01, factura 62.02, acreditado automáticamente, IVA total.
Completemos la pestaña Productos (servicios de procesamiento) en la tabla de documentos:
- En la columna Nomenclatura indicamos nombre del producto terminado y nombre del servicio realizado, lo cual quedará reflejado en forma impresa;
- En la columna Precio indicamos costo planificado por unidad de servicio;
- Complete las columnas restantes como se muestra en la figura:
Completemos la pestaña Materiales del cliente en la tabla de documentos:
- En la columna Nomenclatura indicamos nombre de las materias primas suministradas por el cliente;
- En la columna Cantidad indicamos cantidad gastada en la producción de productos terminados;
- En la columna Cuenta contable, ingrese la cuenta de la que se da de baja la partida;
- Mediante el hipervínculo al pie del documento registraremos la Factura emitida:
Publicaciones recibidas después de publicar el documento:
Todos los campos del documento Factura emitida se rellenan automáticamente desde el documento base:
Paso 6. Cómo cancelar las materias primas suministradas por el cliente en 1C 8.3
En la última etapa, las materias primas suministradas por el cliente no utilizadas se devuelven al cliente y las materias primas suministradas por el cliente se cancelan en 1C 8.3. Para estos efectos, crearemos un balance para la cuenta 003.01 en .
Según el informe, vemos la cantidad de materias primas suministradas por el cliente no utilizadas:
Utilizamos el documento Devolución de materiales al cliente en sección Producción – Procesamiento – Devolución de materiales al cliente.
Complete el documento como se muestra en la figura:
Publicaciones recibidas después de publicar el documento:
Paso 7. Generemos informes para las cuentas 003.01 y 003.02
Crearemos un balance para la cuenta 003.01 en sección Informes – Informes estándar – Balance de cuenta. Según el informe, vemos que la cuenta 003.01 está cerrada:
Crearemos un balance para la cuenta 003.02 en sección Informes – Informes estándar – Balance de cuenta. Según el informe, vemos que la cuenta 003.02 está cerrada:
