Si duket një urdhër ditar 3. Plotësimi i porosive të ditarit (formularëve dhe mostrave). Kjo ditar regjistron

Kontabiliteti mund të mbahet në forma të ndryshme. Në këtë rast, opsionet ndahen në bazë të karakteristikave të ndryshme, duke përfshirë numrin e regjistrave të kontabilitetit, veçoritë e strukturës së dokumentacionit, nuancat e paraqitjes, sekuencën e komunikimit dhe metodat e regjistrimit.

Ndërmarrja ka të drejtë të zgjedhë në mënyrë të pavarur sistemin e kontabilitetit që është më i përshtatshëm, duke u fokusuar në aftësitë dhe njohuritë e fituara. Që nga vitet 1950, ka qenë e zakonshme të përdoret një sistem për regjistrimin e dokumentacionit me modifikime të ndryshme, duke përfshirë të thjeshta, të thjeshtuara, të plota ose standarde.

Është e detyrueshme përdorimi i dokumenteve speciale, të cilat njihen si urdhër ditar. Në të njëjtën kohë, ekziston një mundësi për të shkarkuar një mostër për të kuptuar tiparet e procesit të mbushjes.

Baza janë parimet e grumbullimit dhe sistemimit të dokumentacionit parësor në regjistrat kontabël. Ekziston mundësia e kryerjes së kontabilitetit sintetik dhe analitik, të dhëna për transaksionet e biznesit. Në të njëjtën kohë, skedarët e porosive përkujtimore nuk kanë nevojë të përpilohen, pasi një formular i plotësuar saktë fillimisht përmban të gjitha informacionet e rëndësishme.

Regjistrimet kronologjike dhe sistematike duhet të kryhen njëkohësisht, dhe ditari i porosisë nuk nënkupton një regjistrim kronologjik të qarkullimit të biznesit të organizatës.

Regjistrimet duhet të bëhen në bazë të treguesve që tregojnë gjendjen e ndërmarrjes. Të dhënat mundësojnë raportim mujor, tremujor dhe vjetor. Për një qasje racionale, ofrohet përdorimi i tabelave të dizajnuara posaçërisht.

Nuancat e futjes së informacionit

Çdo formular duhet të plotësohet saktë. Së pari mund të shkarkoni një skedar shembull dhe të studioni me kujdes nuancat e formatimit të informacionit.

1. Ditari i porosive është një fletë e madhe falas me një numër të madh detajesh.
2. Është e mundur të hapësh një dokument në një llogari sintetike ose një grup prej tyre.
3. Çdo formular duhet të ketë një numër specifik të përhershëm.
4. Regjistrimet duhet të bëhen çdo ditë. Për regjistrim, është zakon të përdoret dokumentacioni parësor ose deklaratat ndihmëse nëse ka probleme me marrjen e të dhënave analitike.
5. Baza e regjistrimit është atributi kreditor i regjistrimit të transaksioneve të biznesit. Një formular i plotësuar saktë, një shembull i të cilit këshillohet të shkarkoni paraprakisht, ju lejon të monitoroni nga afër të dhënat mbi funksionimin e ndërmarrjes.
6. Rezultatet për muajin, të cilat futen në ditarin e porosive, janë pasqyrim i shumës totale të qarkullimit të kredisë së llogarisë, si dhe i shumës së qarkullimit të debitit.
7. Një urdhër ditar mund të përdoret për të inventarizuar transaksionet e biznesit, por informacioni futet në formular vetëm pasi ngjarje të tilla plotësohen. Për këtë arsye, regjistrimi bëhet jo vetëm sistematik, por edhe kronologjik.

Rezultatet e marra duhet patjetër të krahasohen me njëri-tjetrin dhe me të gjithë treguesit. Të dhënat përfundimtare të futura në formular përgatiten gjithmonë në fund të muajit në dy dokumente: urdhrin e ditarit dhe librin kryesor.

Sistemi i kontabilitetit me porosi ditar është një formë klasike e kontabilitetit në të cilën informacionet nga dokumentet parësore sistemohen në regjistra të veçantë - ditar-urdhra që regjistrojnë çdo muaj të gjitha transaksionet e kryera nga kompania.

Çdo urdhër ditar ka për qëllim të pasqyrojë transaksionet e kryera për huanë e një ose më shumë llogarive ekonomikisht të ngjashme, dhe për rrjedhojë sintetike të kombinuara në një regjistër. Formulari ka një seksion ose një kolonë të veçantë për secilën llogari. Ditarët e porosive për llogaritë që kërkojnë kontabilitet analitik së bashku me hyrjet e kredisë në llogari kanë dy seksione: atë kryesor (vetë ditarin e porosisë) - për hyrjet në kredinë e llogarisë dhe një shtesë (deklaratë për ditarin e porosisë) - për regjistrimin e nevojave. analitikë. Qarkullimi i debitit në llogari regjistrohet në revista të tjera së bashku me llogaritë përkatëse të kredisë, duke siguruar parimin bazë të shkencës së kontabilitetit - hyrjen e dyfishtë në llogari. llogaritë korrespondente. Në pasqyra grupohen tregues të detajuar analitikë për llogaritë, dhe më pas rezultatet e tyre transferohen në ditarët e porosive. Në fund të muajit dhe pasi të jenë futur të gjitha shënimet në ditarët e porosive, të dhënat përmblidhen horizontalisht dhe vertikalisht, rezultatet e të cilave duhet të përputhen.

Informacioni total mbi llogaritë nga ditarët e porosive (balancat e fillimit dhe të fundit) transferohet në librin kryesor, i cili është baza për përpilimin e bilancit të ndërmarrjes. Sistematizimi i informacionit kontabël dhe një kronologji e qartë e të dhënave janë parimet për ndërtimin e këtyre regjistrave kontabël. Përdorimi i një sistemi të porosive ditar thjeshton ndjeshëm punën e kontabilitetit intensiv të punës, duke lehtësuar formimin e pasqyrave financiare dhe monitorimin e përgatitjes së duhur të tyre. Le të shohim se cilat revista porosish përdoren në kompanitë ruse.

Urdhri i ditarit 1

Urdhri i ditarit numër 1 për llogarinë numër 50 “Cash” plotësohet në bazë të raporteve të arkës me dokumentet parësore të bashkangjitura - PKO dhe RKO. Urdhri i ditarit 1, formulari (fjala) i të cilit mund të shkarkohet më poshtë, është një nga dokumentet më të zakonshme dhe është i nevojshëm për të kontrolluar përdorimin e parave të gatshme. Gjendja e kreditit të llogarisë formohet nga të gjitha pagesat nga arka, bilanci i debitit formohet nga fondet e marra. Rreshti përfundimtar informon për shumat e llogarive për të cilat janë lëshuar para nga arka: në shembullin tonë, 108,652 rubla për pagesat e pagave. (D 70), shuma të përgjegjshme 72,000 rubla. (D71), etj. Shpesh në këtë regjistër, për lehtësi, shfaqet gjendja e parave në datën e raportimit, duke kontrolluar më pas me të dhënat në raportin e arkëtarit.

Urdhër ditar Nr. 1 për kredi në llogari. 50 “Arkëtar” nga data 01.01.2016 deri më 31.01.2016 në debitim të llogarisë.
nga-në më 01/01/2016 98300
					nga deri më 01.02.2016

Gjendja e debitit, pra arkëtimet e parave të gatshme, regjistrohen në pasqyrën e llogarisë. 50 deri pa 1. Urdhri i ditarit 1 dhe deklarata 1 , mostrat e të cilave janë paraqitur në artikull sistematizojnë të gjitha operacionet në arkën e kompanisë për muajin.

Deklaratë për stacionin hekurudhor nr.1 në debitim të llogarisë. 50
			Perv. dok	Instalime elektrike	Shuma, fshij.
		Të ardhurat e marra për sistemet operative të shitura
		Pagesa e marrë për letrat me vlerë afatgjatë
		Ka marrë DS për pagesën e pagës
		Pagesa e marrë për shërbimet e kryera
		Të ardhurat e marra nga produktet e shitura

Urdhri i ditarit 2

Urdhri i ditarit 2 merr parasysh transaksionet e pasqyruara në llogarinë e kredisë. 51. Regjistrimet bëhen në bazë të deklaratave bankare dhe bashkëngjitjeve në to - urdhërpagesa, letra krediti etj. Në anën e pasme të w/o 2, informacioni për debitimin e llogarisë mblidhet në pasqyrë. 51, pra sipas faturave në llogari. Urdhri i ditarit 2 (mund të shkarkoni formularin më poshtë ) , plotësohet sipas të njëjtit parim si urdhri i ditarit 1.

Le të shohim një shembull:

Urdhër ditar Nr. 1 për kredi në llogari. 51 nga 01.01.2016 deri më 31.01.2016 për të debituar llogaritë
D s-deri me 01/01/2016 100000
						nga deri më 01.02.2016 158300

Regjistrat e porosive 3, 4, 5

Kur kryeni operacione me llogaritë 54, 55, 56, të cilat marrin parasysh kostot kapitale, llogaritë speciale dhe fonde të tjera, është e nevojshme të mbani një regjistër të tillë si urdhër ditar 3.

Urdhri i ditarit 4 ofrohet për regjistrimin e transaksioneve të kredive dhe huamarrjeve në llogari. 66 dhe 67. Urdhri i ditarit 5 përdoret rrallë nga ndërmarrjet ruse, pasi kompensimet e pretendimeve të ndërsjella midis debitorëve dhe kreditorëve sot konsiderohen si një operacion ekskluziv. Megjithatë, një regjistër i tillë ekziston dhe përdoret nëse është e nevojshme.

Urdhër ditar 6

Shlyerjet për furnizimet e furnizuara dhe shërbimet e bëra pasqyrohen në urdhrin e ditarit 6 – një regjistër i kombinuar që regjistron marrjen e mallrave dhe shërbimeve dhe pagesat e mëtejshme për to.

Urdhri i ditarit 6 (mostra plotësuese bashkangjitur) mbahet sipas llogarisë. 60 “Shlyerjet me furnitorët dhe kontraktorët” për secilën palë.

Ofruesi	Kontrollo	Nga llogaria K/ta. 60 në llogaritë D/t				Nga fillimi i muajit		I paguar		nga-te deri në fund të m-tsa
								K/t 51	K/t 91
LLC "Temp"	Nr.100458 datë 18.01.2016
	Nr.000145 datë 05.01.2016

Urdhër ditar 7

Urdhri ditar 7 regjistron shumat e lëshuara të llogarisë në kontekstin e secilit person përgjegjës. Urdhri i ditarit 7, forma e të cilit kombinon kontabilitetin sintetik me informacionin analitik, është i përshtatshëm për monitorimin e paraqitjes në kohë të raporteve të shpenzimeve të punonjësve.

Prezantimi i rendit 7 të ditarit: mbushja e mostrës

			Bilanci në fillim të muajit		Lëshuar në raport			sipas raportit paraprak
								data e paraqitjes	shuma e miratuar e shpenzimeve
		Ivanov I.I.

Nga llogaria 71 në llogaritë d/t			mbishpenzimet i janë rimbursuar punonjësit		shumat e papërdorura mbahen në burim

Urdhri i ditarit 7, formulari i të cilit mund të shkarkohet më poshtë, pasqyron të gjitha shumat e përgjegjshme dhe bilancet e mbartura.

Urdhër ditar 8

Kontabiliteti për shlyerjet me kreditorët dhe debitorët kryhet në llogaritë 62, 68, 73, 75, në ditarin e porosive 8. Të gjitha vlerat për këto llogari janë të përmbledhura në këtë regjistër, duke shënuar paradhëniet e marra dhe pagesat e marra nga palët.

Urdhri i ditarit 10

Urdhri i ditarit 10 (mostra plotësuese pak më poshtë) është menduar për llogaritjen e kostove të prodhimit. Regjistri merr të gjitha informacionet nga llogaritë 02, 04, 05, 10, 11, 15 16, 19, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 40, 46, 68, 69, 70, 76, 94, 97.

Në llogaritë D/t	Qarkullimet në llogaritë korrespondente

Bollëku i informacionit të pasqyruar në këtë regjistër e bën atë më informues. Baza për plotësimin është një shumëllojshmëri formash - raporte prodhimi dhe deklarata përmbledhëse që formojnë porosinë e ditarit 10. Formulari mund të shkarkohet më poshtë.

Urdhër ditar 11

Ky regjistër kontabël - urdhër ditar 11, është i nevojshëm për regjistrimin e dërgesës, shitjes së produkteve, dhe plotësohet në bazë të pasqyrave ndihmëse nr. 15 dhe 16, të cilat pasqyrojnë çmimet për inventarët e aplikuar në përputhje me politikën kontabël - aktuale ose kontabilitetit.

Urdhër ditar 12

Duke sistematizuar informacionin në lidhje me ndryshimet në rezervën, kapitalin shtesë ose të autorizuar të kompanisë, si dhe në llogaritë e arkëtimeve dhe fitimeve të pashpërndara, ky regjistër kontabël bazohet në të dhëna nga certifikatat e kontabilitetit, deklaratat bankare dhe raportet e parave të gatshme. Qarkullimet e debitit të grumbulluara në dekodim nga regjistra të ndryshëm futen në urdhrin e ditarit 12. Formulari mund të shkarkohet më poshtë.

Urdhër ditar 13

Kontabiliteti për aktivet fikse dhe aktivet jo-materiale pasqyrohet në urdhrin ditar 13. Baza për plotësimin e tij janë llogaritjet e amortizimit, certifikatat dhe aktet e nxjerrjes jashtë përdorimit. Urdhri i ditarit 13 – plotësimi i mostrës:

Urdhër ditar nr. 13 për llogari krediti. 01 për të debituar llogaritë

Urdhër ditar 15

Kontabiliteti për përdorimin e fitimit dhe të ardhurave të ardhshme për llogaritë 84, 91, , 99 mbahet në urdhrin e ditarit 15 (formulari mund të shkarkohet më poshtë). Qarkullimet regjistrohen në regjistër për muajin raportues në kuadër të zërave të kontabilitetit analitik dhe në bazë kumulative nga fillimi i vitit. Në fund të periudhës raportuese, vlerat totale të ditarit të porosive bëhen bazë për përgatitjen e raportit financiar vjetor.

Urdhër ditar 16

Kontabiliteti i investimeve kapitale në llogaritë 07, 08, 11 kryhet sipas rendit ditar 16. Qarkullimi i kredisë së këtyre llogarive regjistrohet si rezultate mujore bazuar në informacionin e pasqyrave analitike dhe dokumenteve parësore, duke paraqitur të dhëna për çdo objekt të kombinuar në regjistër.

Vini re se automatizimi i kontabilitetit ka eliminuar mirëmbajtjen e formave të pavarura të ditarëve të porosive. Me cilësimet e duhura të programit, ky regjistër gjenerohet automatikisht kur postoni dokumente parësore.

ZhO është përgjegjëse në kontabilitetin për sistemimin e dokumentacionit parësor. Duke përdorur një sistem kontabiliteti me porosi ditar, regjistrohen transaksionet e biznesit që çdo organizatë kryen çdo muaj.

ZhO plotësohen në formularë të unifikuar (kodi OKUD nr. 0504071), të miratuar nga Ministria e Financave me Urdhër nr. 123n datë 23.09.2005 dhe nr.25n datë 10.02.2006. Megjithatë, nëse është e nevojshme, një institucion mund të përdorë formularët e JO-së të zhvilluar në mënyrë të pavarur, pasi i ka miratuar më parë me urdhër dhe i ka siguruar në politikat e tij kontabël.

Çdo formë likuidimi përdoret për të pasqyruar një ose një tjetër transaksion kredie, më pas të gjitha transaksionet e kryera kombinohen në një regjistër të vetëm llogarish sintetike, duke theksuar totalet për çdo llogari individuale.

Likuidimet e kredisë përbëhen nga dy seksione:

• kryesore - për regjistrimet e CT;
• shtesë (deklaratë) - për mbajtjen e të dhënave analitike.

Qarkullimi i DT-së futet në JO të veçanta së bashku me llogaritë përkatëse CT, gjë që siguron zbatimin e parimit të hyrjes së dyfishtë në kontabilitet. Gjendjet në fillim dhe në fund të periudhës nga JO për çdo llogari transferohen në librin kryesor të organizatës.

Çdo institucion ka të drejtë të zgjedhë llojin e formularit me të cilin do të kryhet kontabiliteti:

• ditar-urdhër;
• urdhër përkujtimor.

Sidoqoftë, përdorimi i formularit të porosisë së ditarit çon në thjeshtimin e punës së kontabilitetit, pasi parimi kryesor i tij është sistemimi i të dhënave të kontabilitetit dhe automatizimi i përgatitjes së raportimit periodik dhe përfundimtar.

Urdhri i ditarit 1 dhe deklarata 1

Fletorja-urdhri nr. 1 dhe deklarata në të plotësohen nga institucioni në llogarinë 50 “Cash” në përputhje me urdhrat e arkës hyrëse dhe dalëse. Gjendja në llogarinë CT pasqyron të gjitha pagesat e bëra nga arka, në llogarinë DT - ato fonde që janë marrë. Rreshti total tregon shumat për të cilat janë paguar fondet. JO 1 duhet të pasqyrojë bilancet e parave të gatshme në data specifike. Këto bilanc duhet domosdoshmërisht të përkojnë me bilancin përfundimtar në ditën e caktuar në raportin e arkëtarit. Rreshti përfundimtar i JO duhet të jetë i ngjashëm me qarkullimin për llogarinë CT 50 në librin kryesor për periudhën e zgjedhur.

Deklarata për ZhO nr. 1 plotësohet në mënyrë të ngjashme. Qarkullimi përfundimtar duhet domosdoshmërisht të përkojë me treguesit e kasës. Në fund të muajit raportues, kontabilisti duhet të rakordojë bilancin përfundimtar me JO nr. 1, deklaratën nr. 1, dhe treguesit e librit të arkës së institucionit.

Renditja e ditarit 1: shkarkoni formularin në Word

Urdhri i ditarit 1: mbushja e mostrës

Urdhri i ditarit 2: formulari

ZhO 2 pasqyron të gjitha transaksionet e regjistruara në llogarinë CT 51. Të gjitha informacionet tregohen në bazë të deklaratave dhe bashkëngjitjeve të deklaratave nga banka, duke përfshirë urdhërpagesat. Ana e pasme e ZhO nr. 2 shërben për të pasqyruar informacionin rreth arkëtimeve nga llogaria DT 51. Algoritmi për plotësimin e ZhO-2 është i ngjashëm me ZO nr. 1.

Urdhër ditari 2: formulari i shkarkimit

Urdhri i ditarit 2: mbushja e mostrës

ZhO nr. 3-5

Operacionet në llogaritë CT 54-56, regjistrimi i kostove kapitale dhe llogarive speciale në banka (letër kredit, libra çeqesh, dokumente monetare), formohen në ZO nr. 3.

Urdhër ditar 3: formulari

Renditja e ditarit 3: mbushja e mostrës

Urdhri i ditarit 4: formulari

Lëvizjet për kreditë afatshkurtra dhe afatgjata, huamarrjet (llogaritë 66 dhe 67) regjistrohen në rend ditar 4.

Urdhri i ditarit 4: mbushja e mostrës

Kompensimet e pretendimeve të ndërsjella ndërmjet debitorëve dhe kreditorëve formohen me urdhër ditar 5.

Urdhër ditar 6: formulari

Të gjitha transaksionet e shlyerjes për mallrat dhe shërbimet e ofruara regjistrohen në ZO nr. 6. Ai gjithashtu pasqyron marrjen e drejtpërdrejtë të mallrave dhe ofrimin e shërbimeve. Shlyerjet për furnizimin e mallrave dhe shërbimeve regjistrohen në llogarinë 60 “Lajme me furnitorë dhe kontraktorë”. ZhO nr. 6 plotësohet për secilën palë dhe marrëveshje.

Urdhri i ditarit 6: mbushja e mostrës

Urdhër ditari 7: formulari i shkarkimit

Ditari-urdhri 7 është përgjegjës për sistematizimin e të dhënave kontabël për shlyerjet me personat përgjegjës bazuar në transaksionet në llogarinë 71. Ditari nr. 7 përmban informacion në kontekstin e të gjitha raporteve paraprake të punonjësve, të gjitha shumat e fondeve të lëshuara për personat përgjegjës, si dhe si bilanc mbartëse për periudhën e zgjedhur. Linjat në ZhO nr. 7 nuk i nënshtrohen grupimit ose bashkimit.

Ditari nr. 7: mbushja e mostrës

Urdhër ditar 8: formulari

ZhO nr. 8 është një regjistër për shlyerjet kontabël me debitorët dhe kreditorët në përputhje me të dhënat analitike për llogaritë e veçanta të mëposhtme:

• 60 “Zgjidhjet me furnitorët dhe kontraktorët”;
• 62 “Kontabiliteti i shlyerjeve me klientët”;
• 68 “Kontabiliteti për llogaritjet e taksave dhe tarifave”;
• 73 “Rregullimet me personelin për operacione të tjera”;
• 75 “Zgjidhjet me themelues”;
• 76 “Zgjidhjet me debitorë dhe kreditorë të ndryshëm”.

JO nr. 8 përmban të dhëna të përgjithësuara për shlyerjet e ndërsjella me palët e sipërpërmendura, duke treguar fondet e marra nga këto palë, duke përfshirë pagesat paradhënie.

Urdhri i ditarit 8: mbushja e mostrës

Urdhër ditari 10: formulari i shkarkimit

ZhO nr. 10 përdoret për të llogaritur kostot e prodhimit të vet. ZhO nr. 10 pasqyron të dhëna përmbledhëse nga llogari të shumta për çdo operacion financiar dhe ekonomik të organizatës. Informacioni futet në ZhO nr. 10 në bazë të një numri regjistrash dhe pasqyrash raportuese kontabël.

Urdhri i ditarit 10: mbushja e mostrës

Urdhër ditar 11: formulari

ZhO nr. 11 është menduar për regjistrimin e të dhënave kontabël mbi dërgesën dhe shitjen e produkteve të gatshme. Regjistrat që shërbejnë si bazë për formimin e ZhO 11 - deklaratat Nr. 15,16. Këto raporte kontabël tregojnë çmimet aktuale ose kontabël për inventarët, siç specifikohet në politikat kontabël të organizatës.

Mbështetje dokumentare për tërheqjen e parave të gatshme

Në kohën tonë të dominimit total të bankave dhe transfertave bankare, asnjë organizatë nuk mund të bëjë pa fonde aktuale. Ky artikull diskuton një shembull të plotësimit të një urdhri në para të gatshme (RKO) dhe çështjet që lidhen me përdorimin e tij.

Çdo organizatë ose sipërmarrës individual është i detyruar të kryejë shlyerje me palët, të bëjë pagesa në buxhet dhe fonde përmes një llogarie rrjedhëse. Por ka ende shumë raste kur keni nevojë për para:

• lëshimin për një person përgjegjës
• llogaritja e pagave
• lëshim për nevoja biznesi
• paradhënie për furnizuesin

Akti ligjor federal i beson Bankës Qendrore përcaktimin hap pas hapi të transaksioneve në para. Kjo procedurë është e përshkruar në Direktivën e Bankës, e cila thotë se të gjitha transaksionet cash dhe cash kryhen me porosi: hyrëse dhe dalëse. Aty tregohen edhe emrat e formularëve standardë. Këto forma janë të parashikuara në rregulloret legjislative. Formulari KO-2 është i destinuar për një urdhër shpenzimi në para.

Kështu, krijimi i një dokumenti të parave të gatshme gjatë lëshimit të parave është një procedurë e detyrueshme.

Një shembull i plotësimit të një urdhri të arkëtimit të parave të gatshme do t'ju ndihmojë të hartoni saktë dokumentin. Përveç kësaj, duhet të regjistrohet në formë ditari, ku regjistrohen të gjitha dokumentet hyrëse dhe dalëse të arkës. Kjo revistë, nga ana tjetër, ka një formë standarde KO-3.

Regjistrimi i një porosie

Një kontabilist përgatit një dokument të parave të shpenzimeve. Në nivel legjislativ, nuk ka kërkesa të qarta se si të plotësohet një urdhër. Por meqenëse ekziston një formular i unifikuar për porosinë, personi përgjegjës plotëson formularin e porosisë në përputhje me kërkesat e fushave përkatëse në formular:

• Emri i organizatës shkruhet në krye
• poshtë saj është një njësi strukturore; nëse nuk ka ndarje, atëherë vihet një vizë
• në pllakën "Kodet", kodi OKUD 0310002 futet automatikisht dhe kodi OKPO duhet të korrespondojë me kodin nga klasifikuesi

Kontabilisti duhet të futë më pas llogaritë. Kredia e llogarisë do të jetë gjithmonë 50, por debiti varet nga transaksioni i biznesit në përputhje me të cilin janë lëshuar paratë:

• 70 – dhënia e pagave për punonjësit
• 60 - pagesa për furnitorët dhe klientët
• 71 - marrëveshjet me personat përgjegjës
• 51 - transferimi i një shume të caktuar në llogarinë rrjedhëse të organizatës

Në kolonën tjetër shënohet shuma e transaksionit më poshtë emri i punonjësit që merr paratë. Rreshti “Bazë” regjistron transaksionin e biznesit në bazë të të cilit janë tërhequr paratë. Kjo është më shpesh:

• shpërblimi i punonjësve
• lëshim për nevoja biznesi
• paratë e gatshme transferohen në llogari (shlyerje)
• pagesat sipas marrëveshjeve të qirasë etj.

Në rreshtin tjetër “Shuma” shkruhet shuma me fjalë. Rreshti "Bashkëngjitje" është dokumente që konfirmojnë transaksionet e vazhdueshme të biznesit. Mund te jete:

• pasqyra e pagesës
• aplikim me shkrim për nevojat e biznesit
• dëftesa për shpalljen për kontributin në para, përkatësisht etj.

Udhëheqja e organizatës nënshkruan më poshtë. Nëse nuk ka kontabilist në organizatë, atëherë menaxheri nënshkruan për të.

Kërkesat për regjistrimin e RKO

Një shembull i plotësimit të një urdhri të fluksit të parave konfirmon se urdhri i shlyerjes së parave është një dokument financiar, prandaj:

• të dhënat nuk duhet të përmbajnë njolla, korrigjime ose gabime
• Është e pamundur të vërtetosh një material harxhues me një nënshkrim elektronik dixhital
• dokumenti duhet të jetë në formë letre

Lëshimi i parave në arkë përmes arkës

Procedura për lëshimin e parave në arkë

Arkëtari i organizatës i lëshon paratë sipas urdhrit të shpenzimeve. Është përgjegjësia e tij të kontrollojë korrektësinë e urdhrit dhe të sigurohet që menaxheri dhe llogaritari kryesor të kenë nënshkruar në rreshtat e duhur. Urdhri përmban një rresht ku shkruhen të dhënat e pasaportës së marrësit:

• mbiemri, emri, patronimi duhet të jenë në rasën dhanore
• Para lëshimit, arkëtari duhet të kontrollojë të dhënat e pasaportës në rendin me origjinalin, të cilin marrësi duhet të sigurojë

Në rreshtin "Marrë" duhet të shkruani shumën nga arka, të vendosni numrin aktual më poshtë dhe të nënshkruani për personin që merr drejtpërdrejt paratë. Pas marrjes së shumës së duhur, arkëtari duhet të vendosë emrin dhe nënshkrimin e tij.

Tani të gjitha dokumentet plotësohen në një kompjuter. Udhëzimet e Bankës së Rusisë Nr. 3210-U theksojnë se materiali harxhues mund të plotësohet edhe me dorë.

Nuk përmendet gjithashtu që nuk mund të kombinoni mbushjen automatike dhe manuale. Kështu, nëse është e nevojshme, mund të plotësoni me dorë ato rreshta që nuk përfshiheshin në materialet harxhuese automatikisht. Dokumenti i shpenzimeve plotësohet në njëjës dhe depozitohet në librin e arkës.

Shërbimet e shlyerjes së parave të gatshme në institucionet e kreditit

Hartimi i shlyerjeve në para në një bankë

• Kupon grisës për RKO nr. - numri tregohet në numra, të cilët duhet të korrespondojnë me RKO
• debiti dhe krediti formohen siç kërkohet nga rregulloret e Bankës
• fushë e lirë - plotësohet siç kërkohet nga rregullat e të ashtuquajturit kontabilitet analitik në rastet e transaksioneve me metale të çmuara. Kjo procedurë është e përfshirë në dokumentin e brendshëm të organizatës, politikën e kontabilitetit
• simboli - simbolet shkruhen me numra
• kodi i dokumentit është përcaktimi i dokumentit në numra
• drejtimi i shpërndarjes së parave – shkruani drejtimin e shpërndarjes, duke marrë parasysh simbolet e raportimit
• fushë e lirë - detajet shkruhen në përputhje me kërkesat e politikës së kontabilitetit të një organizate specifike bankare

Udhëzuesi i Kontabilistit

Akti i ri ligjor u lejon sipërmarrësve të krijojnë dhe përdorin format parësore të dokumenteve nga 01/01/2013. Por për RKO duhet të përdorni formularë të miratuar më parë dhe t'i plotësoni ato në përputhje me rregullat e mësipërme.

Kështu, siç shihet nga shembulli, hartimi i një dokumenti RKO është mjaft i thjeshtë. Gjatë hartimit, duhet të plotësoni me kujdes të gjitha fushat e dokumentit pa gabime ose lëshime, përndryshe dokumenti mund të shpallet i pavlefshëm.

Keni vënë re një gabim? Zgjidhni atë dhe klikoni Ctrl+Enter për të na njoftuar.

Unë kurrë nuk kam punuar si kontabilist, por si arkëtar-shitës, më është dashur të printoja një formular të tillë kur lëshoja fonde. Formulari është shumë i thjeshtë, e vetmja pengesë është se nuk mund të bëni gabime në dokumentet e parave të gatshme - përndryshe ju duhej ta ribënit atë, dhe përveç kësaj ne u gjobitëm për këtë ...

prednalog.ru

Vetëm një faqe tjetër WordPress

Regjistrimet e fundit

Komentet e fundit

• admin në hyrje Transferimi i një punonjëse shtatzënë në punë të lehta
• admin në hyrje Blerja e mallrave nga një individ: kontabilitet, dokumente, taksa
• Aleksandri për blerjen e mallrave nga një individ: kontabilitet, dokumente, taksa

Plotësimi i faturave dhe kuponëve të parave të gatshme. Libër parash.

Plotësimi i një urdhri shpenzimesh në para (RKO).

Urdhri i parasë së shpenzimeve përdoret për të nxjerrë para nga arka. Ky është një dokument i unifikuar (formulari KO-2). Është shkruar nga arkëtari ose një person tjetër i autorizuar në një kopje.

Si të plotësoni saktë një urdhër të parave të shpenzimeve?

Në krye të materialit harxhues shkruhet emri i organizatës, njësia strukturore e saj (nëse ka). Nëse nuk ka një njësi strukturore, atëherë vendosni një vizë. Në pjesën e sipërme në anën e djathtë janë shkruar kodet e organizatës bazuar në një certifikatë nga Komiteti Shtetëror i Statistikave.

“Numri i Dokumentit” caktohet në mënyrë që paratë të lëshohen nga arka. Numërimi fillon nga fillimi i vitit.

Data e dokumentit – data kur janë lëshuar paratë nga arka. Ajo përkon me datën në ditarin e regjistrimit të porosive në arkë hyrëse dhe dalëse (KO-3). Data tregohet në formatin - DD.MM.VVVV.

Kolonat "Debit" dhe "Kredi" tregojnë llogaritë e kontabilitetit të transaksionit në para. Ato plotësohen nga një kontabilist. Shtylla “Debiti, kodi i njësisë strukturore” plotësohet nëse ndërmarrja ka një njësi të tillë dhe në të janë lëshuar para.

Në kolonën "Debiti, kodi i kontabilitetit analitik" tregohet kodi nëse përdoret në organizatë, ose vendoset një vizë.

“Kredi” janë llogaritë e arkës nga të cilat lëshohen paratë. Në kontabilitetin sintetik, kjo është llogaria 50 "Cash".

“Shuma, fshij. polic." — shuma e lëshuar nga arka tregohet me numra.

Në kolonën "Kodi i qëllimit" tregohen kodet nëse ato pranohen nga ndërmarrja.

Në rreshtin "Çështja", plotësoni emrin tuaj të plotë. punonjës i organizatës të cilit i janë dhënë paratë, në rastin gjinor.

Përmbajtja e transaksionit financiar shkruhet në rreshtin “Bazë”.

Në rreshtin "Shuma", shuma e treguar më sipër për urdhrin e arkëtimit të parave të gatshme përsëritet. Shkruhet fillimisht me shkronjë të madhe me fjalë. Kopecks tregohen me numra.

Në "Shtojcë" - tregohen dokumentet në bazë të të cilave janë lëshuar para nga arka. Nëse një punonjës i një organizate të palës së tretë merr para, është e nevojshme të tregohen të dhënat në autorizimin, sipas të cilave paratë lëshohen nga arka. Prokura i bashkëngjitet urdhrit të arkëtimit.

RKO regjistrohet në regjistrin e dokumenteve të arkës KO-3 dhe vërtetohet me nënshkrimet e drejtuesit të organizatës dhe llogaritarit kryesor.

Rreshti “Marrë” plotësohet nga marrësi i parave. Ai përfshin shumën e marrë me fjalë dhe kopekë në numra. Marrësi i fondeve më pas e nënshkruan dhe e cakton datën. Më poshtë është emri i dokumentit në bazë të të cilit paratë i janë lëshuar marrësit. Më shpesh kjo është një pasaportë ose dokument identiteti. Pse keni nevojë për të dhënat e pasaportës në një material harxhues? Kjo është e nevojshme nëse lind një situatë konflikti në lidhje me marrjen e parave. Le të themi se një punonjës ju pretendon se nuk ishte ai që i mori paratë, atëherë ju mund ta vërtetoni këtë me të dhënat e pasaportës dhe nënshkrimin e tij. Kjo është veçanërisht e rëndësishme kur jepni para nën një autorizim, pasi autorizimi mund të jetë i rremë, për shembull, kur një punonjës largohet, por ai ende ka formularin e autorizimit (po, kjo ndodh në praktikë).

Rreshti “Lëshuar nga arkëtari” plotësohet nga arkëtari ose personi i autorizuar pas lëshimit të parave në arkë. Sipas tij, arkëtari e vërteton materialin harxhues me nënshkrimin e tij dhe transkriptin e tij.

RKO nuk u dorëzohet përfituesve të parave. Mbetet me arkëtarin.

Formulari i pranimit të parave të gatshme mund të shkarkohet këtu.

Plotësimi i një urdhri për arkëtim (RKO).

Një urdhër pranimi i parave të gatshme përdoret për të përpunuar paratë kur ato mbërrijnë në arkën e organizatës. Ky është një dokument i unifikuar (formulari KO-1). Është shkruar nga arkëtari ose një person tjetër i autorizuar në një kopje.

Si të plotësoni saktë një urdhër faturë të parave të gatshme?

Urdhri i marrjes së parave të gatshme (PKO) përbëhet nga dy pjesë: vetë urdhri i pranimit dhe një faturë, e cila pas plotësimit i lëshohet personit që ka depozituar paratë në arkë. Materiali harxhues mund të lëshohet në mënyrë manuale ose elektronike. Shënimet dhe korrigjimet në fatura nuk lejohen. Në këtë rast, ato duhet të rishkruhen.

Në krye të RKO, plotësoni emrin e organizatës dhe njësisë së saj strukturore (nëse ka). Nëse nuk ka asnjë, shtohet një vizë.

“Kodet” plotësohen në bazë të një vërtetimi nga Komiteti Shtetëror i Statistikave.

Numri i faturës tregohet sipas renditjes së transaksioneve në para. Numërimi fillon nga fillimi i vitit. RKO-të janë të regjistruara në regjistrin e regjistrimit KO-3.

“Data e përpilimit” është data e marrjes së parave (marrja e parave në arkë). Formati i datës së konsumit është DD.MM.VVVV (për shembull, 25/05/2012).

Kolonat “Debit” dhe “Kredi”, si në urdhrin e arkëtimit të parave të gatshme, plotësohen nga llogaritari. Debiti i Llogarisë përfshin gjithmonë një llogari për transaksionet në para (llogaria sintetike 50 “Cash”).

Në kolonën "Shuma, fshij. polic.” Shuma e parave të depozituara në arkë shënohet. Tregohet me numra. Kolona "Kodi i qëllimit" plotësohet nëse organizata përdor një sistem kodimi.

Në kolonën "Pranuar nga___", emri i plotë i personit që ka depozituar paratë në arkë shënohet në rastin gjenital, dhe nëse pagesa është bërë nga një përfaqësues i një organizate të palës së tretë, atëherë "Emri i organizatës ” dhe emrin e plotë të personit të autorizuar.

Në kolonën “Baza” – tregohet përmbajtja e transaksionit financiar ose dokumenti mbi bazën e të cilit pranohet pagesa.

Linja "Shuma" tregon shumën e pagesës së pranuar në arkë. Shuma shkruhet nga fillimi i rreshtit me shkronjë të madhe me fjalë dhe kopekë me numra. Nëse rreshti "Sasia" nuk është plotësuar plotësisht, atëherë hapësirat boshe janë tejkaluar.

Në rreshtin "Përfshirë", shkruani shumën e TVSH-së me shifra ose shkruani "pa tatimin (TVSH)".

"Shtojca" tregon dokumentet kryesore që duhet t'i bashkëngjiten porosisë.

Në faturë për PKO bëhen të njëjtat shënime si në PKO. Në faturë dhe PKO vendoset vula “PAGUAR”. Fleta i hiqet dhe i jepet personit që ka depozituar paratë.

Urdhri i pranimit të parave të gatshme nënshkruhet nga arkëtari dhe miratohet nga llogaritari kryesor ose personi tjetër i autorizuar.

Formulari i marrjes së parave të gatshme mund të shkarkohet këtu.

Plotësimi i librit të parave të gatshme.

Libri i parave të gatshme është një dokument i konsoliduar që regjistron të gjitha transaksionet në para: si marrjen e parave të gatshme ashtu edhe emetimin e tij. Forma e unifikuar e librit është forma KO-4.

Libri mund të plotësohet manualisht ose elektronikisht.

Procedura e mbajtjes elektronike të librit të parave të gatshme.

Në mëngjesin e çdo dite tjetër pune, arkëtari duhet të përgatisë dy printime: "Raporti i arkëtarit" dhe "Fleta e lirshme e librit të parave të gatshme". Ato përmbajnë të njëjtat detaje për të plotësuar. Ato numërohen sipas radhës që nga fillimi i vitit.

Printimi i fletës së fundit të lirë të muajit dhe vitit tregon numrin total të fletëve për çdo muaj (vit). Arkëtari duhet të kontrollojë printimet për saktësi dhe më pas t'i nënshkruajë ato. Fletët e lira të librit të arkës qëndrojnë në arkë dhe ruhen për një vit, dhe raporti me arkëtimet dhe urdhër shpenzimet e bashkangjitura transferohet në departamentin e kontabilitetit.

Të gjitha fletët e lira të librit të arkës, sipas nevojës ose në fund të vitit, janë të qepura dhe të vulosura, të vërtetuara me nënshkrimet e shefit të kontabilitetit dhe menaxherit, duke treguar numrin e përgjithshëm të fletëve.

Procedura për mbajtjen manuale të librit të parave.

Kur mbani manualisht një libër parash, ai hapet për një periudhë të caktuar, bazuar në numrin e transaksioneve. Edhe para përdorimit, fletët e librit janë të lidhura, të numëruara, të vulosura dhe të vërtetuara me nënshkrimet e menaxherit dhe llogaritarit kryesor në faqen e fundit. Libri i arkës vuloset me dyll ose vulë të rregullt.

Nëse fletët e librit të arkës nuk janë plotësuar plotësisht, ato shënohen.

Në fund të çdo dite, libri i arkës tregon shumën totale të arkëtimeve dhe shumën totale të dokumenteve të shpenzimeve të postuara gjatë ditës, si dhe llogarit bilancin në fund të ditës. Mbajtja e librit të parave të gatshme kontrollohet nga llogaritari kryesor.

Formulari i librit të parave të gatshme mund të shkarkohet këtu.

Lexoni rreth kontrollit të transaksioneve me para në dorë këtu.

Libër falas

Shkoni me pushime së shpejti!

Për të marrë një libër falas, shkruani të dhënat tuaja në formularin e mëposhtëm dhe klikoni butonin "Merr librin".

Plotësimi i formularit të porosisë së parave të gatshme KO-2

Operacioni për lëshimin e parave të gatshme zyrtarizohet nga formulari i porosisë së arkëtimit KO-2, formulari dhe mostra e plotësimit të këtij formulari mund të shkarkohen falas më poshtë. Formulari është hartuar sipas një formulari të unifikuar dhe nuk lejon gabime ose korrigjime gjatë plotësimit.

Urdhri hartohet nga personi përgjegjës për mbajtjen e arkës, dokumenti hartohet në një kopje; Një urdhër i përfunduar në para duhet të vërtetohet me nënshkrimin e arkëtarit. Nënshkrimi i drejtorit të organizatës nuk kërkohet nëse dokumenti shoqërohet me dokumentacion tjetër që përmban nënshkrimin e drejtorit.

Operacioni i kundërt i pranimit të parave të gatshme në arkë është zyrtarizuar me urdhër arkëtimi KO-1. Mostrat e kompletuara të porosive me para në dorë përdoren si justifikim për regjistrimin në librin e arkës KO-4.

Shembull i plotësimit të formularit KO-2

Një formular standard i porosisë së marrjes së parave të gatshme plotësohet me informacion në sekuencën vijuese:

• plotësohet informacioni bazë për organizatën që plotëson formularin KO-2 (emri, OKPO, divizioni);
• urdhrit të arkëtimit i caktohet një numër, ai nuk duhet të përsëritet brenda një viti;
• data e materialit harxhues duhet të korrespondojë me ditën e lëshimit të parave të gatshme;
• fusha "debiti" plotësohet nga llogaritari, kodi i departamentit tregohet këtu, llogaria ku kreditohen paratë (60 kur paguani një furnizues, 76 kur paguani një palë tjetër, 71 kur lëshoni një raport, 70 kur paguani pagat, etj.), nëse analizat kryhen në llogarinë e specifikuar, atëherë futet kodi i llogarisë analitike;
• fusha "kredi" plotësohet gjithashtu nga kontabilisti në këtë fushë të formularit KO-2 është futur numri i llogarisë nga i cili debitohet paraja (llogaria 50, nënllogaria mund të tregohet);
• shuma - në numra - paguhet e plotë, deri në kopekë;
• kodi i qëllimit të synuar plotësohet vetëm kur fondet janë shpenzuar për qëllimin e synuar;
• në rreshtin "çështje", duhet të plotësoni informacionin për personin të cilit i janë lëshuar paratë, ky mund të jetë një punonjës i organizatës që merr një pagë ose fonde të përgjegjshme, ose një përfaqësues i organizatës që merr para për mallra dhe shërbime furnizuar;
• në fushën "baza", ju duhet të shpjegoni qëllimin e shumës së paguar sipas urdhrit të marrjes së parave të gatshme - për shembull, pagesa për ABS LLC për furnizimin e mallrave sipas marrëveshjes së furnizimit nr. 1-p, datë 01.04.2017, ose “lëshimi në llogari për pagesën e mallit me faturë nr. 12, datë 01.04.2017”;
• forma kapitale e shumës së parave të emetuara;
• shtojcë - dokumente që shoqërojnë transaksionin, në bazë të të cilave lëshohet urdhri i parave të gatshme KO-1 (për shembull, një kërkesë nga një person përgjegjës, një faturë, etj.);
• nënshkrimi i menaxherit dhe arkëtarit;
• Në fund ka hapësirë ​​për një faturë të marrjes së parave të gatshme në shumën e specifikuar, në këtë seksion të formularit KO-2 ju duhet të konfirmoni faktin e marrjes dhe të tregoni emrin tuaj të plotë dhe detajet e pasaportës, marrësi konfirmon marrjen me të nënshkrim.

Përfaqësuesit e organizatave të tjera të cilave u janë lëshuar para duhet të paraqesin një autorizim për të marrë para (nëse ky nuk është drejtori i kompanisë është e papranueshme). Detajet e prokurës futen në formularin e arkëtimit KO-1, dhe prokurës origjinale i bashkëngjitet formularit të konsumueshëm.

Dokumentet që shoqërojnë transaksionet dhe që i bashkëlidhen porosisë shënohen me një vulë "të paguar" që tregon datën e transaksionit. Më pas, formulari KO-1 dorëzohet në departamentin e kontabilitetit.

Forma dhe modeli i mostrës

Formulari i porosisë në para KO-2 - shkarko.

Shembull i plotësimit të urdhrit të arkëtimit KO-2 - shkarko.

Urdhër shpenzimi në para (formulari KO-2) në vitin 2017

Cfare eshte

Urdhër shpenzimi në para (RKO)- ky është një nga dokumentet e disiplinës së parave të gatshme që hartohet në secilin ekstradimi para nga arka. RKO formohet në një kopje nga një punonjës kontabël dhe nënshkruhet nga drejtuesi i organizatës, llogaritari kryesor, arkëtari dhe personi që merr fondet.

shënim, duke filluar nga 1 qershori 2014, është në fuqi një procedurë e thjeshtuar për ruajtjen e disiplinës së parasë së gatshme, sipas së cilës sipërmarrësit individualë janë më shumë jo i detyruar të hartojë dokumentet e arkës (PKO, RKO dhe librin e parave të gatshme).

Formulari RKO (formulari KO-2)

Urdhër shpenzimi në para (formulari KO-2), i vlefshëm në vitin 2017:

Si të plotësoni RKO

Udhëzime për plotësimin e formularit të arkëtimit të parave të gatshme

Ne rresht "Organizata" tregohet forma ligjore (SHPK, CJSC, etj.) dhe emri i organizatës (për shembull, SH.PK "Kompania").

Ne rresht "Kodi OKPO"është e nevojshme të tregoni kodin OKPO në përputhje me njoftimin e marrë nga Rosstat. Nëse kodi nuk është caktuar, vendosni një vizë.

Në fushë "Numri i dokumentit" tregohet numri serial i arkës (numërimi i dokumenteve të arkës hyrëse dhe dalëse gjatë vitit duhet të jetë i vazhdueshëm dhe të fillojë përsëri nga fillimi i vitit të ardhshëm).

Në fushë "Data e përgatitjes" data e lëshimit të parave nga arka tregohet në formatin DD.MM.VVVV (për shembull, 03/05/2016). RKO duhet të lëshohet në ditën e lëshimit të parave nga arka, kështu që data e lëshimit të parave dhe dita e gjenerimit të porosisë përkojnë.

Në kolonë "Kodi i njësisë strukturore" tregohet kodi i divizionit të organizatës që lëshon arkën (nëse organizata nuk ka ndarje strukturore, vendosni një vizë).

Në kolonë "Llogaria përkatëse, nënllogari" tregohet numri i llogarisë, debitimi i të cilit pasqyron lëshimin e parave nga arka në përputhje me skemën e llogarive:

• 51 – dorëzimi i parave në bankë për kreditim në llogarinë rrjedhëse;
• 60 – marrëveshjet me furnitorët dhe kontraktorët;
• 70 – marrëveshjet me punonjësit në lidhje me pagat;
• 71 – marrëveshjet me personat përgjegjës;
• 73 – shlyerjet me punonjësit për transaksione të tjera;
• 75-2 – marrëveshje me themeluesit për pagesën e të ardhurave.

Numëroni "Kodi analitik i kontabilitetit" plotësohet vetëm nëse disponohen kodet përkatëse.

Në kolonë "Kredi" tregohet numri i llogarisë së kontabilitetit, kredia e së cilës pasqyron lëshimin e parave nga arka (si rregull, kjo është llogaria 50.1 - "tavolinë e parave të gatshme").

Në kolonë "Shuma" Shuma e parave të shpërndara nga arka tregohet me numra.

Numëroni "Kodi i destinacionit" plotësohet nëse organizata përdor sistemin e duhur të kodimit në aktivitetet e saj. Në këtë rast, tregohet kodi për qëllimin e përdorimit të fondeve në pension.

Ne rresht "Çështje" Tregohet emri i plotë i individit (në rastin dativ, për shembull, Ivanov Ivan Ivanovich) ose emri i organizatës së cilës duhet t'i jepen fondet.

Ne rresht "Baza"është e nevojshme të tregohet baza për lëshimin e parave nga arka, për shembull: “Çështja e ndihmës financiare” ose "Deponimi i parave në bankë" etj.

Ne rresht "Shuma" Shuma e parave të shpërndara nga arka tregohet me fjalë. Në këtë rast, rubla shkruhen me shkronjë të madhe, dhe kopekët me numra. Në fushat boshe duhet të vendosni një vizë.

Ne rresht "Aplikacion" pasqyrohen dokumentet parësore të bashkangjitura, duke treguar numrat dhe datat e tyre, në bazë të të cilave lëshohen para nga arka (prokura, fatura, urdhra, deklarata, etj.).

shënim: drejtuesi nuk ka pse të nënshkruajë për arkën nëse në urdhrin e arkëtimit bën një mbishkrim autorizimi në dokumentet e bashkangjitura.

Vargu "Marrë" plotësuar nga personi të cilit i jepen paratë nga arka. Në të, ai tregon shumën e parave të marra (në këtë rast, ai duhet të shkruajë rubla me fjalë me shkronjë të madhe dhe kopekë në numra). Më pas është nënshkrimi i tij dhe data e marrjes së parave.

Kur lëshoni para përmes arkës, arkëtari duhet të kontrollojë dokument identiteti marrësi (pasaportë ose dokument tjetër). Arkëtari tregon emrin, numrin, datën dhe vendin e lëshimit të këtij dokumenti në rreshtin përkatës të arkës.

Linjë "E dhënë nga arkëtari" plotësohet nga arkëtari vetëm pasi paratë të jenë lëshuar përmes arkës. Në të ai vendos nënshkrimin e tij me një transkript (mbiemri dhe inicialet).

Plotësisht i mbushur porosia mbetet në arkë ndërmarrje (dhe nuk i janë dorëzuar marrësit të parave) dhe shërben si konfirmim se fondet janë lëshuar ligjërisht.

shënim, është e ndaluar të bëhen korrigjime në urdhrin e arkëtimit.

Shembuj të plotësimit të kasave në 2017

Më poshtë janë shembuj të plotësimit të formularit të porosisë së arkëtimit të parave në 2017:

Si plotësohet urdhri i arkëtimit KO-2?

Nëse marrja e parave të gatshme në arkë është zyrtarizuar duke përdorur urdhrin e pranimit KO-1, atëherë kur lëshoni fonde nga arka, plotësohet formulari i unifikuar KO-2. Pasi të plotësohet, ky dokument gjithashtu i nënshtrohet regjistrimit të detyrueshëm në ditarin KO-3 dhe vetë operacioni i emetimit të parave pasqyrohet në librin e arkës KO-4, duke treguar numrin dhe datën e "mallrave shpenzuese".

Urdhri është një dokument monetar që nuk lejon asnjë lloj gabimi, korrigjimet nuk lejohen, ndaj bëni kujdes.

Formulari KO-2 plotësohet në kohën e lëshimit të parave për marrësin, marrësi mund të jetë një individ - një punonjës i organizatës të cilit i është lëshuar shuma në bazë të aplikimit të tij, si dhe një palë e tretë; individ, përfaqësues i një organizate tjetër - në këtë rast, marrësi duhet të paraqesë një pasaportë ose autorizim për marrjen e parave.

Mbushja e mostrës

Plotësimi i formularit standard KO-2:

Kur regjistroni një urdhër me para në dorë, duhet të plotësoni rreshtat e mëposhtëm:

• emri i organizatës që plotëson formularin;
• kodin e tij OKPO;
• njësia strukturore - për shembull, një dyqan me pakicë, emri i një prej dyqaneve, mund të vendosni një vizë këtu;
• numri i urdhrit të shpenzimeve – numri i serisë nga fillimi i vitit, marrë nga regjistri i regjistrimit KO-3;
• data – data e përpilimit të materialit harxhues, që përkon me datën e lëshimit të parave nga arka te marrësi;
• debiti - në këtë kolonë duhet të plotësoni kodin e njësisë strukturore (nëse e keni treguar këtë njësi më lart dhe organizata juaj përdor një sistem kodimi), debitimi i llogarisë në të cilën do të pasqyrohet shuma e lëshuar (në varësi të kujt paratë i jepet dhe për çfarë qëllimi), kontabiliteti i kodit analitik (nëse një kontabilitet i tillë mbahet për këtë llogari);
• krediti – numri i llogarisë së kontabilitetit cash – llogaria 50 “Cash”;
• shuma – shkruajmë me numra shumën që i jepet marrësit;
• kodi i qëllimit të caktuar - në varësi të qëllimit për të cilin dhe kujt i është lëshuar paraja, kodi i duhur duhet të tregohet këtu nëse organizata nuk ofron një sistem të tillë kodimi, atëherë shtohet një vizë;
• emetimi – mbiemri, emri, patronimika e individit në rasën dhanore të cilit i janë lëshuar paratë;
• baza - tregohet dokumenti që shërbeu si bazë për hartimin e urdhrit të parave, kjo mund të jetë një listë pagash gjatë lëshimit të pagave, një deklaratë nga punonjësi kur lëshon para për raportim, dokumente shitjeje, një çek;
• shuma - shuma shkruhet me fjalë me shkronjë të madhe, nëse ka kopekë, atëherë ato tregohen me numra;
• aplikimi – këtu pasqyrohen dokumentet parësore që shoqërojnë operacionin e emetimit të parave nga arka;
• nënshkrimet e menaxherit dhe llogaritarit kryesor.

Pas futjes së informacionit të mësipërm në urdhrin e arkëtimit, paratë i transferohen marrësit. Pasi të jenë rillogaritur, marrësi duhet të plotësojë rreshtat e mëposhtëm të formularit:

• marrë - shkruan shumën e marrë me fjalë, kopekë me numra;
• data e marrjes;
• nënshkrimi i marrësit;
• me – emrin e dokumentit të identitetit të marrësit.

Pas gjithë kësaj, në dokument firmos edhe arkëtari që ka lëshuar paratë.

Plotësohet formulari standard KO-2, shihni një mostër të urdhrit të marrjes së parave të gatshme më poshtë dhe në fund të artikullit do të gjeni një lidhje ku mund të shkarkoni formularin KO-2.

Shkarkoni formularin dhe mostrën

Formulari i porosisë së arkës KO-2 - shkarko.

Artikulli është shkruar bazuar në materialet nga faqet: pravodeneg.net, prednalog.ru, blandoc.ru, www.malyi-biznes.ru, buhland.ru.