Un certificado de pago por servicios médicos para las autoridades tributarias según el modelo de 2019 sirve como parte integral exigida al contribuyente para el cálculo de la deducción social. La emisión de este certificado es responsabilidad de la institución médica, cuyos servicios decidió utilizar una persona con problemas de salud.
Descargue un certificado de pago de muestra por servicios médicos
Antes de comenzar a discutir el proceso de elaboración de un documento de este tipo, nos proponemos averiguar con qué fuerza jurídica está dotado y para qué está destinado. Un certificado de pago por servicios médicos es un cierto tipo de documento que indica los gastos de una persona relacionados con fines médicos.
Por qué necesitas ayuda
Este documento comercial, que es prueba documental de los costos que se utilizaron para pagar los servicios médicos, es necesario para solicitar un crédito fiscal relacionado con la categoría de deducciones sociales. Es decir, cualquier contribuyente que reclame una devolución del impuesto sobre la renta, que se proporciona en relación con el gasto de fondos para el tratamiento, debe presentar a la oficina de impuestos prueba por escrito de que el pago se realizó realmente. Es para estos fines que existe un tipo de documento como ayuda. 
Cabe señalar que el certificado requerido para la devolución del impuesto sobre la renta de las personas físicas se emite no solo en el caso de pago por procedimientos médicos, sino también.
Quién puede emitir
De acuerdo con la legislación fiscal, se proporciona una deducción social no solo a las personas que gastaron dinero para pagar su propio tratamiento, sino también a los contribuyentes que pagaron dinero por los servicios médicos de sus seres queridos. A este respecto, de acuerdo con la ley, el siguiente círculo de personas que hayan pagado oficialmente la tarifa correspondiente por la atención médica podrá exigir un certificado:
- El padre o la madre del paciente. El certificado, que se incluye en el paquete de documentación requerido para la deducción, se emite a los padres de niños cuya salud requiere una modificación.
- La esposa o el esposo del paciente. Dado que el cónyuge y el cónyuge están conectados por una cierta forma de parentesco y se consideran oficialmente parientes cercanos, pueden recibir el dinero del otro y solicitar un certificado que confirme su compromiso.
- Menores que hayan pagado el tratamiento del paciente. Tanto los familiares como los hijos adoptados, así como los hijos menores de edad que estén al cuidado del paciente, tienen derecho a recibir un certificado de pago por los servicios médicos.
¡IMPORTANTE! En el artículo 219 del Código Tributario se puede encontrar un listado completo de situaciones en las que resultará procedente una solicitud de certificado.
Quién tiene derecho a emitir un documento
La legislación vigente establece que los certificados que acrediten el hecho del pago del tratamiento se reconocen como legítimos y tienen fuerza legal solo si son emitidos por las siguientes instituciones:
- Hospitales gubernamentales. Todas las organizaciones médicas que pertenecen al tipo estatal pueden emitir documentos que confirmen la compra de medicamentos o la implementación de pagos destinados a mejorar la salud.
- Clínicas privadas. Todos los empresarios privados que hayan abierto clínicas médicas y hayan recibido una licencia para trabajar en este campo de actividad también tienen derecho a emitir certificados de pago para que los inspectores de impuestos los consideren.
Referencia de muestra de 2019
Como ocurre con la mayoría de los diferentes tipos de documentación, se ha adoptado una determinada forma de certificado que acredite los gastos de un contribuyente por tratamiento, que entró en vigor desde el momento de la emisión de la orden número 289, que fue aprobada por el Ministerio de Salud de La Federación Rusa. 
Reglas para redactar y almacenar un documento.
Para no violar las reglas básicas del trabajo de oficina y redactar correctamente el documento, le recomendamos encarecidamente que tenga en cuenta los siguientes consejos para completar y almacenar la muestra de certificado de 2019:
- El documento debe emitirse en papel solo de un formato determinado: A5.
- El formulario de documento completo debe conservarse durante al menos tres años a partir de la fecha de preparación.
Información de ayuda
A pesar de que el documento se completa con bastante facilidad y no genera preguntas de casi ningún médico, sin ingresar la información necesaria en su formulario, se considera inválido. En el certificado es necesario indicar:
- Requisitos. En primer lugar, el médico debe anotar el número de serie interno del documento bajo el cual se emite dentro de las paredes de una institución médica en particular. Después de eso, se establecen el día, mes y año, que sirvió como fecha para completar el formulario.
- Datos del contribuyente. Sobre una persona que solicitó prueba documental del hecho del pago por el tratamiento, debe registrar solo los datos personales: nombre, apellido y patronímico, así como los números de su número de identificación.
- El monto de los costos pagados por los servicios médicos. En una línea separada, debe ingresar la cantidad de dinero que se gastó en la recuperación. El monto de dichos gastos generalmente se escribe en palabras. Esto se hace con el fin de eliminar todo tipo de correcciones tanto del propio contribuyente como de terceros.
- Una persona por cuyo tratamiento se pagó una tarifa. Cabe señalar a quién se prestaron exactamente los servicios médicos: el contribuyente mismo o sus familiares cercanos.
- Información sobre la persona que estaba siendo tratada. Basta con identificar la identidad del ex paciente: registrar su apellido, nombre completo y patronímico.
- Fecha de pago. También es necesario no olvidar en el documento marcar la fecha, mes y año en que el contribuyente pagó en su totalidad el costo de todo el complejo médico.
- Información sobre el médico. El certificado debe contener información sobre la persona que lo emitió. Necesita registrar su nombre completo. la persona que emitió este documento, el cargo que ocupa en una organización médica, así como un número de teléfono de contacto.
- Firma y sello. Al final del formulario, debe haber un sello húmedo de una institución médica, y un poco a la derecha, la firma personal del médico.
Cuando se llena el formulario
En primer lugar, es necesario entender que el formulario de documento, elaborado según el modelo de 2019, no se entrega al contribuyente en ninguna etapa del tratamiento. Es posible recibir un documento comercial que confirme el hecho de depositar fondos solo en el momento en que el proceso de tratamiento se considere completado. Si el contribuyente pagó solo una parte del material por servicios médicos, y el saldo debe pagarse un poco más tarde, entonces no debe contar con la emisión de un certificado.
Todas las deducciones sociales, incluido el crédito fiscal relacionado con el tratamiento, solo se otorgan en el próximo año después de la fecha de pago por servicios médicos o medicamentos. En este sentido, uno no debe apresurarse y exigir a los médicos que escriban un documento durante el tratamiento.
Si va a recibir una deducción fiscal por el tratamiento pagado, debe preparar un paquete de documentos. Entre otros documentos para un reembolso de impuestos por servicios médicos, se presenta un certificado de pago por servicios médicos. El artículo proporcionará respuestas a preguntas sobre la obtención y verificación de un certificado: ¿se requiere un certificado médico para la oficina de impuestos, dónde obtenerlo, cómo obtenerlo, es posible emitir un certificado sin cheques, cómo se debe completar un certificado? para recibir una deducción por el tratamiento de un hijo, cónyuge, padre.
Certificado para la oficina de impuestos sobre el pago de servicios médicos (modelo, formulario, formulario) aprobado Por orden del Ministerio de Impuestos y Tasas de la Federación de Rusia y del Ministerio de Salud de la Federación de Rusia de fecha 25 de julio de 2001 No. 289 / BG-3-04 / 256... Por decisión de la Corte Suprema de la Federación de Rusia de 12 de octubre de 2011 No. GKPI11-1422, esta orden fue reconocida. no contrario a la legislación vigente.
El certificado es emitido por todas las instituciones de atención médica, independientemente de la subordinación departamental y la forma de propiedad (incluidos los empresarios individuales).
¿Se requiere un certificado de pago por los servicios médicos?para las autoridades fiscales?
¿Cómo obtener un certificado de pago por servicios médicos si no se guardan los recibos?
No tiene recibos (están perdidos, descoloridos). Sin ellos, puede reembolsar el impuesto sobre la renta personal por el tratamiento, pero necesita un certificado de impuestos sobre el pago de los servicios médicos. ¿Puedo obtener un certificado sin cheques?
De acuerdo con las Instrucciones para el registro, almacenamiento y llenado de un certificado de pago por servicios médicos para su presentación a las autoridades fiscales de la Federación de Rusia (aprobado por la Orden anterior), el certificado "se emite después del pago del servicio médico y en presencia de documentos que confirmen los gastos incurridos ". Puede ser un cheque de caja (un comprobante de crédito u otro documento que confirme el depósito de fondos).
Si no hay recibos, puede proporcionar un acuerdo de tratamiento, un certificado de prestación de servicios y otra documentación médica para confirmar los gastos. Además, una institución médica puede obtener información sobre el pago de sus bases de datos y documentos contables. Debe tener en cuenta que "los documentos contables primarios y sus anexos, que registraron el hecho de una transacción comercial y fueron la base para los registros contables" deben almacenarse en la organización durante 5 años (cláusula 362 de la Lista de documentos administrativos típicos de archivo aprobado por orden del Ministerio de Cultura de Rusia de fecha 25 de agosto de 2010. No. 558). Por lo tanto, puede obtener un certificado sin cheques.
¿Se le emitirá un certificado de pago por servicios médicos si pagó con tarjeta?
En las Instrucciones para registrar, almacenar y completar un certificado, se indica que este documento “certifica el hecho de recibir servicios médicos y pagarlos a través del cajero instituciones de salud a cargo del contribuyente ”. En el caso de que el tratamiento haya sido pagado mediante transferencia bancaria (tarjeta, transferencia bancaria), también debe emitir un certificado (Decisión del Tribunal Supremo de la Federación de Rusia de 23 de mayo de 2012 N AKPI12-487).
No emiten un certificado de pago por servicios médicos, ¿qué debo hacer?
De acuerdo con el Apéndice No. 2 de la Orden del Ministerio de Salud de la Federación de Rusia y el Ministerio de Impuestos de la Federación de Rusia de fecha 25 de julio de 2001 No. 289 / BG-3-04 / 256, el certificado de servicios médicos es llenado por todas las instituciones de salud autorizadas para realizar actividades médicas, independientemente de la subordinación departamental y la forma de propiedad. Aquellos. un certificado después del pago de los servicios médicos están obligados a dar a solicitud del contribuyente.
¿Qué hacer si se rechaza un certificado de servicios médicos prestados? Puede escribir una solicitud para la emisión de un certificado dirigida al jefe de una organización médica (contra la firma de la persona que lo aceptó en una copia sellada). En la solicitud, indique que en caso de negarse a proporcionar un certificado, deberá ponerse en contacto con las autoridades competentes.
Certificado de pago por servicios médicos: período de validez
Si ya recibió un certificado médico para la deducción de impuestos, pero aún no ha presentado los documentos para su registro en la Inspección del Servicio de Impuestos Federales, tiene una pregunta "¿cuánto tiempo es válido el certificado?" Se debe suponer que la devolución de impuestos por tratamiento se puede realizar dentro de los 3 años posteriores al pago. Por lo tanto, el período de validez del certificado es de 3 años después del año de pago de los servicios médicos.
El plazo para emitir un certificado de pago por servicios médicos para las autoridades fiscales.
Una vez que haya entregado los documentos a la institución médica para la emisión del certificado, debe averiguar cuántos días será posible retirarlo. El caso es que el plazo para la entrega del certificado no está establecido por ley. Suele durar desde varios días hasta varias semanas. Si no recibe un certificado de deducción por servicios médicos durante mucho tiempo sin una razón válida, puede comunicarse con el director de la organización. Si no hay ningún resultado, deberá ponerse en contacto con las autoridades competentes.
¿Qué documentos se requieren para recibir un certificado de pago por servicios médicos?
Una organización médica para emitir un certificado de pago por servicios médicos en el formulario 289 / BG-3-04 / 256 puede solicitar los siguientes documentos:
- copia de TIN;
- copias u originales de recibos. Es mejor no entregar los recibos originales a la clínica para evitar perderlos. Si no tiene copias, deje que la clínica haga fotocopias y se las lleve. Si los recibos no se han conservado, el certificado debe emitirse sin ellos (como se mencionó anteriormente);
- una copia del contrato de servicios médicos (no siempre se solicita);
- Si la clínica solicita una copia del pasaporte, le recomendamos encarecidamente que no entregue una copia para evitar posibles consecuencias negativas.
Si planea recibir una deducción de impuestos por (cuando el contribuyente paga por su tratamiento), lo más probable es que tenga que proporcionar:
- certificado de matrimonio (si el contribuyente y el paciente);
- acta de nacimiento del niño (si el contribuyente es el padre y el paciente lo es);
- acta de nacimiento del contribuyente (si es paciente).
Código de servicio en la referencia fiscal para el pago de servicios médicos.
Dependiendo de si el tratamiento es costoso o no, se puede colocar un código en el certificado de pago de los servicios médicos para las autoridades fiscales:
- (el tratamiento es económico, "habitual");
- (tratamiento costoso. Lista de tratamientos costosos).
La determinación del código apropiado en el certificado es competencia de la institución médica que proporcionó los servicios médicos (Servicio Federal de Impuestos de Rusia para Moscú con fecha 21 de abril de 2010 No. 20-14 / 4/042697, con fecha 28 de enero de 2010 No. 20-14 / 4/008328).
El código seleccionado puede depender del tratamiento.
Si durante el período impositivo los servicios médicos se pagaron con diferentes códigos de servicio, entonces se deben emitir al menos dos certificados (uno con el código 1, el segundo con el código 2). Los datos de estos certificados (montos) se reflejan en diferentes renglones de la declaración de impuestos 3 del impuesto sobre la renta de las personas físicas.
Certificado de pago por servicios médicos: ¿para quién se debe emitir?
El contribuyente (el que pagó el tratamiento y recibirá la deducción) y el paciente (el que recibió los servicios médicos) pueden diferir.
Se emite un certificado a un contribuyente para recibir una deducción fiscal.
- por su propio trato,
- tratamiento (también posible entre cónyuges),
- tratamiento ,
- tratamiento .
Si el contribuyente y el paciente son la misma persona, se coloca un guión en la línea que indica a quién se prestaron los servicios.
Si el contribuyente pagó el tratamiento de uno de los familiares antes mencionados, entonces el certificado indica a quién se le prestaron los servicios (ver).
Cuando solicite un certificado de tratamiento para una autoridad tributaria en una organización médica, no olvide decir a nombre de quién debe emitir el certificado (a quién indicar como contribuyente).
¿Qué pasa si la institución médica se niega a emitir un certificado para el esposo si la esposa estaba en tratamiento?
Se emite un certificado de prestación (pago) de servicios médicos a la persona que pagó por los servicios. Existe el Ministerio de Finanzas de la Federación de Rusia con fecha del 12 de mayo de 2014. 03-04-05 / 22028, que establece que un cónyuge puede recibir una deducción fiscal por el tratamiento de un cónyuge, independientemente de que los documentos (contrato con la clínica y documentos de pago) se emitan para el otro cónyuge.
Si un tercero pagó por el tratamiento, ¿es posible obtener una deducción?
En el caso de que su tratamiento (o el tratamiento de su pariente) fue pagado por otra persona (transfirió el dinero a una institución médica) y desea recibir la deducción, entonces puede intentar salir de la situación enviando a la organización médica y / o la oficina de impuestos el poder notarial en base al cual se efectuó el pago. No es necesario emitir un poder notarialmente (carta del Servicio de Impuestos Federales de Moscú con fecha 10 de marzo de 2010 No. 20-14 / 4/024732 @, carta del Servicio de Impuestos Federales de la Federación de Rusia con fecha 17 de mayo, 2012 No. ED-4-3 / 8135).
Formulario de certificado de pago por servicios médicos para las autoridades fiscales.
A continuación se muestra el formulario de un certificado de pago por servicios médicos al impuesto.
Se presenta una muestra de relleno.
Comprobación de la corrección del certificado de pago por servicios médicos.
Cuando reciba un certificado, debe verificar si hubo algún error en su ejecución:
- En la esquina superior izquierda de la Ayuda, debería haber sello de la institución sanitaria, incluyendo información sobre la institución que brindó los servicios médicos: nombre completo y dirección de la institución, TIN de la institución, número de licencia, fecha de emisión de la licencia, su período de vigencia, quién emitió la licencia. El sello debe ser claro y completo.
- Comprobando la ortografía Nombre completo del contribuyente y Nombre completo aquel a quien se prestaron los servicios. Deben indicarse íntegramente. Si el contribuyente y el paciente son el mismo, se coloca un guión en la línea donde está escrito quién recibió los servicios médicos.
- TIN del contribuyente consultar con TIN de acuerdo con el certificado.
- El costo de los servicios médicos debe coincidir con el cheque (u otro documento), indicado en letras mayúsculas.
- En campo Código de servicio debe ser 1 o 2.
- Fecha de pago de los servicios médicos. Se indica la fecha de pago, si el tratamiento se pagó varias veces, se pueden especificar varias fechas.
- El certificado debe indicar Apellido, nombre, patronímico y cargo de la persona que expidió el certificado(completado por completo), también se proporciona el número de teléfono de la persona que emitió el certificado.
- En la esquina inferior izquierda del certificado, se coloca el sello de la institución médica. Si recibió un certificado de pago por servicios médicos sin un sello, comuníquese con la organización médica para colocar un sello. Según el Ministerio de Salud de la Federación de Rusia del 12.02.2002 No. 2510 / 1430-02-32, en ausencia de un sello oficial, los certificados están sellados con el sello de una institución médica (organización)
Una vez que haya verificado el certificado, debe firmar, que se desprende y permanece en la organización médica. Además, el certificado, junto con otros documentos para la deducción, se envía al IFTS. Después de eso, se reembolsará el monto del impuesto estimado.
Para recibir una deducción de impuestos por tratamiento, se requiere un certificado de pago por servicios médicos. Sin este certificado, es poco probable que pueda devolver el impuesto. El artículo proporcionó respuestas a preguntas frecuentes al recibir un certificado (cómo emitir un certificado sin cheques, sobre el número de certificados, cómo emitir un certificado para un contribuyente, no para un paciente).
Ralenko Anton Andreevich.
Los documentos para la deducción de impuestos por tratamiento le permiten devolver parte de los fondos gastados en la compra de medicamentos, el pago de los servicios de una organización médica o las contribuciones para el seguro médico voluntario. Le informaremos sobre la composición de dichos documentos y las peculiaridades de su ejecución al recibir una deducción de la oficina de impuestos en nuestro artículo.
¿Qué documentos se necesitan para un reembolso del impuesto sobre la renta para el tratamiento?
Declaración de 3-NDFL, solicitud de deducción, certificado de ingresos 2-NDFL, pasaporte: con tal conjunto de documentos, deberá comenzar a procesar una deducción para cualquier persona que decida hacer uso de su derecho a devolver el impuesto sobre la renta personal del sumas gastadas en tratamiento.
¡IMPORTANTE! El sub. 3 p. 1 del art. 219 del Código Fiscal de la Federación de Rusia.
Para que la recogida de documentos para una deducción fiscal por tratamiento no se convierta en una pérdida de tiempo, primero se debe comprobar si se cumplen todas las condiciones y restricciones legales asociadas a la aplicación de la deducción social, especificando los siguientes puntos:
- La persona que pagó los gastos médicos y recibió el servicio médico es la misma persona o estas personas son parientes cercanos.
- La persona que pagó los gastos médicos y el solicitante de la deducción son la misma persona.
¡IMPORTANTE! Si el tratamiento lo paga la empresa, las autoridades fiscales deducirán la deducción.
- El contribuyente que reclama la deducción tiene la renta gravada a una tasa del 13% y pagada al presupuesto del IRPF.
¡IMPORTANTE! Los pensionistas o empresarios individuales en el sistema tributario simplificado y UTII podrán reclamar una deducción solo si tienen impuestos sobre la renta a una tasa del 13%.
Si se cumplen las condiciones anteriores, puede comenzar a recopilar de manera segura los siguientes documentos para deducir el impuesto sobre la renta personal para el tratamiento (esto se discutirá a continuación).
Puede familiarizarse con el procedimiento para completar la declaración 3-NDFL en el artículo "Ejemplo de cómo llenar una declaración de impuestos 3-NDFL" .
Tratamiento caro: cuando se elabora declaración de IRPF
En algunos casos, existe la necesidad de un tratamiento costoso, y aquí debe tener una buena idea de qué documentos se necesitan para 3-NDFL. El caso es que también se permite una deducción fiscal en tales circunstancias, y en una cantidad casi ilimitada, pero sujeta a ciertas condiciones:
- En primer lugar, el tipo de tratamiento debe incluirse en la lista aprobada por el Decreto del Gobierno de la Federación de Rusia No. 201 de 19.03.2001 ( puede descargar la lista en nuestro sitio web);
- en segundo lugar, vale la pena comenzar a completar una declaración sobre la devolución del impuesto sobre la renta para el tratamiento solo después de recibir un certificado específico emitido por una institución médica (aprobado por orden del Ministerio de Salud de la Federación de Rusia No. 289).
Al recibir un certificado, debe prestar atención al código de servicio. Para un tratamiento costoso, el número 2 debe estar en el campo correspondiente. Cuando aparece una unidad allí, la deducción se limitará al rango habitual de 120,000 rublos.
Certificado médico
Al enviar documentos a la oficina de impuestos para la devolución del impuesto sobre la renta personal para su tratamiento, se debe prestar especial atención a un certificado emitido por una institución médica.
Este documento será necesario si se pagaron los gastos médicos.
¡IMPORTANTE! La forma de un certificado de pago por servicios médicos fue aprobada por orden del Ministerio de Salud y el Ministerio de Impuestos y Deberes de Rusia con fecha 25 de julio de 2001 No. 289 / BG-3-04 / 256.
Al mismo tiempo, no se necesitan otros documentos que confirmen el hecho del pago (recibos, cheques, facturas, etc.), ya que este certificado se emite solo si el servicio ya ha sido pagado. Esta posición está adherida tanto a los funcionarios del Ministerio de Finanzas como a las autoridades fiscales (cartas del Ministerio de Finanzas de Rusia de fecha 29 de marzo de 2018 No. 03-04-05 / 20083, de fecha 17 de abril de 2012 No. 03 -04-08 / 7-76, el Servicio de Impuestos Federales de Rusia con fecha 7 de marzo de 2013 No. ED- 3-3 / [correo electrónico protegido]).
Ver material“¿Certificado o recibos de tratamiento? El Ministerio de Finanzas dice - ayuda " .
Dicho certificado también se puede obtener después de someterse a un tratamiento de spa. En este caso, no indicará el costo del bono, sino solo el precio del tratamiento (menos el costo de la comida, alojamiento, etc.) y el monto de los servicios médicos adicionales pagados.
Si tiene el certificado anterior y el tipo de servicio prestado está incluido en la lista, para recibir una deducción, necesitará 2 documentos más de la institución médica que brindó el servicio: un contrato y una licencia. Si una institución médica no tiene una licencia para realizar actividades médicas o el tratamiento no fue realizado por un ruso, sino por una clínica extranjera, se rechazará la deducción.
Las autoridades fiscales deben presentar una copia certificada del acuerdo con la institución médica. Se debe prestar especial atención a los términos de este documento si se llevó a cabo un tratamiento costoso y usted compró materiales o equipos médicos que no estaban disponibles en esta clínica por su cuenta. Esto le permitirá recibir la deducción completa.
La licencia se presenta en forma de copia certificada. No es necesario adjuntar una licencia por separado si sus detalles se especifican en el contrato.
Receta (formulario 107/1-y)
El solicitante requerirá este pequeño papel para una deducción en caso de que se gaste dinero en medicamentos recetados por un médico. La receta es emitida por el médico tratante al mismo tiempo que un formulario similar para la farmacia. Si no hay un formulario 107/1-y, se puede obtener más tarde en el centro médico según los registros en el registro médico.
La receta debe estar sellada: "Para las autoridades fiscales de la Federación de Rusia, NIF del contribuyente".
Puede reclamar una deducción por la cantidad de medicamentos pagados por períodos de 2019 (es decir, ahora, si recibe una deducción en 2019 en el trabajo) por cualquier medicamento recetado por un médico. Pero las deducciones por períodos anteriores solo se pueden obtener si los medicamentos comprados están incluidos en la lista aprobada por el Decreto No. 201.
Las autoridades fiscales deben presentar la receta original y copias certificadas de los documentos de pago. En este caso, se requiere su presencia.
Póliza de seguros
También se puede obtener una deducción en el caso de que no se hayan realizado manipulaciones médicas, no se hayan comprado medicamentos y el dinero se haya gastado en pagar una póliza de seguro de salud voluntaria. En este caso, el solicitante de la deducción necesitará una copia certificada de la póliza de seguro o contrato con la compañía de seguros.
La deducción será posible solo si el contrato de seguro prevé el pago de los servicios de tratamiento y la organización de seguros está autorizada para realizar este tipo de actividad.
Se envía una copia certificada de la licencia a la inspección. O se debe proporcionar un enlace a sus detalles en el contrato.
Los documentos anteriores deben ir acompañados de copias certificadas de los documentos de pago, que indiquen que los fondos se gastaron en el pago de primas de seguro.
Lea sobre cuándo no tiene que pagar primas de seguro en el material "Montos de pagos no sujetos a primas de seguros" .
Acta de nacimiento y otros documentos
Se deberá presentar un certificado de nacimiento en el paquete de documentos para la deducción en 2 casos:
- si el solicitante de la deducción desea devolver el dinero gastado en el tratamiento de niños, se requerirá un certificado de nacimiento del niño;
- si los padres del solicitante recibieron tratamiento y el solicitante pagó por su tratamiento, se debe adjuntar el certificado de nacimiento del solicitante.
Si la deducción se realiza por los costos del tratamiento médico del cónyuge del solicitante, deberá presentar un certificado de matrimonio.
Todos estos certificados son necesarios para confirmar el grado de relación entre la persona que gastó el dinero y el destinatario del servicio médico. Se entregan a las autoridades fiscales en forma de copias certificadas.
¡IMPORTANTE! Hay dos formas de certificar copias de documentos para el registro de una deducción fiscal: notarialmente o de forma independiente por parte del solicitante de la deducción (en cada página de todos los documentos, debe escribir: "La copia es correcta", firmar, descifrar la firma y fecha).
Lea sobre los ingresos que no se tienen en cuenta al calcular el impuesto sobre la renta de las personas físicas en el artículo."Renta no sujeta al IRPF (2018-2019)" .
Una vez recopilados todos los documentos necesarios, puede proceder al registro de la declaración 3-NDFL. El nuestro te ayudará con esto.
Resultados
No es difícil recopilar documentos para la devolución del impuesto sobre la renta para su tratamiento. Debe escribir una solicitud, obtener certificados 2-NDFL, hacer una copia de su pasaporte, llevar un certificado de pago por servicios médicos o un formulario de prescripción (en caso de comprar medicamentos), adjuntar copias del contrato, una licencia para servicios médicos. actividades y documentos de pago, y también completar una declaración 3-NDFL ...
Esta lista deberá complementarse con documentos que confirmen el grado de parentesco (certificados de nacimiento o matrimonio), si el solicitante de la deducción pagó por el tratamiento de sus familiares cercanos.
También se puede reclamar una deducción por el costo de pagar las primas de seguro voluntarias. En este caso, adicionalmente necesitará una copia certificada del contrato con la compañía de seguros o póliza de seguro, así como una copia de la licencia para realizar actividades de seguros y documentos de pago.
Para emitir una deducción fiscal por tratamiento, necesitará los siguientes documentos e información:
- Declaración de impuestos en forma de 3-NDFL(puedes descargarlo). El IFTS sirve original declaración.
- Pasaporte o un documento que lo reemplace. El IFTS presentó copias certificadas de las primeras páginas del pasaporte (información básica + páginas con registro).
- Certificado de ingresos en forma de 2-NDFL. Puede obtener dicho certificado de su empleador. El IFTS sirve original certificados 2-NDFL.
Nota: si trabajó en varios lugares durante el año, necesitará certificados de todos los empleadores. - Solicitud de devolución de impuestos con los detalles de la cuenta a la que la autoridad fiscal le transferirá el dinero. El IFTS sirve original declaraciones. Puede descargar una aplicación de muestra aquí: Solicitud de devolución de impuestos por tratamiento.
para servicios médicos previsto:
Al registrar una deducción fiscal para la compra de medicamentos previsto:
Al registrar una deducción fiscal para seguro médico voluntario previsto:
Al registrar una deducción fiscal para niños
- Copiar certificado de nacimiento del niño;
Al registrar una deducción fiscal para el cónyuge adicionalmente provisto:
- Copiar certificados de matrimonio;
Al registrar una deducción fiscal Para padres adicionalmente provisto:
- Copiar Tu acta de nacimiento;
Cabe señalar que para evitar retrasos y rechazos, es mejor ponerse en contacto con la oficina de impuestos con el paquete de documentos más completo.
¿Es necesario adjuntar copias de los documentos de pago?
Al recibir una deducción de impuestos por servicios médicos a un contribuyente no es necesario proporcionar copias de los documentos de pago (recibos, cheques, órdenes de pago)... Es suficiente que el contribuyente tenga un certificado de pago por servicios médicos para las autoridades fiscales (esto se debe al hecho de que un certificado es emitido por una organización médica solo después del pago de un servicio médico y se utiliza como documento que confirma el real gastos del contribuyente). Esta posición se establece en las cartas del Servicio Federal de Impuestos de Rusia con fecha 2 de mayo de 2012 N ED-4-3 / [correo electrónico protegido], de fecha 07.03.2013 No. ED-3-3 / [correo electrónico protegido], de fecha 22 de noviembre de 2012 No. ED-4-3 / [correo electrónico protegido], Carta del Ministerio de Finanzas de Rusia del 17 de abril de 2012 No. 03-04-08 / 7-76.
Al mismo tiempo, si tiene todos los documentos de pago en sus manos, puede adjuntar copias de ellos a su declaración de impuestos. Algunas inspecciones fiscales (especialmente en las regiones de Rusia) todavía requieren copias de los documentos de pago (esto es ilegal, pero en algunos casos son más fáciles de adjuntar que de impugnar su reclamo).
Al mismo tiempo, es importante tener en cuenta que cuando se recibe una deducción fiscal por el pago de medicamentos (para recetas), la provisión de documentos de pago de respaldo es obligatoria para recibir una deducción fiscal.
Elaboración de documentos mediante el servicio "Declaración de impuestos"
El servicio "Reembolso de impuestos" lo ayudará a preparar rápida y fácilmente una declaración 3-NDFL y una solicitud de reembolso de impuestos, respondiendo preguntas simples. Además, también le proporcionará instrucciones detalladas para enviar documentos a las autoridades fiscales, y en caso de cualquier duda al trabajar con el servicio, abogados profesionales estarán encantados de asesorarle.
¿Cómo certificar copias de documentos?
Por ley, todas las copias de documentos deben ser notariadas o certificadas por el contribuyente.
Para certificar de forma independiente debe firmar cada pagina(no todos los documentos) copia de la siguiente manera: "La copia es correcta" Su firma / Transcripción de la firma / Fecha... En este caso, no se requiere la certificación notarial.
Introducción:
Todos los ciudadanos de Rusia, sin excepción, tienen derecho a una compensación por el dinero gastado en tratamiento, de conformidad con el artículo 219 del Código Fiscal de la Federación de Rusia. El estado le reembolsará el dinero gastado en tratamiento y medicamentos reduciendo el impuesto sobre la renta personal (PIT) que paga o transfiriendo dinero directamente a su cuenta bancaria, por un monto de hasta 120.000 rublos por año, sujeto al PIT pagado por usted en la cantidad de compensación adecuada. Es decir, su salario oficial declarado por mes debe ser de al menos 77,000 rublos, para poder recibir la máxima devolución posible del impuesto sobre la renta personal para el tratamiento: 120,000 rublos por año. Para recibir una compensación, es necesario presentar a la oficina de impuestos un certificado médico de un formulario especial, una solicitud del formulario establecido, un recibo (s) de pago por servicios médicos, un certificado 2-NDFL, un 3- Certificado NDFL, un acuerdo con una institución médica para la prestación de servicios médicos y una copia de la licencia de una institución médica ... El certificado lo emite la institución médica en la que gastó el dinero en el tratamiento.
Deducción social por gastos de tratamiento y compra de medicamentos
La forma del certificado fue aprobada por la Orden del Ministerio de Salud de Rusia y el Ministerio de Impuestos y Deberes de Rusia con fecha del 25 de julio de 2001 N 289 / BG-3-04 / 256.
Documentos para el reembolso del IRPF para el tratamiento:
- La aplicación del formulario establecido puede ser descarga aquí.
- Ya tiene recibos, talones de recibos después de pagar los servicios médicos.
- Los certificados en el formulario 2-NDFL y 3-NDFL son proporcionados por el departamento de contabilidad en el lugar de trabajo.
- Te llevas un certificado, un contrato y una copia de la licencia en el hospital donde te atendieron.
abajo esta el configuración 1C 7.7 para organizaciones médicas de cualquier forma de propiedad: hospitales y clínicas privadas, laboratorios médicos, así como instituciones médicas públicas para la contabilidad de los servicios médicos. Nuestro desarrollo le permite mantener un registro de certificados de pago por servicios médicos para presentarlos a las autoridades fiscales de la Federación de Rusia. Este certificado es un documento de estricta responsabilidad y debe conservarse en la clínica durante 3 años. Según resolución N 289 / BG-3-04 / 256 de fecha 25 de julio de 2001, el formulario de certificado de pago por servicios médicos tiene el formato de papel A5.
Descripción:
Configuración 1C que le permite registro de certificados de pago por servicios médicos, redacte certificados médicos e imprímalos.
Compatibilidad:
Compatible con la entrega 1C - contabilidad operativa o contabilidad versión 7.7
Peculiaridades:
- Libro de referencia completo OKUN - Clasificador general de servicios a la población en el marco de los servicios médicos
- Los nombres del contribuyente y del paciente se declinan correctamente
- Impresión en media hoja A4
- La base de datos contiene información por ejemplo.
Instalación, conexión:
- Guardamos el archivo de archivos 1C
- Lo descomprimiremos de una manera que te quede clara
- Agregue la base de datos del registro de referencias a 1C 7.7
- Ponemos una marca de "monopolio"
- Haga clic en el botón "Agregar"
- Indicamos la ruta a la base de datos descomprimida
- Y entramos a la base
Uso:
- Cuando inicia el programa por primera vez, debe configurar los detalles de su organización
- Para hacer esto, seleccione el menú "Operaciones", luego el elemento "Constantes"
- En la ventana que se abre, complete los detalles de la institución médica
- Para acceder al cambio de requisito, haga doble clic en el campo correspondiente
- También debe ingresar los empleados que emiten certificados de impuestos
- Por analogía con el cambio de constantes, seleccione el menú "Operaciones", luego el elemento "Referencias"
- En la ventana que aparece, seleccione el libro de referencia "Empleados".
- En el directorio "Empleados" abierto, ingrese el empleado responsable
- Esta etapa preparatoria ha terminado.
- Procedemos a la declaración de certificados.
- Con los cuatro campos principales, todo está muy claro: completamos
- Agregue contribuyentes y pacientes reales como en la imagen de arriba
- Seleccionar el código OKUN
- Ingresando el costo del tratamiento
- Eso es todo, imprimimos un certificado del costo de los servicios médicos para su presentación al impuesto
Resultado:
- En la pantalla, un formulario para un certificado del costo de los servicios médicos para el impuesto.
Condiciones de distribución:
Se distribuye de forma totalmente gratuita (gratis), sin licencias ni restricciones, tal cual. Sin compromiso de actualizaciones, mejoras, etc. Tiene derecho a hacer lo que quiera con los archivos. No nos hacemos responsables de ningún tipo de posible daño o insatisfacción al utilizar nuestros desarrollos. Si ha descargado el (los) archivo (s), entonces ha aceptado los términos de distribución.
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Registro de certificados de pago por servicios médicos del impuesto
22-04-2013
Certificado de pago
1.Emitir un certificado de pago de los servicios médicos que se presentará a las autoridades fiscales para obtener una deducción fiscal social.
| DECLARACIÓN
Te pido que 1. emitir un certificado de pago por servicios médicos para presentarlo a las autoridades fiscales para recibir una deducción fiscal social TIN del contribuyente _______________________________________________________________________ Nombre completo del contribuyente _______________________________________________________________________ Nombre completo y fecha de nacimiento del paciente que recibió los servicios _____________________________________________________________________________________________ ¿Se requiere la restauración del contrato? __________________________________________________________ ¿Para qué año necesitas un certificado? ___________________________________________________________________ Número de contacto*__________________________________________________________________________ * Te informaremos cuando el documento esté listo. 3. Emita un certificado a una persona de confianza.(un certificado se emite solo si la persona autorizada está registrada en la solicitud y tras la presentación de los documentos de identidad por la persona autorizada) Nombre completo de la persona autorizada ________________________________________________________________________ RECORDATORIO Documentos necesarios para recibir una deducción Para recibir una deducción, además de la declaración, debe presentar una solicitud a la inspección y presentar documentos que confirmen los costos reales del tratamiento y la compra de medicamentos. 1. Una declaración completa en forma de 3-NDFL para el período fiscal anterior. 2. Solicitud escrita de prestación de deducción fiscal social por tratamiento. Esta declaración se redacta en cualquier forma. 3. Un certificado del departamento de contabilidad en el lugar de trabajo sobre los montos de ingresos acumulados y retenciones de impuestos del año pasado (formulario 2-NDFL). Este certificado es proporcionado al empleado por la organización sobre la base de su solicitud. Se deben completar todos los campos de la referencia. No está permitido hacer correcciones al certificado. |
Registro de certificados de pago por servicios médicos del impuesto
Copia del contrato de prestación de servicios de tratamiento o documentos que confirmen el tratamiento.
Esta copia del acuerdo se envía solo si dicho acuerdo se celebró con una institución médica de la Federación de Rusia para la prestación de servicios médicos o tratamientos costosos.
Además del contrato, los documentos que confirman el tratamiento pueden ser un extracto de una tarjeta médica o un resumen de alta, certificado por un médico de una institución médica.
5. Un certificado de pago por servicios médicos para su presentación a las autoridades fiscales en el formulario aprobado por la Orden conjunta del Ministerio de Impuestos y Derechos de Rusia y el Ministerio de Salud de Rusia con fecha del 25 de julio de 2001 N 289 / BG-3 -04 / 256.
Este certificado confirma el hecho de recibir servicios médicos y pagarlos a través del cajero de una institución médica a cargo del contribuyente.
Los contribuyentes tienen derecho a recibir certificados de gastos incurridos dentro de los tres años posteriores a la finalización del período impositivo en el que se incurrieron los gastos correspondientes.
6. Una copia de la licencia de la institución médica para brindar los servicios médicos pertinentes.
Se envía una copia de la licencia en caso de que no se concluya el contrato de tratamiento o falten los detalles de esta licencia en el contrato o en el certificado anterior.
7. Documentos de pago que confirmen el pago del tratamiento.
Como documentos de pago, puede enviar un recibo para un pedido de efectivo entrante, un cheque de caja registradora, documentos de pago bancarios.
Los documentos de pago deben estar redactados a nombre del contribuyente que reclama la deducción. Esta regla también se aplica a los casos en que se brinda tratamiento médico a un hijo, padre (s) o cónyuge de un contribuyente.
8. Copia del certificado de matrimonio, si el contribuyente ha pagado el tratamiento de su cónyuge.
Una copia del acta de nacimiento del contribuyente, si el contribuyente ha pagado por el tratamiento de sus padres. Copia del acta de nacimiento del hijo del contribuyente, si el contribuyente ha pagado por el tratamiento de su hijo menor de 18 años.
El monto del impuesto que se reembolsará al contribuyente según la declaración presentada se devuelve a la cuenta bancaria del contribuyente sobre la base de una solicitud de reembolso. La autoridad fiscal hace un reembolso dentro de un mes a partir de la fecha de recepción de esta solicitud. El contribuyente puede presentar una solicitud de devolución del impuesto pagado en exceso dentro de los tres años a partir de la fecha de pago del monto de impuesto especificado (cláusula 7 del artículo 78 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).
Si en el período actual el contribuyente no pudo utilizar en su totalidad la deducción del impuesto social que se le adeuda para los servicios de tratamiento, entonces la cantidad restante no se transferirá al año siguiente y no podrá utilizarse.
