Överföring av personlig inkomstskatt till budgeten i 1C ZUP
I den här artikeln kommer vi att överväga frågan om redovisning av personlig inkomstskatt, samt genomförandet av transaktioner för att överföra denna skatt till budgeten i konfigurationen Lön och personalledning 3.1. Enligt lagen är det nuvarande beloppet av denna skatt 13 % av det totala periodiseringsbeloppet minus avdrag. Det vanligaste är barnavdrag, fastighetsavdrag m.fl. Avdrag tillämpas enligt följande - de dras av från skattebasen för en anställd i organisationen innan personlig inkomstskatt beräknas och innehålls. Personlig inkomstskatt individer undanhålls nästan alla inkomster, såsom löner, semesterersättningar, ekonomiskt bistånd och annat.
Låt oss gå vidare till bearbetningsoperationer i programmet. Välj avsnittet "Lön" och sedan posten "Lön och avgiftsberäkning". Vi skapar ett dokument, väljer månaden för vilken periodiseringen ska ske och väljer organisation. Fyll sedan i uppgifterna på fliken "Utlöpning". För enkelhetens skull kan detta göras genom att klicka på knappen "Fyll", men du kan också välja anställda en efter en. Därefter kommer tabelldelen att fyllas i och den personliga inkomstskatten kommer att beräknas för varje anställd på fliken ”personlig inkomstskatt”.
Om det finns avdrag för några anställda kommer skattebeloppen att fastställas med hänsyn till dessa avdrag. Därefter återstår bara att bokföra periodiseringsdokumentet, vilket gör att skatt kommer att innehållas och uppgifterna kommer att ingå i skattebokföringsregistret.
Därefter registreras lönebeskedet. Detta kan vara ett utlåtande till kassan eller banken, om organisationen använder till exempel ett löneprojekt, eller kontoutdrag. I regel sker avdrag och överföring av personlig inkomstskatt samtidigt. Det finns en motsvarande inställning i dokumentet för detta ändamål.
Låt oss gå till avsnittet "Betalningar" och välj "Utdrag till kassan". Låt oss skapa ett nytt dokument och fylla i det. För att se om personlig inkomstskatt överförs tillsammans med din lön eller inte, måste du klicka på länken "Utbetalning av lön och personlig inkomstskattöverföring".
Om det behövs klickar du på knappen "Skriv ut" för att skapa ett tryckt formulär "Register över överförda personliga inkomstskattebelopp." Om personlig inkomstskatt inte överförs i sin helhet eller om datumet för överföringen inte sammanfaller med datumet för löneutbetalning, måste du avmarkera kryssrutan "Skatten överförs tillsammans med lön".
Därefter visas länken "Ange uppgifter om personlig inkomstskatteöverföring". Klicka så kommer du till dokumentlistans formulär "Överföring av personlig inkomstskatt till budgeten." Här är det nödvändigt att återspegla ett nytt dokument om överföring av personlig inkomstskatt till budgeten, vilket resulterar i att det kommer att återspeglas i redovisningsregistren. Dessutom kommer dokumentet att skapa ett register över skattebelopp som betalades av anställda i organisationen. Detta gör att du kan bedöma om personliga inkomstskattebelopp har beräknats och fördelats korrekt.
Det färdiga dokumentet kommer att se ut så här:
Allt som återstår är att genomföra det och även vid behov skapa ett "Register över överförda personliga inkomstskattebelopp."
Om ett utbyte med bokföring är konfigurerat, kan detta dokument laddas om och efter det kommer motsvarande transaktioner att skapas i det. Det finns också olika externa bearbetningar som gör att du kan överföra personlig inkomstskatt med fördelning av belopp mellan anställda.
Om du fortfarande har frågor om att arbeta med att skriva ut prislappar och etiketter i 1C 8.3 Trade Management svarar vi gärna på dem som en del av en kostnadsfri konsultation.
I 1C Enterprise-programmet 8.3 Löner och personalhantering, utg. 3, kan detta göras via menyn för överföring till Federal Tax Service:
Klicka på knappen Skapa för att generera informationen:
- Välj typ av certifikat: Årsredovisning med kod 1; Om omöjligheten att hålla inne personlig inkomstskatt med kod 2;
- När du väljer en organisation (i vårt fall är det Kron-Ts) kommer Federal Tax Service och OKTMO/KPP att fyllas i:
Genom att klicka på knappen Öppna mittemot OKTMO/KPP kan du se och redigera information om registrering hos skattemyndigheten:
Det är valet av OKTMO/KPP i 1C 8.3 som reglerar möjligheten att lämna individuella uppgifter 2 personlig inkomstskatt för en separat uppdelning.
Vi skapar tabelldelen genom att klicka på knappen Fyll:
I detta fall kommer kolumnen Överfört att fyllas i om dokumentjournalposterna Överföring av personlig inkomstskatt till budgeten (menyn Skatter och avgifter) i 1C 8.3 ZUP rev. 3 har genererats:
Posten Överföring av personlig inkomstskatt till budgeten kan genereras direkt från kontoutdraget till kassan eller kontoutdraget till banken om kryssrutan Skatt som överförs tillsammans med lönekryssrutan är markerad på hyperlänken Utbetalning av lön och överföring av personlig inkomstskatt:
För mer information om hur personlig inkomstskatt som innehålls i 1C 8.3 ZUP beaktas, se vår video:
Men låt oss återgå till bildandet av information i form 2 av personlig inkomstskatt. Genom att klicka på knappen Skriv ut kan vi skapa ett register från 2014 eller ett ytterligare register:
Exempel på att fylla i registret med uppgifter om inkomst för intyg 2-NDFL i 1C 8.3 ZUP
Sedan 2014 innehåller registret följande uppgifter i tabelldelen: intygsnummer, personens fullständiga namn, födelsedatum. Detta är formuläret som föreskrivs av reglerande dokument:
Men ibland ber skatteinspektörer om utökad information. För att lämna in sådan information kan du använda formuläret Tilläggsregister från 2014, där tabellen har ytterligare 4 kolumner med inkomstbeloppen beräknade, innehållna och överförda skatter:
Om summan i registret är antalet intyg, så beaktas i tilläggsregistret även de totala inkomstbeloppen och skatterna.
Hur man skapar ett register över inkomstuppgifter för 2-NDFL i 1C 8.3 Redovisning
Vi använder avsnittet Löner och personal - 2 personlig inkomstskatt för överföring till Federal Tax Service. Resten av proceduren för att skapa personskatteregistret i 1C 8.3 liknar den som diskuterats ovan:
Fylla i registret med uppgifter om inkomst 2-NDFL för separata divisioner i 1C 8.3 Redovisning 3.0 (Professionell och grundläggande)
Observera att för separata divisioner är det möjligt att automatiskt fylla i 2 personliga inkomstskatter endast i 1C 8.3-versionen av CORP Accounting, där vi för separata divisioner kan ange vår OKTMO/KPP. För detta:
- Vi kommer att anställa anställda till dessa separata divisioner;
- Sedan kommer vi att beräkna löner och innehålla skatter inom ramen för dessa OKTMO/KPP.
I standardkonfigurationer av 1C 8.3 Accounting Basic och PROF finns inget sådant alternativ. Men låt oss titta på hur man "överlista" programmet och fortfarande få intyg 2 personlig inkomstskatt och registret i 1C 8.3 Grundläggande och PROF-redovisning.
Metod 1. För separata avdelningar med ett litet antal anställda
Vi fyller i 2 personliga inkomstskatter enligt huvuduppsättningen OKTMO/KPP, behåller endast de anställda i den separata avdelningen, registrerar data om anställda, ändrar OKTMO/KPP-uppsättningen i rubriken till den nödvändiga, återställer (manuellt) data och skapa registret.
Detta alternativ är acceptabelt för separata avdelningar med ett litet antal anställda. Vi utgår från att det är små företag som räknar ut löner i redovisningen.
Steg 1
Från menyn Löner och personal skapar vi en ny uppsättning personlig inkomstskatteinformation för överföring till Federal Tax Service. Vid val av organisation (i vårt exempel - Servicelog) fylldes OKTMO/KPP 45395000/771001001 i:
Det var enligt denna OKTMO/KPP som den personliga inkomstskatten beaktades i 1C 8.3-programmet för alla anställda. Men till exempel måste du ge information om Pushkin till Alexander Sergeevich, som arbetade i en separat enhet med en annan OKTMO/KPP.
Steg 2
Klicka på knappen Fyll. Vi fyller i formuläret för alla arbetande anställda. I det här fallet fylls all information om dem i:
Steg 3
Vi tar bort alla anställda, förutom anställda i en separat division. Efter exemplet lämnar vi bara A.S. Pushkin i tabellen. Vi kan behöva korrigera referensnumret. Du kan göra tvärtom - använd knappen Urval och välj direkt medarbetare till en separat avdelning.
Steg 4
Vi registrerar uppgifterna. Med hjälp av en skärmdump kommer vi till exempel att spela in data om A.S. Pushkin:
Steg 5
Vi ändrar OKTMO/KPP-uppsättningen i dokumentets rubrik till OKTMO/KPP-uppsättningen för en separat enhet:
Steg 6
Du kan be programmeraren att lägga till en bock Ändra inte tabelldata när du väljer annan OKTMO/KPP och registrera detta alternativ i 1C Accounting 3.0-konfiguratorn. Då behöver du inte fylla i uppgifterna manuellt. Men än så länge finns det inget sådant. Datan återställs, men med hjälp av tidigare tagna skärmdumpar återställer vi den manuellt för medarbetaren.
Steg 7
Vi registrerar dokumentet och skapar ett register och certifikat. Resultatet blev en uppsättning information för en separat enhet. Vi skapar ytterligare en uppsättning information för alla andra anställda enligt huvuduppsättningen OKTMO/KPP, samtidigt som vi tar bort A.S. Pushkin från tabelldelen.
Så trots att data registrerades för en uppsättning OKTMO/KPP, bildades i 1C 8.3 ett personligt inkomstskatteregister för en annan uppsättning. Men du bör alltid kontrollera manuellt inmatade data. Naturligtvis är denna lösning inte särskilt vacker, eftersom den inte görs automatiskt och kräver mycket arbete.
Så här anger du OKTMO/KPP för en separat division i 1C Accounting rev. 3
Du kan ange ytterligare information om registrering (en annan uppsättning OKTMO/KPP) i 1C Accounting edition 3 genom att klicka på länken Mer i organisationskortet:
Vi anger ytterligare information om registrering - en annan uppsättning OKTMO/KPP:
Metod 2
Låt oss använda tricket. Kärnan i detta trick är att vi räknar alla anställda utom anställda på en separat avdelning. Samtidigt har vi installerat organisationens huvudskatteinspektion. Sedan upprättar vi Federal Tax Service Inspectorate för den separata avdelningen som den viktigaste för organisationen och utför beräkning, betalning och överföring av löner för de anställda i den separata avdelningen:
- Ett obestridligt plus: nödvändiga OKTMO/KPP registreras i register. Och vi kommer inte bara att bilda 2 personskattebevis med Registret korrekt för en separat uppdelning, utan även till exempel Skattebokföringsregistret för personlig inkomstskatt;
- Minus Detta alternativ - glöm inte när du räknar om, betalar löner och när du överför personlig inkomstskatt, för att korrekt ställa in den huvudsakliga federala skattetjänsten.
Så låt oss titta på hur man gör detta steg för steg med hjälp av ett exempel.
Steg 1
Vår organisation Servicelog har IRS 7710 valt i sitt kort:
Steg 2
Vi beräknar lönerna för de anställda i Abdulov och Larionova, med undantag för de anställda i en separat avdelning (i enlighet med Pushkins exempel). Vi kan se rörelser genom att registrera med DtKt-knappen eller genom att använda menyn Visa - Inställningar i formulärnavigeringspanelen.
När lönedokumentet är öppet kan du visa det nödvändiga registret i dokumentformuläret för enkel visning. Så vi visar inkomstredovisningsregistret för beräkning av personlig inkomstskatt i formen:
I registret ser vi att posten registrerades enligt huvudkontrollen som valts på organisationens kort:
Vi betalar löner och överför personlig inkomstskatt. Låt oss titta på att fylla i registreringsuppgifterna. Vi är intresserade av registren Beräkningar av skattebetalare med budgeten för personlig inkomstskatt och beräkningar av skatteagenter för personlig inkomstskatt:
Steg 3
Vi ändrar Federal Tax Service Inspectorate i organisationens kort till Federal Tax Service Inspectorate för en separat avdelning:
Steg 4
Vi beräknar löner, gör betalningar och överför personlig inkomstskatt till budgeten för anställda i en separat division. I vårt fall, enligt Pushkin A.S.
Vi kommer att ta emot de nödvändiga uppgifterna i registren, där registreringen redan kommer att markeras som IFTS 7720:
Det är nödvändigt att alla fält i 2-NDFL är korrekt ifyllda: inkomst, intjänad personlig inkomstskatt, innehållen, överförd. Därför kontrollerar vi registerposterna - Redovisning av inkomst för beräkning av personlig inkomstskatt, Beräkningar av skattebetalare med budget för personlig inkomstskatt, Beräkningar av skatteombud för personlig inkomstskatt.
Steg 5
Nu när register i registren för anställda i en separat division innehåller korrekt information om registrering hos Federal Tax Service, kan du automatiskt fylla i personskatteregistret för en separat division.
Välj önskad OKTMO och klicka på knappen Fyll:
Därmed slutförde vi uppdraget att skapa ett register över inkomstuppgifter 2-NDFL för en separat uppdelning i 1C 8.3 Professionell och grundläggande redovisning.
Det är dock bekvämare att ta hänsyn till löner och förbereda rapporter för organisationer med separata divisioner i 1C 8.3 ZUP rev.3.
Förfarandet för att lämna in 2-NDFL och det medföljande registret
När du förbereder intyg i form 2 för personlig inkomstskatt och registret måste du följa förfarandet för att lämna in information om inkomster för individer och meddelanden om omöjligheten att innehålla källskatt och beloppet av skatt på personlig inkomst (godkänd av federala order Rysslands skattetjänst daterad 16 september 2011 nr ММВ-7-3/576).
Registret medföljer vanligtvis 2-NDFL-certifikat som skickas till skatteombud på papper eller disketter och flash-kort.
I denna artikel vill jag överväga aspekter av beräkning och innehållande av personlig inkomstskatt i 1C 8.3, samt upprättande av rapporter i formerna 2-NDFL och 6-NDFL.
Upprätta registrering hos skattemyndigheten
Detta är den viktigaste inställningen, utan den kommer du inte att kunna lämna in rapporter till tillsynsmyndigheter. Låt oss gå till katalogen "Organisationer" (menyn "Huvud" - "Organisationer"). När du har valt önskad organisation klickar du på knappen "Mer...". Välj "Registrering hos skattemyndigheten" i rullgardinsmenyn:
Du måste noggrant fylla i alla uppgifter.
Upprätta lönebokföring
Dessa inställningar görs i avsnittet "Lön och personal" - "Löninställningar".
Låt oss gå till "Allmänna inställningar" och indikera att redovisningen upprätthålls i vårt program, och inte i ett externt, annars kommer inte alla avsnitt relaterade till personal- och löneredovisning att vara tillgängliga:
På fliken "Personlig inkomstskatt" måste du ange i vilken ordning standardavdrag tillämpas:
På fliken " " måste du ange till vilken takt försäkringspremier beräknas:
Eventuell periodisering till enskilda görs enligt inkomstkoden. För detta ändamål har programmet en uppslagsbok "Typer av personlig inkomstskatt". För att se och vid behov justera referensboken måste du gå tillbaka till fönstret "Löneinställningar". Låt oss utöka avsnittet "Klassifierare" och klicka på länken "NDFL":
Fönstret för inställningar för parametrar för beräkning av personlig inkomstskatt öppnas. Uppslagsboken finns på motsvarande flik:
För att ställa in personlig inkomstskatt för varje typ av periodisering och avdrag måste du utöka avsnittet "Löneberäkning" i fönstret "Löneinställningar":
I de flesta fall räcker dessa inställningar för att börja redovisa löner och personlig inkomstskatt. Jag noterar bara att katalogerna kan uppdateras när programkonfigurationen uppdateras, beroende på ändringar i lagstiftningen.
Personlig inkomstskatteredovisning i 1C: periodisering och avdrag
Personskatten beräknas för varje inkomstbelopp som faktiskt erhålls separat för perioden (månaden).
Beloppet för personlig inkomstskatt beräknas och periodiseras med hjälp av dokument som " ", " ", " " och så vidare.
Som ett exempel, låt oss ta dokumentet "Lön":
Få 267 videolektioner på 1C gratis:
På fliken "Personlig inkomstskatt" ser vi det beräknade skattebeloppet. Efter att ha lagt upp dokumentet skapas följande personliga inkomstskattetransaktioner:
Dokumentet skapar också poster i registret "Inkomstredovisning för beräkning av personlig inkomstskatt", enligt vilka rapporteringsformulären därefter fylls i:
Faktum är att skatten som innehålls från den anställde återspeglas i bokföringen när du bokför dokument:
- Bokföring av personlig inkomstskatt.
Till skillnad från periodisering är skatteinnehållningsdatumet datumet för det bokförda dokumentet.
Separat bör du överväga dokumentet "Personal Income Tax Accounting Operation". Den tillhandahålls för beräkning av personlig inkomstskatt på utdelning, semesterersättning och andra materiella förmåner.
Dokumentet skapas i menyn "Löner och personal" i avsnittet "Personlig inkomstskatt", länk "Alla dokument om personlig inkomstskatt". I fönstret med en lista över dokument, när du klickar på knappen "Skapa" visas en rullgardinslista:
Nästan alla dokument som på ett eller annat sätt påverkar personlig inkomstskatt skapar poster i registret "Beräkningar av skattebetalare med budget för personlig inkomstskatt."
Som ett exempel, låt oss överväga bildandet av med hjälp av dokumentet "Avskrivning från löpande konto."
Låt oss lägga till dokumentet "" (menyn "Löner och personal" - länk "Utdrag till banken") och baserat på det skapar vi en "Avskrivning från löpande konto":
Efter detta, låt oss titta på inläggen och rörelserna i registren som dokumentet genererade:
Bildande av personlig inkomstskatteredovisning
Ovan beskrev jag de viktigaste registren som är involverade i genereringen av grundläggande personliga inkomstskatterapporter, nämligen:
I fönstret med en lista över dokument klickar du på knappen Skapa och fyller i anställds certifikat:
Dokumentet genererar inga transaktioner och poster i register utan används endast för utskrift.
- (sektion 2):
Rapporten avser reglerad rapportering. Du kan också gå vidare till registreringen från sektionen "Personlig inkomstskatt", menyn "Löner och personal", eller genom menyn "Rapporter", sektionen "1C-rapportering", "Reglade rapporter".
Ett exempel på att fylla i det andra avsnittet:
Kontroll av innehållen och upplupen personlig inkomstskatt
För att kontrollera riktigheten av skatteinkomsten och betalningen till budgeten kan du använda " ". Den finns i menyn "Rapporter", avsnittet "Standardrapporter".
Vi föreslår att överväga nyanserna av att beräkna och innehålla personlig inkomstskatt i 1C 8.3-programmet. Och hur man korrekt förbereder sig för rapportering på formulär 2-NDFL och 6-NDFL.
En viktig punkt är inställningen i 1C ”Registrering hos skattemyndigheten”, som ansvarar för att lämna rapporter till skatteverket. Gå till menyfliken "Huvud" och välj "Organisationer".
Vi går till vår organisation, klickar på "Mer" och väljer i rullgardinsmenyn posten "Registrering hos skattemyndigheten":
Nästa viktiga inställning är "Lönsinställningar" i avsnittet "Löner och personal".
Gå till avsnittet "Allmänna inställningar" och ange i posten "Löne- och personalregister förs" - "I detta program" så att motsvarande avsnitt är tillgängliga.
Här går vi till fliken "Personlig inkomstskatt", där vi anger förfarandet för att tillämpa schablonavdrag "På kumulativ basis under skatteperioden":
Tariff för försäkringspremier - "Organisationer som använder SOS, utom jordbruksproducenter."
Olycksfallsavgift – ange andelen i procent.
Alla periodiseringar som görs baseras på inkomstkoden för individer, som kan ses i den inbyggda katalogen "Typer av personlig inkomstskatt".
Denna referensbok kan justeras; för att göra detta, gå tillbaka till "Löneinställningar", expandera avsnittet "Klassifierare" och följ länken "Personlig inkomstskatt":
Sedan öppnas fönstret "Personliga inkomstskatteberäkningsparametrar" och gå till önskad flik "Typer av personlig inkomstskatt":
För att ställa in personlig inkomstskatt baserat på periodiseringar och avdrag, expandera avsnittet "Löneberäkning" i fönstret "Löneinställningar":
För att börja redovisa löner och personlig inkomstskatt räcker de fastställda parametrarna. Men glöm inte att uppdatera konfigurationen till den nuvarande.
Personskatten periodiseras och beräknas för varje faktisk inkomst som erhålls månadsvis i slutet av rapporteringsperioden (månaden) enligt dokumenten "Lön", "Semester", "Sjukskrivning" m.fl. Låt oss titta på dokumentet "Löner".
Skattebeloppen för varje anställd kommer att återspeglas på fliken "Personlig inkomstskatt":
Samma information kan ses i transaktioner:
Baserat på dokumentet skapas en post i registret "Inkomstredovisning för beräkning av personlig inkomstskatt" och rapporteringsformulär fylls i:
Utgiftskontantorder för utfärdande av kontanter DS;
Dokumentets bokföringsdatum kommer att vara skatteinnehållningsdatumet.
Låt oss uppmärksamma dokumentet "Personlig skatteredovisningsverksamhet". Den används för att beräkna personlig inkomstskatt på utdelning, semesterersättning och andra materiella förmåner. För att skapa ett dokument måste du gå till fliken "Löner och personal", avsnittet "Personlig inkomstskatt" och klicka på länken "Alla dokument om personlig inkomstskatt".
Vi går in i tidningen. För att skapa ett nytt dokument, klicka på "Skapa" och välj önskat alternativ från rullgardinsmenyn:
En post i registret "Skattebetalares avräkningar med budgeten för personlig inkomstskatt" utgör nästan varje dokument som påverkar personlig inkomstskatt.
Låt oss titta på exemplet med dokumentet "Avskrivning från ett löpande konto." Låt oss gå till fliken "Löner och personal" och öppna posten "Bankutdrag":
Låt oss skapa detta dokument. Och baserat på detta kommer vi att skriva av från kontot:
Samt rörelser över register.
