Това се случва по два начина:
- когато при инвентаризацията се установи липса и е необходимо да се извадят необходимите стоково-материални запаси от балансите;
- директно с документа „Отписване на стоки“.
Във всеки от тези случаи се създава документ „Отписване на стоки“. Само в първия случай се създава автоматично от инвентарния списък, а във втория - ръчно (например при явна повреда на материала).
Нека да разгледаме инструкциите стъпка по стъпка за отписване, като първо създадете документа „Инвентаризация на стоките“, тъй като тази опция включва и ръчно създаване на документ за отписване.
Веднага трябва да се каже, че документът "" сам по себе си не прави никакви публикации. Въз основа на него се създават два документа:
- Отписване на стоки.
Създаване на документ „Списък на стоките“
Нека създадем документ „Списък на стоките“. Отидете в менюто „Склад“, след което щракнете върху връзката „Инвентаризация на стоките“. Във формуляра за списък щракнете върху „Създаване“. Трябва да видите нещо подобно:
Можете да добавяте позиции с един бутон „Добавяне“ или можете да използвате бутона „Попълване“. В този случай програмата ще ни подкани да попълним документа с наличностите в склада (тези, които са посочени в системата). Първоначално колоната „Действително количество“ ще съдържа същото число като колоната „Счетоводно количество“.
Отклонението, съответно, е нула по подразбиране:
Вземете безплатно 267 видео урока за 1C:
Сега да приемем, че отидохме в склада, преброихме стоките си и открихме, че по някаква причина ни липсва продуктът „GVP панел стомана 495x195 диода 2 багета“ в количество от два броя.
Отговорните лица заедно със склададжия ще разберат защо ги няма достатъчно, но нашата задача е да изравним балансите в програмата и в склада, тоест да отпишем две единици материал.
В колона „Действително количество“ поставяме 6 бр. Веднага ще имаме отклонение от -2 бр.
Можете да запишете документа „Опис на стоките“ и да го отпечатате.
За подробни инструкции относно инвентара в 1C вижте нашия видеоклип:
Документ Отписване на стоки
Сега нека създадем документ за отписване. Кликнете върху бутона в инвентара „Създаване на база“ и изберете „Отписване на стоки“:
Ще се отвори прозорецът на документа „Отписване на стоки“:
Инструкции стъпка по стъпка за процеса на осчетоводяване на проста продукция в 1C Accounting 8.3.
Обикновено цялото производствено счетоводство се свежда до няколко етапа:
- публикуване на материали
- прехвърлянето им в производството
- връщане от производството на готов продукт
- изчисляване на разходите за продукти
Приемане на стоките и въвеждане на продуктови спецификации
Както се казва, театърът започва със закачалка, а производственият процес, каквото и да се каже, започва с добре познатия документ „Приходни бележки за стоки и услуги“. Просто ще накараме материалите да пристигнат.
Няма да описваме изготвянето на документа за получаване (материалите се получават на 10-та фактура).
Ние ще произвеждаме LED лампа “SIUS-3000-CXA”. Нека създадем нова номенклатурна единица със същото име в директорията 1C „Номенклатура“.
Сега трябва да посочите от какво ще бъде направена лампата или по-скоро да създадете спецификация на продукта (за повече информация относно спецификациите вижте статията Компоненти на елементи в 1C). Разгънете секцията „Производство“ в продуктовата карта и създайте нова спецификация:
Установено е от какво се състои лампата, необходимите компоненти са регистрирани и са в склада. Можете да стартирате производствения процес в 1C 8.3. Нека да разгледаме накратко как става това и какви документи ще трябва да бъдат създадени.
За да отпишете материали за собственото си производство в програмата 1C, обикновено се използват два документа:
- Изискването за фактура се използва за отразяване на общите бизнес и производствени разходи. В този случай разходите се разпределят към продукти, като се използва регулаторната процедура „Изчисляване на разходите“ при „Затваряне на месеца“.
- Производственият отчет за смяна ви позволява да разпределите преките разходи (материали и услуги) към конкретни артикули от готови продукти, които се записват в разделите „Материали“ и „Услуги“.
При никакви обстоятелства не трябва да попълвате два от тези документи наведнъж.
Изискване за фактура: прехвърляне на материали в производството
Ще прехвърлим материалите в производството на 20-та сметка. В същото време те ще бъдат съответно отписани от склада.
Документът „Изискване-фактура“ се използва за прехвърляне на материали от склада към производството. Отидете в менюто „Производство“ и щракнете върху връзката „Изисквания-фактури“.
Документът „Фактура за търсене“ се използва, когато е необходимо да се отпишат материали, които не могат да бъдат свързани с конкретен продукт. Пример за такива материали са офис консумативи, горива и смазочни материали, консумативи и други общи производствени или общи бизнес разходи.
Нека създадем нов документ. Попълнете необходимите подробности за заглавката. В табличната част на документа избираме необходимите за изработката материали по спецификация. Количеството може да бъде по-голямо, основното е, че е достатъчно за производството на планирания обем продукти:
Нека стартираме документа и да видим какви транзакции е генерирал в 1C:
Всъщност този документ формира (без да броим косвените разходи) себестойността на продукцията, тоест прехвърля разходите от сметка 10 до 20 януари.
За да отразите други, непреки разходи, в заглавката на документа „Заявка-фактура“ трябва да премахнете отметката от квадратчето „Разходни сметки в раздела „Материали“. След това ще се появи друг раздел „Сметка за разходите“. Като го посочите, можете да отпишете разходи, които не са пряко свързани с производството, но участват във формирането на разходите.
Документът „Отчет за смяна на производството“ най-често се използва за отразяване на преките разходи за производство на конкретна единица готов продукт.
Попълваме заглавката на новия документ и отиваме в табличния раздел „Продукти“. Добавяме предварително инсталираната лампа „SIUS-3000-CXA“ от директорията „Номенклатура“. Посочваме количество и планирана цена. Защо планирано?
Тъй като все още не знаем точната цена на лампата, тя ще се формира по-късно, в края на отчетния период, а именно в края на месеца по регулаторната процедура „Приключване на месеца“.
След това посочваме счетоводна сметка 43 - готови продукти и избираме спецификация (всеки готов продукт може да има няколко спецификации, в зависимост от наличието на определени материали или модификации на продукта):
Разделът „Услуги“ показва услуги, предоставяни от трети страни-изпълнители и свързани с производствения процес. Да добавим тук например услуга за доставка на материали.
В раздела „Материали“, като щракнете върху бутона „Попълване“, ще прехвърлим материалите от избраната спецификация в табличния раздел. Количеството ще бъде изчислено автоматично въз основа на определения обем готови продукти:
Забележка! Ако вече сте отписвали материали с помощта на документа „Фактура за потребности“, не е необходимо да го отписвате втори път. В противен случай вашите материали ще бъдат отписани два пъти.
Правим отчет за смяната и виждаме какво е генерирала за нас:
Нека да преминем към обобщаване на резултатите. При осчетоводяване на документа „Искане-фактура“ оборотът се генерира в дебита на 20-та сметка. Това е, което влезе в производството.
Също така в резултат на нашите действия бяха отписани материали от склада, от 10-та сметка. И в същото време в склада се появиха готови продукти, по сметка 43 - LED лампата "SIUS-3000-CXA".
Както бе споменато по-горе, разликата между дебита и кредита на 20-та сметка (т.е. действителната цена) се затваря чрез регулаторната процедура „Приключване на месеца“.
По материали от: programmist1s.ru
1c: Как да отпишем материали (ние не препродаваме получените материали, пускаме ги в производство при заявка-фактура?)
Въпрос относно 1C Accounting 7.7:
Въпрос за склада. На базата на фактури и фактури въведох всички постъпления на материали и въз основа на тях извърших плащания към доставчици. Как мога сега да отпиша материали (ние не препродаваме получените материали - дентална клиника, пускаме ги в производство при заявка-фактура?) Как правилно да правя и извършвам тези операции?
Отговор 1c:
От описанието на документа Изискване-фактура:
Документът "Изискване - фактура" се използва за отразяване на стопански операции, свързани с отписване на материални запаси (МПИ) като разходи.
Производственото подразделение, за чиито разходи се отписват материалните запаси, се посочва в заглавката на документа в атрибута „Поделение“.
Мястото на съхранение на отписаните материални запаси се посочва в атрибута “Склад”.
Документът поддържа два режима на въвеждане на данни:
за отразяване на стандартни производствени операции (флагът "Разходни сметки" в раздела "Материали" не е зададен);
да отпише материални запаси за всякакви разходи, вкл. разходи за дистрибуция, други разходи (избран е флагът "Разходни сметки" в раздела "Материали");
Разходни сметки в табличния раздел "Материали".
За типични производствени операции, чийто вход е от масов характер, се препоръчва да се покаже в режима флагът „Разходни сметки“ в раздела „Материали“ не е зададен , След това, когато избирате материални запаси, които да бъдат отписани като продукция разходи, следните подробности ще бъдат зададени автоматично в табличния раздел „Материали“:
разходна позиция от справочника "Номенклатура" и детайл "Разходи по подразбиране", тази разходна позиция отразява разходите за счетоводно и данъчно счетоводство;
разходни сметки (BC), по подразбиране се посочва разходната сметка на основното производство (20). Ако в предходния ред е посочена разходна сметка, същата се замества в текущия ред (режимът е предназначен само за производствени разходи, т.е. в колоната „Разходна сметка“ могат да бъдат избрани следните сметки: 20, 23, 25, 26);
разходна сметка (CO), съответстваща на разходната сметка (AC), като се вземе предвид счетоводната сметка (AC) на отписаните материални запаси (кореспондентска сметка) или вида на разходите CL на определената разходна позиция;
продуктова група от тези продукти, полуготови продукти, работи или услуги, за чиито производствени разходи се отписват посочените запаси. Ако предишният ред съдържа номенклатурна група, тогава същата ще бъде заменена в текущия ред.
Разходни сметки в раздела "Разходни сметки".
Бизнес транзакциите, свързани с отписването на минимални заплати за производствени разходи, разходи за дистрибуция и неоперативни разходи, могат да бъдат отразени в флага „Сметки за разходи“, зададен в раздела „Материали“. Тогава при избора на материални запаси, които да бъдат отписани като производствени разходи, в табличния раздел „Материали“ се посочва само количеството. Разходните сметки и анализите са посочени в раздела „Разходни сметки“ отделно за счетоводно и данъчно счетоводство.
Отразяване на операциите в счетоводството и данъчното отчитане
Разходите се признават за счетоводни и данъчни счетоводни цели в съответствие със сметките за разходи, посочени в документа или в раздела „Сметки за разходи“, или в раздела „Материали“.
Мисля, че това е точно вашият случай. Флагът "Сметки за разходи" в раздела "Материали" не е зададен и ние масово отписваме материалните запаси като разходи.
Води се по подсметки, подчинени на сметка 10 „Материали“. Имат подсметка „Номенклатура“, като за повечето от тези сметки е възможно да се включи и подсметка „Части“ и „Складове“. В контекста на подконто се извършва аналитично счетоводство:
След това счетоводните сметки ще бъдат автоматично установени в документите в съответствие с правилата за счетоводство за материали (счетоводните сметки на позициите са достъпни от директорията „Номенклатура“):
Получаването на материали се отразява в стандартния документ "". Документът е достъпен в секция „Покупка“. При получаване на материали, както и когато стоките пристигнат в предприятието, трябва да изберете вида на документа „Стоки (фактура)“ или „Стоки, услуги, комисионна“ (в последния случай материалите се въвеждат в раздела „Стоки“ ).
Счетоводната сметка се задава автоматично, ако за артикула е зададен тип „Материали“ или те са избрани ръчно:
Вземете безплатно 267 видео урока за 1C:
Документът прави счетоводни записи в Dt сметка 10, а също и за организация, която е платец на ДДС, в Dt 19.03 („ДДС върху закупени материални запаси“). Наличен е печат на приходна складова наредба (М-4).
Как да регистрирате получаването на материали в 1C, вижте нашия видеоклип:
Отписване на материали за производство
Прехвърлянето на материали и суровини в производството и тяхното отписване като разходи се отразява в документа „”, достъпен в секциите „Производство” или „Склад”. В раздела „Материали“ трябва да посочите материалите, тяхното количество и счетоводната сметка (последната може да се попълни автоматично или ръчно). Цената на материалите при отписване се изчислява по време на осчетоводяване на документа според (FIFO или средна цена):
В раздела „Разходна сметка“ трябва да изберете сметката, към която се отписват материалите, и нейните анализи (подсметка):
Ако материалите трябва да бъдат отписани към различни сметки или в различни аналитични раздели (разходни позиции, отдели и т.н.), трябва да поставите отметка в квадратчето „Разходни сметки в раздела Материали“ и да посочите параметрите за отписване в този раздел в колони, които се появяват в табличния раздел.
Разделът „Материали на клиента“ служи само за отразяване на обработката.
Документът прави осчетоводявания по Кт сметка 10 в Дт на избраната разходна сметка. Предлага се печат на фактура по заявка форма М-11 и неунифициран формуляр.
Гледайте нашето видео за отписване на материали в 1C, като използвате канцеларски материали като пример:
Продажба на материали
Регистрира се със стандартен документ „Продажби (актове, фактури)”, който е достъпен в секция „Продажби”. Както при продажбата на стоки, трябва да изберете вида на документа „Стоки (фактура)“ или „Стоки, услуги, комисионна“ (тогава материалите се въвеждат в раздела „Стоки“).
Продажбите на материали трябва да се отчитат счетоводно по сметка 91 „Други приходи и разходи“: приходите се отразяват в кредита на подсметка 91.01 „Други приходи“, а разходите (цена на материали, ДДС) се отразяват в дебита на подсметка 91.02 "Други разходи". Ако за артикула е зададен тип „Материали“, счетоводните сметки се инсталират автоматично в документа.
Но подконтото на сметка 91.01 - позицията на приходите и разходите - не е попълнено, както се вижда от „празното място“ в колоната „Сметки“. Трябва да кликнете върху връзката в тази колона и в прозореца, който се отваря, изберете ръчно позицията на други приходи и разходи (ако е необходимо, добавете нова позиция, като посочите вида на позицията „Продажба на друго имущество“):
Всяка организация периодично се сблъсква със ситуация, когато е необходимо да се отпише продукт поради повреда, непоправимост, за бизнес или офис нужди. Също така често се случва при инвентаризация стоката да не бъде открита. Действията ще бъдат подобни.
Отписванията могат да се извършват по два начина:
- На база на инвентаризация - автоматично.
- Отделен документ - ръчно.
Във всеки случай се създава „Отписване на стоки“, като единствената разлика е в процеса. При изготвяне на отделен документ попълването се извършва ръчно и въз основа на описа всички данни се прехвърлят автоматично. Нека първо създадем документа “Списък на стоките”. Въз основа на него е възможно да се създадат два документа:
- Осчетоводяване на стоки.
Отидете в раздела на менюто „Склад“ и изберете елемента „Инвентаризация на стоките“. Натиснете бутона „Създаване“. Отваря се празен формуляр:
Пълненето може да се извърши от склад или от отговорник. Например, нека изберем склад. Сега трябва да добавите продукт. Това може да стане чрез бутона „Добавяне“, като изберете всеки елемент поотделно. Този метод се използва само когато трябва да отчетете малко количество стоки. Ако инвентаризацията се извършва за всички стоки, които са в склада, тогава за да направите това, натиснете бутона „Попълване“ и изберете елемента „Попълване според складовите салда“. Програмата ще въведе в документа целия брой продуктови единици, които са записани в избрания склад. Обърнете внимание на показването на числото в колоните „Действително количество” и „Отчетно количество”. Те са равни. И в колоната „Отклонение“ нищо не е посочено, тоест е нула:
Този документ трябва да бъде записан, отпечатан и изпратен в склада, за да се изчисли действителният брой продуктови единици. Да кажем, че се окаже, че има по-малко от един продукт, отколкото е посочено в програмата, и повече от друг. Коректните данни се въвеждат ръчно в колона „Действително количество”. И отклонението веднага се показва:
За правилна регистрация е необходимо да попълните останалите два раздела в документа: „Инвентаризация” и „Комисионна за инвентаризация”. Ние го изпълняваме. Целта на инвентаризацията е да приведе балансите на стоки, които са в склада, с балансите, които са посочени в програмата. Следователно е необходимо да се създадат два документа - капитализиране на неотчетени стоки и отписване на липсващи стоки. Нека се съсредоточим върху отписванията. Това действие се извършва чрез бутона „Създаване на база“. Кликнете и изберете елемента „Отписване на стоки“. Отваря се формулярът за попълнен документ:
Тук не е необходимо да променяте нищо, щракнете върху „Премини и затвори“. Сега нека да разгледаме окабеляването:
Можете да видите, че стоките са били изброени преди това в кредитната сметка на счетоводство 41.01 (Стоки в складове) и са били отписани в дебитна сметка 94. Подобно осчетоводяване в облак 1C би било формирано при генериране на отделен документ „Отписване на стоки” (ръчно). В този случай ще трябва да въведете всички данни сами.
