Удостоверение за плащане на медицински услуги за данъчните власти, моделирано на 2019 г., служи като неразделна част от това, което се изисква от данъкоплатеца за изчисляване на социалното приспадане. Издаването на това удостоверение е отговорност на лечебното заведение, чиито услуги е решило да използва лицето, което има здравословни оплаквания.
Изтеглете образец на удостоверение за плащане на медицински услуги
Преди да обсъдим процеса на издаване на документ от този вид, предлагаме да разберем с каква правна сила е надарен и за какво е предназначен. Сертификатът за плащане на медицински услуги е определен вид документ, посочващ разходите на физическо лице, свързани с медицински цели.
Защо имате нужда от помощ
Този бизнес документ, който е документално доказателство за разходите, използвани за заплащане на медицински услуги, е необходим, за да кандидатствате за данъчна отстъпка, принадлежаща към категорията на социалните удръжки. Тоест, всеки данъкоплатец, който претендира за възстановяване на данъка върху дохода, предоставен във връзка с изразходване на средства за лечение, е длъжен да представи в данъчната служба писмено доказателство, че плащането е действително извършено. Именно за тези цели има такъв вид документ като сертификат. 
Трябва да се отбележи, че удостоверението, необходимо за връщане на данък върху доходите на физическите лица, се издава не само в случай на плащане за медицински процедури, но също така.
На кого може да бъде издаден
В съответствие с данъчното законодателство социално приспадане се предоставя не само на лица, които са похарчили пари за собственото си лечение, но и на данъкоплатци, които са платили пари за медицински услуги на своите близки. В тази връзка, съгласно закона, следният кръг лица, които официално са заплатили съответната такса за медицинска помощ, могат да изискват удостоверение:
- Бащата или майката на пациента.Удостоверението, което е включено в пакета документи, необходими за приспадане, се издава на родителите на деца, чието здравословно състояние изисква промяна.
- Съпругата или съпруга на пациента.Тъй като съпругът и съпругата са свързани с определена форма на родство и официално се считат за близки роднини, те могат да получават парите си взаимно и да изискват сертификат, посочващ комисионната им.
- Непълнолетни лица, платили за лечението на пациента.Право на получаване на удостоверение за плащане на медицински услуги имат както роднини, така и осиновени деца, както и непълнолетни деца, които се грижат за пациента.
ВАЖНО! Пълен списък на ситуациите, в които искането за сертификат би било подходящо, можете да намерите в член 219 от Данъчния кодекс.
Кой има право да издава документ
Действащото законодателство отбелязва, че удостоверенията, потвърждаващи факта на плащане за лечение, се признават за легитимни и имат правна сила само ако са издадени от следните институции:
- Държавни болници.Всички медицински организации, които принадлежат към държавния тип, могат да издават документи, доказващи закупуването на лекарства или извършването на плащания, насочени към възстановяване.
- Частни клиники.Всички частни предприемачи, които са отворили медицински клиники и са получили лиценз за работа в тази област на дейност, също имат право да издават удостоверения за плащане за разглеждане от данъчните инспектори.
Примерна помощ за 2019 г
Както при повечето различни видове документи, е приета определена форма за удостоверение, удостоверяващо разходите на данъкоплатеца за лечение, което влиза в сила от датата на издаване на заповед номер 289, одобрена от Министерството на здравеопазването на Руската федерация. . 
Правила за оформяне и съхранение на документ
За да не нарушавате основните правила за работа в офиса и правилно да съставите документа, силно препоръчваме да вземете предвид следните съвети относно попълването и съхраняването на образеца на сертификата за 2019 г.:
- Документът трябва да бъде издаден само на хартия с определен размер - А5.
- Попълненият формуляр на документа трябва да се съхранява най-малко три години от датата на изготвяне.
Помощна информация
Въпреки факта, че документът се попълва доста лесно и не повдига въпроси от почти никой лекар, без да въвежда необходимата информация във формуляра му, той се счита за невалиден. Справката трябва да включва:
- Реквизити.На първо място, лекарят трябва да запише вътрешния сериен номер на документа, под който е издаден, в стените на конкретна медицинска институция. След това се поставя денят, месецът и годината, послужили за дата на попълване на формуляра.
- Информация за данъкоплатеца.За физическо лице, което е поискало документално доказателство за факта на плащане за лечение, трябва да регистрирате само лични данни - име, фамилия и бащино име, както и номерата на неговия идентификационен номер.
- Размерът на разходите, платени за медицински услуги.В отделен ред трябва да посочите сумата пари, изразходвана за възстановяване. Размерът на тези разходи обикновено се изписва с думи. Това се прави, за да се премахнат всички видове корекции както от страна на самия данъкоплатец, така и от страна на външни лица.
- Лице, за чието лечение е извършено парично плащане.Трябва да се отбележи кой точно е получил медицински услуги - самият данъкоплатец или неговите близки роднини.
- Информация за лицето, което е получило лечение.Достатъчно е само да се идентифицира самоличността на бившия пациент - да се предпише неговото фамилно име, пълно име и бащино име.
- Дата за плащане.В документа също трябва да запомните да отбележите датата, месеца и годината, когато данъкоплатецът е платил изцяло цената на целия медицински комплекс.
- Информация за лекаря.Удостоверението трябва да съдържа информация за лицето, което го е издало. Необходимо е да се регистрира пълното име. лицето, издало този документ, длъжността, която заема в медицинска организация, както и телефон за връзка.
- Подпис и печат.В самия край на формуляра трябва да има мокър печат на лечебно заведение, а малко вдясно - личният подпис на лекаря.
Когато формулярът е попълнен
На първо място, трябва да се разбере, че формулярът на документа, съставен по модела от 2019 г., не се издава на данъкоплатеца на нито един етап от лечението. Възможно е да получите бизнес документ, потвърждаващ факта на депозиране на средства, само в момента, в който процесът на лечение се счита за завършен. Ако данъкоплатецът е внесъл само част от материалните ресурси за медицински услуги, а остатъкът трябва да бъде платен малко по-късно, тогава не трябва да разчитате на издаване на сертификат.
Всички удръжки от социален тип, включително данъчния кредит, свързан с лечението, са налични само през следващата година, която настъпва след датата на плащане за медицински услуги или лекарства. В това отношение не трябва да бързате и да изисквате от лекарите да напишат документ по време на лечението.
Ако ще получите данъчно облекчение за платено лечение, трябва да подготвите пакет документи. Сред другите документи за възстановяване на данък за медицински услуги се представя удостоверение за плащане на медицински услуги. Статията ще даде отговори на въпроси, свързани с получаването и проверката на удостоверение: необходимо ли е медицинско свидетелство за данъка, къде да го получите, как да го получите, възможно ли е издаване на удостоверение без проверки, как трябва да се попълни удостоверение за получаване на приспадане за лечение на дете, съпруг, родител.
Удостоверение за данък върху плащането на медицински услуги (образец, формуляр, формуляр) одобрен Със заповед на Министерството на Руската федерация за данъците и таксите и Министерството на здравеопазването на Руската федерация от 25 юли 2001 г. № 289 / BG-3-04 / 256. С решение на Върховния съд на Руската федерация от 12 октомври 2011 г. № GKPI11-1422 тази заповед е призната нев противоречие с действащото законодателство.
Сертификатът се издава от всички здравни институции, независимо от ведомствената подчиненост и форма на собственост (включително индивидуални предприемачи).
Изисква ли се удостоверение за плащане на медицински услуги?за данъчните власти?
Как да получите удостоверение за плащане на медицински услуги, ако чековете не са запазени?
Нямате чекове (изгубени са, избледнели). Без тях можете да възстановите данък върху доходите на физическите лица за лечение, но ви е необходим данъчен сертификат за плащане на медицински услуги. Възможно ли е да получите сертификат без проверки?
Съгласно Инструкциите за записване, съхраняване и попълване на удостоверение за плащане на медицински услуги за представяне на данъчните власти на Руската федерация (одобрено с горната заповед), удостоверението „се издава след заплащане на медицинската услуга и ако има са документи, потвърждаващи направените разходи." Това може да бъде касова бележка (разписка за получаване или друг документ, потвърждаващ депозирането на средства).
Ако няма проверки, можете да предоставите договор за лечение, акт за предоставяне на услуги и друга медицинска документация, за да потвърдите разходите. Освен това лечебното заведение може да получи информация за плащане от своите бази данни и записи. Трябва да знаете, че „първичните счетоводни документи и техните приложения, които регистрират факта на стопанска операция и служат като основа за счетоводни записи“ трябва да се съхраняват в организацията в продължение на 5 години (клауза 362 от Списъка на типичните управленски архивни документи одобрен със заповед на Министерството на културата на Русия от 25 август 2010 г. № 558). Следователно, без проверки, можете да получите помощ.
Ще издадат ли удостоверение за плащане на медицински услуги, ако платя с карта?
Инструкциите за записване, съхраняване и попълване на удостоверение гласят, че този документ „удостоверява факта на получаване на медицинска услуга и заплащането й през касатаздравни заведения за сметка на данъкоплатеца”. В случай, че плащането за лечение е извършено по банков път (с карта, банков превод), вие също трябва да издадете удостоверение (Решение на Върховния съд на Руската федерация от 23 май 2012 г. N AKPI12-487).
Не издават удостоверение за плащане на медицински услуги - какво да правя?
Съгласно Приложение № 2 към Заповедта на Министерството на здравеопазването на Руската федерация и Министерството на данъците на Руската федерация от 25 юли 2001 г. № 289 / BG-3-04 / 256, сертификатът за медицински услуги е попълва се от всички лечебни заведения, лицензирани за извършване на медицинска дейност, независимо от ведомствената подчиненост и форма на собственост. Тези. сертификат след заплащане на медицински услуги длъжен да дадепо искане на данъкоплатеца.
Какво да направите при отказ за издаване на удостоверение за извършени медицински услуги? Можете да напишете заявление за издаване на сертификат, адресирано до ръководителя на медицинската организация (прието с подпис върху копие с печат). В заявлението посочете, че в случай на отказ за предоставяне на удостоверение, ще трябва да се свържете с компетентните органи.
Удостоверение за плащане на медицински услуги: срок на валидност
Ако вече сте получили медицинско свидетелство за данъчно приспадане, но все още не сте подали документи за регистрацията му в IFTS, имате въпроса „колко е валиден сертификатът?“. Трябва да се приеме, че възстановяването на данъка за лечение може да бъде направено в рамките на 3 години след плащането. Следователно валидността на удостоверението е 3 години след годината на плащане на медицинските услуги.
Краен срок за издаване на удостоверение за плащане на медицински услуги за данъчните власти
След като сте дали документите в лечебното заведение за издаване на удостоверение, трябва да разберете след колко дни ще можете да го вземете. Факт е, че срокът за предоставяне на сертификат не е установен от закона. Обикновено варира от няколко дни до няколко седмици. Ако дълго време не ви бъде издаден сертификат за приспадане на медицински услуги без основателна причина, можете да се свържете с ръководителя на организацията. Ако няма резултат, ще трябва да се обърнете към компетентните органи.
Какви документи са необходими за получаване на удостоверение за плащане на медицински услуги?
Медицинска организация за издаване на удостоверение за плащане на медицински услуги по образец 289/bg-3-04/256 може да поиска следните документи:
- копие от TIN;
- копия или оригинали на чекове. По-добре е да не давате оригиналните чекове в клиниката, за да избегнете загубата им. Ако нямате копия, накарайте клиниката да направи фотокопия и да ги вземе. Ако чековете не са запазени, удостоверението следва да се издаде без тях (както е посочено по-горе);
- копие от договора за медицински услуги (не винаги се изисква);
- ако клиниката поиска копие от паспорта, силно препоръчваме да не давате копие, за да избегнете евентуални негативни последици.
Ако планирате да получите данъчно приспадане за (ако данъкоплатецът плаща за тяхното лечение), тогава най-вероятно ще трябва да предоставите:
- свидетелство за брак (ако е данъкоплатец и пациент);
- акт за раждане на детето (ако данъкоплатецът е родителят, а пациентът е);
- удостоверение за раждане на данъкоплатеца (ако е пациент).
Код на услугата в удостоверението за данък върху плащането на медицински услуги
В зависимост от това дали лечението е скъпо или не, в удостоверението за плащане на медицински услуги за данъчните власти може да бъде въведен код:
- (лечение евтино, „обичайно“);
- (лечението е скъпо. Списък на скъпо лечение).
Определянето на съответния код в сертификата е от компетентността на лечебното заведение, предоставило медицински услуги (FNS на Русия за Москва от 21.04.2010 г. № 20-14/4/042697, от 28.01.2010 г. № 20-14/4 /008328).
Избраният код може да зависи от лечението.
Ако през данъчния период медицинските услуги са били платени под различни кодове на услуги, тогава трябва да се издадат най-малко два сертификата (единият с код 1, вторият с код 2). Данните от тези удостоверения (суми) се отразяват в различни редове на данъчна декларация 3 данък върху доходите на физическите лица.
Удостоверение за плащане на медицински услуги: за кого трябва да бъде издадено?
Данъкоплатецът (този, който е платил за лечението и ще получи приспадането) и пациентът (този, който е получил медицинските услуги) могат да бъдат различни.
Удостоверение, издадено на данъкоплатец за получаване на данъчно приспадане
- за собственото си лечение,
- лечение (възможно и между съпрузи),
- лечение,
- лечение .
Ако данъкоплатецът и пациентът са едно и също лице, на реда, на когото са предоставени услугите, се поставя тире.
Ако данъкоплатецът е платил за лечението на един от горните роднини, тогава сертификатът посочва на кого са предоставени услугите (вижте).
Когато поискате сертификат за лечение от данъчна медицинска организация, не забравяйте да кажете на чие име трябва да издадете сертификат (кой да посочите като данъкоплатец).
Какво да направите, ако лечебното заведение откаже да издаде сертификат за съпруга, ако съпругата е била лекувана?
Удостоверение за предоставяне (заплащане) на медицински услуги се издава на лицето, което е платило за услугите. Има Министерството на финансите на Руската федерация от 12 май 2014 г. N 03-04-05 / 22028, който гласи, че съпругът може да получи данъчно облекчение за лечението на съпругата (съпруга), независимо от факта, че документите (договор с клиниката и платежни документи) са издадени на другия съпруг.
Ако трета страна е платила за лечението, мога ли да получа приспадане?
В случай, че някой друг е платил за вашето лечение (или лечението на ваш роднина) (превел пари на лечебно заведение) и вие искате да получите приспадането, тогава можете да опитате да излезете от ситуацията, като предоставите медицинската организация и / или данъчната служба пълномощното, въз основа на което е извършено плащането. Не е необходимо да се издава нотариално заверено пълномощно (писмо на Федералната данъчна служба за Москва от 10 март 2010 г. № 20-14 / 4 / 024732 @, писмо на Федералната данъчна служба на Руската федерация от 17 май, 2012 № ED-4-3 / 8135).
Формуляр на удостоверение за плащане на медицински услуги за данъчните власти
По-долу е формуляр на удостоверение за плащане на медицински услуги към данъка.
Предоставено е примерно попълване.
Проверка на коректността на удостоверението за плащане на медицински услуги
Когато получите сертификат, трябва да проверите дали има грешки при изпълнението му:
- В горния ляв ъгъл на Помощ трябва да бъде здравен печат, включително информация за институцията, предоставила медицински услуги: пълното име и адрес на институцията, TIN на институцията, номер на лиценза, дата на издаване на лиценза, срок на валидност, кой е издал лиценза. Печатът трябва да е ясен и да има пълен отпечатък.
- Проверка на правописа Пълно име на данъкоплатецаи Пълно имена когото са предоставени услугите. Те трябва да бъдат посочени изцяло. Ако данъкоплатецът и пациентът са едни и същи, на реда, който изписва кой е получил медицинските услуги, се поставя тире.
- TIN на данъкоплатецапроверяваме с TIN според сертификата.
- Цената на медицинските услугитрябва да съответства на чека (или друг документ), посочен с главни букви.
- В полето Сервизен кодтрябва да е 1 или 2.
- Дата на плащане за медицински услуги.Посочва се датата на плащане, ако лечението е платено няколко пъти, тогава могат да бъдат посочени няколко дати.
- Сертификатът трябва да посочи Фамилия, име, бащино име и длъжност на лицето, издало удостоверението(попълва се изцяло), посочва се и телефон на лицето, издало удостоверението.
- Печатът на лечебното заведение се поставя в долния ляв ъгъл на удостоверението. Ако сте получили удостоверение за плащане на медицински услуги без печат, свържете се с медицинската организация за подпечатване. Според Министерството на здравеопазването на Руската федерация от 12 февруари 2002 г. № 2510 / 1430-02-32, при липса на печат сертификатите се запечатват с печата на лечебно заведение (организация)
След като сте проверили сертификата, е необходимо да влезете, което се сваля и остава в медицинската организация. Освен това сертификатът, заедно с други документи за приспадане, се представя на IFTS. След , прогнозната сума на данъка ще бъде възстановена.;
За да получите данъчно облекчение за лечение, е необходимо удостоверение за плащане на медицински услуги. Без това удостоверение е малко вероятно данъкът да бъде възстановен. Статията даде отговори на често задавани въпроси при получаване на сертификат (как да се издаде сертификат без проверки, относно броя на сертификатите, издаване на сертификат за данъкоплатец, а не за пациент).
Раленко Антон Андреевич.
Документите за данъчно облекчение за лечение ви позволяват да върнете част от средствата, изразходвани за закупуване на лекарства, плащане на услуги на медицинска организация или вноски за доброволно здравно осигуряване. Ще разкажем за състава на такива документи и характеристиките на тяхното изпълнение при получаване на приспадане от данъчната служба в нашата статия.
Какви документи са необходими за възстановяване на данък общ доход за лечение
Декларация 3-NDFL, заявление за приспадане, удостоверение за доход 2-NDFL, паспорт - с такъв набор от документи ще трябва да започнете обработката на приспадането за всяко лице, което реши да упражни правото си на възстановяване на данък върху доходите на физическите лица от суми, изразходвани за лечение.
ВАЖНО! Възможността за данъчно облекчение от разходите за лечение е предвидена в подс. 3 т. 1 чл. 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация.
За да сте сигурни, че събирането на документи за данъчно облекчение за лечение не се превръща в загуба на време, първо трябва да проверите дали са изпълнени всички законово установени условия и ограничения, свързани с използването на социалното приспадане, като посочите следните точки :
- Лицето, заплатило медицинските разходи и получило медицинската услуга е едно и също лице или посочените лица са близки роднини.
- Платецът на медицинските разходи и ищецът на приспадането са едно и също лице.
ВАЖНО! Ако лечението е платено от предприятието, данъчните власти ще откажат приспадане.
- Данъкоплатецът, който декларира приспадането, има доход, обложен с данък от 13% и внесен в бюджета за данък върху доходите на физическите лица.
ВАЖНО! Пенсионерите или индивидуалните предприемачи на опростената данъчна система и UTII ще могат да поискат приспадане само ако имат доход, обложен с данък от 13%.
Ако горните условия са изпълнени, можете спокойно да продължите към събирането на следните документи за приспадане на данък върху доходите на физическите лица за лечение (това ще бъде обсъдено по-долу).
Можете да се запознаете с процедурата за попълване на 3-NDFL декларация в статията. „Образец за попълване на данъчна декларация 3-NDFL“ .
Скъпо третиране: при издаване на декларация за облагане на доходите на физическите лица
В някои случаи има нужда от скъпо лечение и тук трябва да имате добра представа какви документи са необходими за 3-данък върху доходите на физическите лица. Факт е, че при такива обстоятелства също е разрешено данъчно приспадане и в почти неограничен размер, но при определени условия:
- Първо, видът лечение трябва да бъде включен в списъка, одобрен с Указ на правителството на Руската федерация от 19 март 2001 г. № 201 ( Списъкът може да бъде изтеглен от нашия уебсайт.);
- второ, струва си да започнете да попълвате декларация за връщане на данък върху доходите за лечение само след получаване на специално удостоверение, издадено от лечебно заведение (одобрено със заповед на Министерството на здравеопазването на Руската федерация № 289).
Когато получавате помощ, обърнете внимание на кода на услугата. За скъпо лечение съответното поле трябва да съдържа числото 2. Ако там се появи единица, приспадането ще бъде ограничено до обичайните граници от 120 000 рубли.
Помощ от лечебно заведение
При подаване на документи в данъчната служба за връщане на данък върху доходите на физическите лица за лечение трябва да се обърне специално внимание на удостоверението, издадено от лечебното заведение.
Този документ ще е необходим, ако са платени медицински разходи.
ВАЖНО! Формата на удостоверение за плащане на медицински услуги е одобрена със заповед на Министерството на здравеопазването и Министерството на данъците на Русия от 25 юли 2001 г. № 289 / BG-3-04 / 256.
В същото време не са необходими други документи, потвърждаващи факта на плащане (разписки, чекове, плащания и др.), Тъй като този сертификат се издава само ако услугите вече са платени. Тази позиция се споделя както от служители на Министерството на финансите, така и от данъчните власти (писма на Министерството на финансите на Русия от 29 март 2018 г. № 03-04-05 / 20083 от 17 април 2012 г. № 3-3/ [имейл защитен]).
виж материал„Помощ или проверки за лечение? Министерството на финансите казва - помогнете " .
Такова удостоверение може да се получи и след проведено балнеолечение. В същото време няма да се посочва стойността на ваучера, а само цената на лечението (без разходите за храна, настаняване и др.) и сумата на допълнително платените медицински услуги.
Ако притежавате горния сертификат и видът на предоставената услуга е в списъка, ще ви трябват още 2 документа от лечебното заведение, предоставило услугата, за да получите приспадането: договор и лиценз. Ако лечебното заведение няма лиценз за извършване на медицински дейности или лечението е извършено не от руска, а от чуждестранна клиника, приспадането ще бъде отказано.
Данъчните трябва да представят заверено копие от договора с лечебното заведение. Трябва да обърнете специално внимание на условията на този документ, ако е извършено скъпоструващо лечение и сте закупили за своя сметка материали или медицинско оборудване, които не са налични в тази клиника. Това ще ви позволи да получите пълно възстановяване на сумата.
Лицензът се представя като заверено копие. Отделно, не е необходимо да прикачвате лиценз, ако неговите данни са посочени в договора.
Рецепта (формуляр 107/1-y)
Този малък лист хартия ще бъде изискан от лицето, подлежащо на приспадане, ако парите са били похарчени за лекарства, предписани от лекар. Рецептата се издава от лекуващия лекар едновременно с подобен формуляр за аптеката. Ако няма формуляр 107/1-y, той може да бъде получен по-късно в лечебното заведение въз основа на записите в медицинския картон.
Рецептата трябва да бъде подпечатана: "За данъчните власти на Руската федерация, TIN на данъкоплатеца."
Можете да поискате приспадане на сумата на платените лекарства за периоди от 2019 г. (т.е. вече сега, ако получавате приспадане - 2019 г. на работа) за всички лекарства, предписани от лекар. Но удръжките за минали периоди могат да бъдат получени само ако закупените лекарства са включени в списъка, одобрен с Резолюция № 201.
Данъчните органи трябва да представят оригиналната рецепта и заверени копия на платежните документи. В този случай те са задължителни.
Застрахователна полица
Приспадането може да се получи и в случай, че не са извършени медицински манипулации, не са закупени лекарства и парите са изразходвани за плащане на полица за доброволно медицинско осигуряване. В този случай кандидатът за приспадане ще се нуждае от заверено копие от застрахователната полица или договор със застрахователната компания.
Приспадането ще бъде възможно само ако застрахователният договор предвижда заплащане на лечебни услуги и застрахователната организация има лиценз за извършване на този вид дейност.
В инспекцията се представя заверено копие от лиценза. Или в договора трябва да бъде дадена връзка към неговите подробности.
Горните документи трябва да бъдат придружени от заверени копия на платежни документи, доказващи, че средствата са изразходвани за плащане на застрахователни премии.
Прочетете повече за това кога не трябва да плащате застрахователни премии. „Суми, които не подлежат на застрахователни премии“ .
Акт за раждане и други документи
Акт за раждане в пакет от документи за приспадане ще трябва да бъде представен в 2 случая:
- ако кандидатът за приспадане иска да върне парите, изразходвани за лечение на деца, ще се изисква акт за раждане на детето;
- ако родителите на кандидата са били лекувани и кандидатът е платил за лечението им, трябва да бъде приложен акт за раждане на кандидата.
Ако приспадането е направено за разходите за лечение на съпруга на кандидата, ще трябва да предоставите удостоверение за брак.
Всички тези удостоверения са необходими, за да потвърдят степента на родство между лицето, което е изразходвало парите, и получателя на медицинската услуга. Те се предават на данъчните власти под формата на заверени копия.
ВАЖНО! Можете да заверите копия на документи за издаване на данъчно приспадане по 2 начина: нотариално или независимо от заявителя на приспадането (на всяка страница на всички документи трябва да напишете: „Копието е правилно“, да подпишете, дешифрирате подписа и да поставите дата).
За доходи, които не са включени в изчисляването на данъка върху доходите на физическите лица, прочетете статията„Доходи, необлагаеми с данък върху доходите на физическите лица (2018-2019)“ .
След като сте събрали всички необходими документи, можете да започнете да съставяте 3-NDFL декларация. Нашите ще ви помогнат с това.
Резултати
Документи за връщане на данък общ доход за лечение не се събират трудно. Трябва да напишете заявление, да получите сертификати 2-NDFL, да направите копие на паспорта си, да вземете удостоверение за плащане на медицински услуги или формуляр за рецепта (в случай на закупуване на лекарства), да прикачите копия от договора, лиценз за медицински дейности и платежни документи и попълнете декларация 3-NDFL.
Посоченият списък ще трябва да бъде допълнен с документи, потвърждаващи степента на родство (удостоверения за раждане или брак), ако кандидатът за приспадане е платил за лечение на свои близки роднини.
Приспадането може да се поиска и за разходите за плащане на премии по доброволно осигуряване. В този случай допълнително ще ви трябва заверено копие от договор със застрахователната компания или застрахователна полица, както и копие от лиценза за извършване на застрахователна дейност и платежни документи.
За да кандидатствате за данъчно облекчение за лечение, ще ви трябват следните документи и информация:
- Формуляр за данъчна декларация 3-NDFL(можете да го изтеглите). Подадено на IFTS оригиналендекларации.
- Паспортътили заместващ документ. Заверени копия на първите страници на паспорта (основна информация + страници за регистрация) се представят на IFTS.
- Удостоверение за доход под формата на 2-NDFL.Можете да получите този сертификат от вашия работодател. Подадено на IFTS оригиналенудостоверения 2-ДДФЛ.
Забележка: ако сте работили на няколко места през годината, ще ви трябват удостоверения от всички работодатели. - заявление за възстановяване на данъцис данните за сметката, по която данъчните ще ви преведат парите. Подадено на IFTS оригиналенизявления. Примерно заявление можете да изтеглите от тук: Заявление за възстановяване на данък за лечение.
за медицински услугипри условие:
При подаване на данъчна декларация за закупуване на лекарствапри условие:
При подаване на данъчна декларация за доброволно здравно осигуряванепри условие:
При подаване на данъчна декларация за децата
- копие удостоверения за раждане на дете;
При подаване на данъчна декларация за съпругдопълнително предоставени:
- копие брачни свидетелства;
При подаване на данъчна декларация за родителидопълнително предоставени:
- копие вашият акт за раждане;
Трябва да се отбележи, че за да се избегнат забавяния и откази, по-добре е да се свържете с данъчната служба най-пълният пакет от документи.
Трябва ли да приложа копия на платежни документи?
При получаване на данъчно приспадане за медицински услуги на данъкоплатеца не се изисква предоставяне на копия на платежни документи (разписки, чекове, платежни нареждания). Достатъчно е данъкоплатецът да има удостоверение за плащане на медицински услуги за данъчните власти (това се дължи на факта, че удостоверението се издава от медицинска организация само след заплащане на медицинската услуга и се използва като документ, потвърждаващ действителното разходи на данъкоплатеца). Тази позиция е изложена в писмата на Федералната данъчна служба на Русия от 2 май 2012 г. N ED-4-3 / [имейл защитен], от 07.03.2013 г. № ЕД-3-3/ [имейл защитен], от 22 ноември 2012 г. № ЕД-4-3/ [имейл защитен], Писмо на Министерството на финансите на Русия от 17 април 2012 г. № 03-04-08 / 7-76 .
В същото време, ако имате всички платежни документи в ръцете си, тогава можете да прикачите копия от тях към данъчната декларация. Някои данъчни инспекторати (особено в регионите на Русия) все още изискват копия на платежни документи (това е незаконно, но в някои случаи е по-лесно да ги прикачите, отколкото да оспорите искането им).
В същото време е важно да се отбележи, че при получаване на данъчно облекчение за плащане на лекарства (по рецепти), предоставянето на подкрепящи платежни документи е задължително за получаване на данъчно облекчение.
Подготовка на документи с помощта на услугата "Възстановяване на данъци"
Услугата Tax Refund ще ви помогне бързо и лесно да подготвите данъчна декларация за данък върху доходите на физическите лица и заявление за възстановяване на данък, като отговаряте на прости въпроси. Освен това той ще ви предостави и подробни инструкции за подаване на документи до данъчните власти, а при възникнали въпроси при работа с услугата професионалните адвокати с удоволствие ще ви консултират.
Как да заверя копия на документи?
По закон всички копия на документи трябва да бъдат нотариално заверени или независимо заверени от данъкоплатеца.
За да се удостоверите, трябва да се подпишете всяка страница(не всеки документ) копира, както следва: „Копието е вярно“ Вашият подпис / Препис от подпис / Дата. В този случай не се изисква нотариална заверка.
Въведение:
Всички граждани на Русия, без изключение, имат право на обезщетение за средствата, изразходвани за лечение, в съответствие с член № 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Държавата ви възстановява парите, изразходвани за лечение и лекарства, като намалява данъка върху доходите на физическите лица (ДФЛ), който плащате, или чрез директно прехвърляне на пари по текущата ви банкова сметка в размер до 120 000 рубли годишно, при условие че сте платили лични доходи данък в подходящ размер на обезщетение. Тоест, вашата официална, декларирана заплата на месец трябва да бъде най-малко 77 000 рубли, за да можете да получите максимално възможното възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица за лечение - 120 000 рубли на година. За да получите обезщетение, трябва да подадете в данъчната служба медицинско свидетелство по специален формуляр, заявление по установения формуляр, разписка (чекове) за плащане на медицински услуги, сертификат 2-NDFL, сертификат 3-NDFL , договор с лечебно заведение за предоставяне на медицински услуги и копие от лиценз на лечебното заведение. Удостоверение, издадено Ви от лечебното заведение, в което сте изразходвали парите за лечение.
Социални удръжки за разходи за лечение и закупуване на лекарства
Формата на сертификата е одобрена със заповед на Министерството на здравеопазването на Русия и Министерството на данъците на Русия от 25 юли 2001 г. N 289 / BG-3-04 / 256.
Документи за възстановяване на ДДФЛ за лечение:
- Може да бъде заявление по установения образец изтеглете тук.
- Вече имате чекове, разписки след плащане за медицински услуги.
- Сертификати под формата 2-NDFL и 3-NDFL се предоставят от счетоводния отдел на мястото на работа
- Взимате удостоверение, договор и копие от лиценза от болницата, в която сте се лекували.
По-долу е конфигурация 1C 7.7 за медицински организации от всякаква форма на собственост: частни болници и клиники, медицински лаборатории, както и държавни лечебни заведения за регистриране на медицински услуги. Нашата разработка ви позволява да поддържате регистър на удостоверения за плащане на медицински услуги за представяне на данъчните власти на Руската федерация. Това удостоверение е документ за строга отчетност и трябва да се съхранява в клиниката 3 години. Съгласно заповед N 289 / BG-3-04 / 256. от 25 юли 2001 г., формулярът на удостоверение за плащане на медицински услуги е с хартиен формат А5.
Описание:
1C конфигурация, която ви позволява да провеждате регистър на удостоверенията за плащане на медицински услуги, напишете медицински свидетелства и ги разпечатайте.
Съвместимост:
Съвместим с доставката на 1C - оперативно счетоводство или счетоводна версия 7.7
Особености:
- Попълнен справочник OKUN - Общ класификатор на услугите за населението в рамките на медицинските услуги
- Имената на данъкоплатеца и пациента са правилно отхвърлени
- Печат на половин лист А4
- Примерна информация, въведена в базата данни
Монтаж, свързване:
- Запазваме архива на файловете 1C
- Разархивирайте пътя, който разбирате
- Добавяме базата на регистъра на препратките в 1C 7.7
- Поставете отметка в квадратчето „Изключително“
- Кликнете върху бутона "Добавяне".
- Посочете пътя до разархивираната база данни
- И влизаме в базата
Употреба:
- Когато за първи път стартирате програмата, трябва да настроите подробностите за вашата организация
- За да направите това, изберете менюто "Операции", след това елемента "Константи"
- В прозореца, който се отваря, попълнете данните за лечебното заведение
- За достъп до промяната на атрибута щракнете два пъти върху съответното поле
- Трябва да въведете и служители, които издават удостоверения за данък
- По аналогия с промяната на константите изберете менюто "Операции", след това елемента "Препратки"
- В прозореца, който се показва, изберете директорията "Служители"
- В отворената директория "Служители" въведете отговорния служител
- На този подготвителен етап е завършен
- Да преминем към контролния списък
- С горните четири полета всичко е много ясно - попълнете
- Добавете настоящите данъкоплатци и пациенти, както е на снимката по-горе
- Изберете OKUN код
- Въведете цената на лечението
- Това е всичко, отпечатваме удостоверение за цената на медицинските услуги за представяне на данъка
Резултат:
- На екрана, формата на удостоверение за разходите за медицински услуги за данъка
Условия за разпространение:
Разпространява се напълно безплатно (без такса), без никакви лицензи или ограничения, както е. Без задължение за актуализации, надстройки и т.н. Имате право да правите каквото искате с файловете. Ние не носим отговорност за какъвто и да е вид възможни щети или неудовлетвореност при използване на нашите разработки. Ако сте изтеглили файла(овете), значи сте се съгласили с условията за разпространение.
Етикети: медицинско свидетелство, данъчно удостоверение, удостоверение за стойността на медицинските услуги, регистър на удостоверенията за разходите, формуляр на удостоверение за разходите за медицински услуги, образец на удостоверение за разходите, формуляр на удостоверение за данък, образец на удостоверение за данък върху стойността на медицински услуги, поддържане на регистър на удостоверенията, осчетоводяване на данъчни удостоверения, документ за строг отчет, формуляр за строг отчет, възстановяване на данък върху доходите на физически лица за лечение
Регистър на данъчни удостоверения за плащане на медицински услуги
22-04-2013
Информация за плащане
1. издава удостоверение за плащане на медицински услуги, което се представя на данъчните власти за получаване на приспадане на социален данък
| ИЗЯВЛЕНИЕ
Моля те да един . издаване на удостоверение за плащане на медицински услуги, което да бъде представено на данъчните власти за получаване на приспадане на социален данък TIN на данъкоплатеца ________________________________________________________________________________ Пълно име на данъкоплатеца ___________________________________________________________________________ Име и дата на раждане на пациента, получил услугите _________________________________________________________________________________________________ Необходимо ли е подновяване на договора? ___________________________________________________________ От коя година ви трябва сертификат? ___________________________________________________________________________ Номер за връзка*________________________________________________________________________________ * Ще ви уведомим, когато документът е готов. 3. издава удостоверение на доверено лице(удостоверение се издава само при регистриране на упълномощеното лице в приложението и при представяне от упълномощеното лице на документи за самоличност) Пълно име на упълномощеното лице ___________________________________________________________________________ НАПОМНЯНЕ Необходими документи за получаване на приспадане За да получите приспадане, в допълнение към декларацията трябва да подадете заявление до инспекцията и да представите документи, потвърждаващи действителните разходи за лечение и закупуване на лекарства. 1. Попълнена декларация по образец 3-NDFL за изтеклия данъчен период. 2. Писмено заявление за социално облекчение за лечение. Това приложение се прави във всякаква форма. 3. Удостоверение от счетоводния отдел на мястото на работа за сумите на начислените доходи и удържаните данъци за изминалата година (формуляр 2-NDFL). Този сертификат се предоставя на служителя от организацията въз основа на неговото заявление. Всички референтни полета трябва да бъдат попълнени. Не се допускат корекции на сертификата. |
Регистър на данъчни удостоверения за плащане на медицински услуги
Копие от договора за предоставяне на лечебни услуги или документи, потвърждаващи лечението.
Това копие от споразумението се представя само ако такова споразумение е сключено с лечебно заведение на Руската федерация за предоставяне на медицински услуги или скъпи видове лечение.
Документи, потвърждаващи лечението, в допълнение към договора, могат да бъдат извлечение от медицинската карта или резюме за изписване, заверено от лекар на лечебно заведение.
5. Удостоверение за плащане на медицински услуги за представяне на данъчните власти във формата, одобрена със съвместна заповед на Министерството на данъците на Русия и Министерството на здравеопазването на Русия от 25 юли 2001 г. N 289 / BG-3-04 / 256.
Това удостоверение удостоверява факта на получаване на медицинска услуга и заплащането й през касата на лечебното заведение за сметка на данъкоплатеца.
Данъкоплатците имат право да получат удостоверения за извършени разходи в рамките на три години след края на данъчния период, през който са извършени съответните разходи.
6. Копие от лиценз на лечебно заведение за предоставяне на съответните медицински услуги.
Копие от лиценза се предоставя в случай, че договорът за лечение не е сключен или договорът или горното удостоверение не съдържат данните на този лиценз.
7. Платежни документи, потвърждаващи факта на плащане за лечение.
Като платежни документи можете да представите разписка за приходен касов ордер, чек от касов апарат, банкови платежни документи.
Платежните документи трябва да бъдат издадени на името на данъкоплатеца, който претендира за приспадане. Това правило се прилага и за предоставянето на медицински услуги на дете, родител(и) или съпруг(а) на данъкоплатеца.
8. Копие от акта за сключен брак, ако данъкоплатецът е платил за лечението на съпруга/та.
Копие от акта за раждане на данъкоплатеца, ако данъкоплатецът е платил за лечението на своя родител (родители). Копие от акта за раждане на детето на данъкоплатеца, ако данъкоплатецът е платил за лечението на детето си под 18-годишна възраст.
Данъчната сума, подлежаща на възстановяване на данъкоплатеца съгласно подадената декларация, се връща по банковата сметка на данъкоплатеца въз основа на заявлението за възстановяване. Данъчният орган извършва възстановяването в рамките на един месец от датата на получаване на това заявление. Заявление за възстановяване на надплатен данък може да бъде подадено от данъкоплатеца в рамките на три години от датата на плащане на определената сума на данъка (клауза 7, член 78 от Данъчния кодекс на Руската федерация).
Ако през текущия период данъкоплатецът не е успял да използва изцяло приспадането на социалния данък, което му се дължи за услуги за лечение, тогава останалата сума не се прехвърля за следващата година и не може да се използва.
