Hur ser en journalbeställning ut 3. Fylla i journalbeställningar (formulär och prov). Denna journal registrerar

Bokföring kan föras i olika former. I det här fallet är alternativen uppdelade baserat på olika egenskaper, inklusive antalet redovisningsregister, funktioner i dokumentationsstrukturen, utseendenyanser, kommunikationssekvens och inspelningsmetoder.

Företaget har rätt att självständigt välja det redovisningssystem som är mest lämpligt, med fokus på förvärvade färdigheter och kunskaper. Sedan 1950-talet har det varit brukligt att använda ett journal-ordersystem för att registrera dokumentation med olika modifieringar, inklusive enkla, förenklade, kompletta eller standardiserade.

Det är obligatoriskt att använda särskilda dokument, som kallas journalbeställning. Samtidigt finns det en möjlighet att ladda ner ett prov för att förstå funktionerna i fyllningsprocessen.

Grunden är principerna för ackumulering och systematisering av primär dokumentation i redovisningsregister. Det finns möjlighet att utföra syntetisk och analytisk redovisning, data om affärstransaktioner. Samtidigt behöver minnesorderfiler inte sammanställas, eftersom ett korrekt ifyllt formulär initialt innehåller all viktig information.

Kronologiska och systematiska registreringar ska utföras samtidigt och beställningsjournalen innebär inte en kronologisk registrering av organisationens affärsomsättning.

Register bör göras på grundval av indikatorer som indikerar företagets tillstånd. Datan låter dig skapa månads-, kvartals- och årsrapporter. För ett rationellt tillvägagångssätt tillhandahålls användningen av specialdesignade tabeller.

Nyanser av att ange information

Varje blankett måste fyllas i korrekt. Du kan först ladda ner en exempelfil och noggrant studera nyanserna i att formatera informationen.

1. Orderjournalen är ett gratis stort blad med ett stort antal detaljer.
2. Det är möjligt att öppna ett dokument till ett syntetiskt konto eller en grupp av dem.
3. Varje blankett måste ha ett specifikt permanent nummer.
4. Anmälningar måste göras varje dag. För registrering är det vanligt att använda primär dokumentation eller hjälppåståenden om det finns problem med att få fram analytisk data.
5. Grunden för registrering är kreditattributet för registrering av affärstransaktioner. Ett korrekt ifyllt formulär, ett exempel på vilket det är tillrådligt att ladda ner i förväg, låter dig noggrant övervaka data om företagets drift.
6. Resultaten för månaden, som förs in i orderjournalen, är en återspegling av kontots totala kreditomsättningsbelopp samt debetomsättningsbeloppet.
7. En journalorder kan användas för att inventera affärstransaktioner, men information läggs in i formuläret först när sådana händelser slutförs. Av denna anledning blir inspelningen inte bara systematisk, utan också kronologisk.

De erhållna resultaten måste verkligen jämföras med varandra och med alla indikatorer. De slutliga uppgifterna i formuläret förbereds alltid i slutet av månaden i två dokument: journalordern och huvudboken.

Journalorderbokföringssystemet är en klassisk redovisningsform där information från primära handlingar systematiseras i särskilda register - journalbeställningar, som månadsvis registrerar alla transaktioner som företaget utför.

Varje journalbeställning är avsedd att återspegla transaktioner utförda på lån av ett eller flera ekonomiskt likartade och därför syntetiska konton kombinerade i ett register. Formuläret har en sektion eller en separat kolumn för varje konto. Beställningsjournaler för konton som kräver analytisk redovisning tillsammans med kontokrediter har två sektioner: den huvudsakliga (selva beställningsjournalen) - för poster på kontokrediten, och en ytterligare (utdrag för beställningsjournalen) - för att registrera de nödvändiga analyser. Debetomsättningen på kontot registreras i andra journaler tillsammans med motsvarande kreditkonton, vilket säkerställer den grundläggande principen för redovisningsvetenskap - dubbel bokföring. korrespondentkonton. I uttalandena grupperas detaljerade analytiska indikatorer för konton, och sedan överförs deras resultat till orderjournaler. I slutet av månaden och efter att alla poster har förts in i orderjournalerna summeras uppgifterna horisontellt och vertikalt, vars resultat måste stämma överens.

Total information om konton från orderjournaler (början- och slutsaldon) överförs till huvudboken, som ligger till grund för sammanställningen av företagets balansräkning. Systematisering av redovisningsinformation och en tydlig redovisningskronologi är principerna för att konstruera dessa redovisningsregister. Användningen av ett journal-ordersystem förenklar avsevärt arbetsintensivt redovisningsarbete, underlättar bildandet av finansiella rapporter och övervakar dess korrekta förberedelse. Låt oss titta på vilka orderjournaler som används i ryska företag.

Journalbeställning 1

Journalordernummer 1 för kontonummer 50 ”Kassa” fylls i på basis av kassarapporter med primära dokument bifogade - PKO och RKO. Journalorder 1, vars formulär (ord) kan laddas ner nedan, är ett av de vanligaste dokumenten och är nödvändigt för att kontrollera användningen av kontanter. Kreditsaldot på kontot bildas av alla betalningar från kassan, debetsaldot bildas av mottagna medel. Den sista raden informerar om beloppen på konton för vilka pengar utfärdades från kassaregistret: i vårt exempel, 108 652 rubel för lönebetalningar. (D 70), redovisningsbelopp 72 000 rubel. (D71), etc. Ofta i detta register, för bekvämlighets skull, visas saldot av pengar på rapporteringsdatumet, därefter kontrolleras med uppgifterna i kassans rapport.

Journalorder nr 1 för kontolån. 50 "Kassa" från 01/01/2016 till 01/31/2016 till debiteringen av kontot.
från-till från 2016-01-01 98300
					från till 2016-01-02

Debetsaldot, det vill säga kassakvitton, registreras på kontoutdraget. 50 till utan 1. Journalbeställning 1 och uppgift 1 , prover som presenteras i artikeln systematiserar all verksamhet vid företagets kassadisk under månaden.

Utdrag för järnvägsstation nr 1 på debiteringen av kontot. 50
			Perv. doc	Kabeldragning	Mängd, gnugga.
		Erhållna intäkter för sålda operativsystem
		Erhållen betalning för långfristiga värdepapper
		Fick DS för löneutbetalning
		Erhållen betalning för utförda tjänster
		Intäkter från sålda produkter

Journalbeställning 2

Journalorder 2 tar hänsyn till transaktioner som återspeglas på kreditkontot. 51. Anteckningar görs på grundval av kontoutdrag och bilagor till dessa - betalningsuppdrag, remburser etc. På baksidan av w/o 2 finns uppgifter om debiteringen av kontot samlade i kontoutdraget. 51, d.v.s. enligt kvitton på kontot. Journalbeställning 2 (du kan ladda ner formuläret nedan ) , fylls i enligt samma princip som journalbeställning 1.

Låt oss titta på ett exempel:

Journalorder nr 1 för kontolån. 51 från 01/01/2016 till 01/31/2016 till debetkonton
D s-till 2016-01-01 100000
						från till 02/01/2016 158300

Beställningsloggar 3, 4, 5

Vid verksamhet med konton 54, 55, 56, som tar hänsyn till kapitalkostnader, särskilda konton och andra medel, är det nödvändigt att föra ett sådant register som journalordning 3.

Journalorder 4 tillhandahålls för registrering av transaktioner på krediter och upplåning på kontot. 66 och 67. Journalorder 5 används sällan av ryska företag, eftersom kvittning av ömsesidiga fordringar mellan gäldenärer och borgenärer idag betraktas som en exklusiv verksamhet. Ett sådant register finns dock och används vid behov.

Journalbeslut 6

Avräkningar för levererade varor och utförda tjänster återspeglas i journalorder 6 – ett kombinerat register som registrerar mottagandet av varor och tjänster och ytterligare betalningar för dem.

Journalorder 6 (fyllprov bifogas) bibehålls enligt konto. 60 ”Uppgörelser med leverantörer och entreprenörer” för varje motpart.

Leverantör	Kontrollera	Från K/ta-konto. 60 på D/t-konton				Från till början av månaden		Betalt		från-till till slutet av m-tsa
								K/t 51	K/t 91
LLC "Temp"	nr 100458 daterad 2016-01-18
	nr 000145 daterad 2016-05-01

Journalbeslut 7

Journalorder 7 registrerar de utfärdade redovisningsbeloppen i varje ansvarig persons sammanhang. Journalorder 7, vars form kombinerar syntetisk redovisning med analytisk information, är praktiskt för att övervaka att de anställdas kostnadsrapporter skickas i tid.

Introduktion av journalorder 7: provfyllning

			Saldo i början av månaden		Utgiven på rapport			enligt förhandsrapport
								datum för presentation	godkänt utgiftsbelopp
		Ivanov I.I.

Från kontot 71 på d/t-konton			överutgifter ersattes till den anställde		outnyttjade belopp hålls inne

Journalorder 7, vars formulär kan laddas ner nedan, återspeglar alla redovisningsbelopp och överförda saldon.

Journalbeslut 8

Redovisning av avräkningar med borgenärer och gäldenärer görs på kontona 62, 68, 73, 75, i orderjournalen 8. Alla värden​ för dessa konton är sammanfattade i detta register, med angivande av mottagna förskott och betalningar från motparter.

Journalbeställning 10

Journalorder 10 (fyllprov strax nedan) är avsedd för redovisning av produktionskostnader. Registret får all information från konton 02, 04, 05, 10, 11, 15 16, 19, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 40, 46, 68, 69, 70, 76, 94, 97.

I D/t-konton	Omsättning på korrespondentkonton

Det överflöd av information som återspeglas i detta register gör det till det mest informativa. Grunden för att fylla i är en mängd olika blanketter - produktionsrapporter och sammanfattande utlåtanden som utgör journalbeställning 10. Blanketten kan laddas ner nedan.

Journalbeslut 11

Detta redovisningsregister - journalorder 11, är nödvändigt för att registrera leverans, försäljning av produkter, och fylls i på basis av hjälpuppgifter nr 15 och 16, som återspeglar priserna för varulager som tillämpas i enlighet med redovisningsprincipen - faktiska eller redovisning.

Journalbeslut 12

Systematisera information om förändringar i reserven, ytterligare eller auktoriserat kapital i företaget, såväl som i kontona för målkvitton och balanserade vinstmedel, är detta redovisningsregister baserat på data från redovisningsbevis, kontoutdrag och kassarapporter. De debetomsättningar som ackumulerats vid avkodning från olika register förs in i journalbeställning 12. Blanketten finns att ladda ner nedan.

Journalbeslut 13

Redovisning av anläggningstillgångar och immateriella tillgångar återspeglas i journalordning 13. Grunden för att fylla i den är avskrivningsberäkningar, intyg och avyttringshandlingar. Journalbeställning 13 – provfyllning:

Journalorder nr 13 för kreditkonto. 01 för att debitera konton

Journalbeslut 15

Redovisning för användning av vinst och framtida inkomster för konton 84, 91, , 99 förs i journalordning 15 (blanketten finns att ladda ner nedan). Omsättningen förs in i registret för rapporteringsmånaden i samband med analytiska redovisningsposter och kumulativt från årets början. I slutet av rapportperioden blir orderjournalens totala värden grunden för upprättandet av den årliga ekonomiska rapporten.

Journalbeslut 16

Redovisning av kapitalinvesteringar på konton 07, 08, 11 utförs i journalordning 16. Kreditomsättningen på dessa konton bokförs som månadsresultat baserat på information från analytiska utlåtanden och primära dokument, som presenterar data om varje objekt kombinerat i registret.

Observera att redovisningsautomatisering har eliminerat underhållet av oberoende former av orderjournaler. Med lämpliga programinställningar genereras detta register automatiskt vid postning av primärdokument.

ZhO ansvarar för redovisning av systematisering av primär dokumentation. Med hjälp av ett journal-order-redovisningssystem registreras affärstransaktioner som varje organisation utför varje månad.

ZhO fylls i på enhetliga formulär (OKUD-kod nr 0504071), godkända av finansministeriet genom order nr 123n daterad 23 september 2005 och nr 25n daterad 10 februari 2006. Däremot kan en institution vid behov använda självständigt utvecklade JO-formulär, efter att ha godkänt dem i förväg genom order och säkrat dem i sina redovisningsprinciper.

Varje LJ-formulär används för att återspegla en eller annan lånetransaktion, sedan kombineras alla transaktioner som utförs i ett enda register av syntetiska konton, vilket framhäver summan för varje enskilt konto.

Kreditlikvidationer består av två delar:

• main - för CT-poster;
• ytterligare (statement) - för att upprätthålla analytiska register.

DT-omsättningen förs in i särskilda JOs tillsammans med motsvarande CT-konton, vilket säkerställer implementeringen av dubbel bokföringsprincipen i bokföringen. Saldon i början och slutet av perioden från JO för varje konto överförs till organisationens huvudbok.

Varje institution har rätt att välja vilken typ av blankett med vilken redovisning ska utföras:

• journal-order;
• minnesorder.

Användningen av en journalbeställningsblankett leder dock till förenkling av redovisningsarbetet, eftersom dess huvudprincip är systematisering av redovisningsdata och automatisering av utarbetandet av periodisk och slutlig rapportering.

Journalorder 1 och uppgift 1

Journalorder nr 1 och redogörelsen till denna fylls i av institutionen under konto 50 ”Kontanter” i enlighet med inkommande och utgående kontantbeställningar. Saldot på CT-kontot återspeglar alla betalningar som gjorts från kassan, på DT-kontot - de medel som mottagits. Totalraden visar beloppen för vilka medel betalats ut. JO 1 bör återspegla kassasaldon från specifika datum. Dessa saldon måste nödvändigtvis sammanfalla med slutsaldot på den angivna dagen i kassans rapport. Den sista raden i JO bör likna omsättningen för CT-konto 50 i huvudboken för den valda perioden.

Utlåtandet för ZhO nr 1 fylls i på liknande sätt. Den slutliga omsättningen måste nödvändigtvis sammanfalla med kassaregistrets indikatorer. I slutet av rapporteringsmånaden måste revisorn stämma av det slutliga saldot mot JO nr 1, uttalande nr 1 och indikatorerna i institutionens kassabok.

Journalbeställning 1: ladda ner formuläret i Word

Journalbeställning 1: provfyllning

Journalbeställning 2: blankett

ZhO 2 återspeglar alla transaktioner som registrerats på CT-konto 51. All information anges på basis av uttalanden och bilagor till kontoutdrag från banken, inklusive betalningsuppdrag. Baksidan av ZhO nr 2 tjänar till att reflektera information om kvitton från DT-konto 51. Algoritmen för att fylla i ZHO-2 liknar ZO nr 1.

Journalbeslut 2: nedladdningsformulär

Journalbeställning 2: provfyllning

ZhO nr 3-5

Operationer på CT-konton 54-56, registrering av kapitalkostnader och specialkonton i banker (remburs, checkhäften, monetära dokument), bildas i ZhO nr 3.

Journalbeslut 3: blankett

Journalbeställning 3: provfyllning

Journalbeställning 4: blankett

Rörelser på kort- och långfristiga lån, upplåning (konto 66 och 67) registreras i journalordning 4.

Journalbeställning 4: provfyllning

Avräkning av inbördes fordringar mellan gäldenärer och borgenärer bildas genom journalordning 5.

Journalbeslut 6: blankett

Alla avvecklingstransaktioner för levererade varor och tjänster registreras i ZhO nr. 6. Det återspeglar också direkt mottagande av varor och tillhandahållande av tjänster. Avräkningar för leverans av varor och tjänster bokförs på konto 60 ”Uppräkningar med leverantörer och entreprenörer”. ZhO nr 6 fylls i för varje motpart och avtal.

Journalbeställning 6: provfyllning

Journalbeslut 7: nedladdningsformulär

Journal-order 7 ansvarar för att systematisera redovisningsdata för avräkningar med redovisningsskyldiga baserat på transaktioner på konto 71. Journal 7 innehåller information i samband med alla förhandsrapporter från anställda, alla belopp av medel som utfärdats till redovisningsskyldiga personer, samt som överförda saldon för den valda perioden . Linjerna i ZhO nr. 7 är inte föremål för gruppering eller sammanslagning.

Journal nr 7: provfyllning

Journalbeslut 8: blankett

ZhO No. 8 är ett register för bokföringsavräkningar med gäldenärer och borgenärer i enlighet med analytiska data för följande specialkonton:

• 60 ”Uppgörelser med leverantörer och entreprenörer”;
• 62 ”Redovisning för avräkningar med kunder”;
• 68 ”Redovisning för beräkningar av skatter och avgifter”;
• 73 ”Uppgörelser med personal för annan verksamhet”;
• 75 ”Förlikningar med grundare”;
• 76 "Förlikningar med olika gäldenärer och borgenärer."

JO nr 8 innehåller generaliserade uppgifter om ömsesidiga avvecklingar med ovan nämnda motparter, vilket anger medel som erhållits från sådana motparter, inklusive förskottsbetalningar.

Journalbeställning 8: provfyllning

Journalbeslut 10: nedladdningsformulär

ZhO No. 10 används för att redovisa kostnaderna för egen produktion. ZhO nr. 10 återspeglar sammanfattande data från flera konton för varje finansiell och ekonomisk verksamhet i organisationen. Information läggs in i ZhO nr 10 på grundval av ett antal redovisningsregister och utlåtanden.

Journalbeställning 10: provfyllning

Journalbeslut 11: blankett

ZhO No. 11 är avsedd för att registrera bokföringsdata om leverans och försäljning av färdiga produkter. Register som fungerar som grund för bildandet av ZhO 11 - uttalanden nr 15,16. Dessa redovisningsrapporter anger faktiska eller redovisningsmässiga priser för varulager, enligt vad som anges i organisationens redovisningsprinciper.

Dokumentärt stöd för kontantuttag

I vår tid av total dominans av banker och banköverföringar kan ingen organisation klara sig utan faktiska medel. Den här artikeln diskuterar ett exempel på hur du fyller i en utgiftsbeställning (RKO) och frågor relaterade till dess användning.

Varje organisation eller enskild företagare är skyldig att genomföra uppgörelser med motparter, göra betalningar till budgeten och medel via ett löpande konto. Men det finns fortfarande många fall när du behöver kontanter:

• utfärdande till en ansvarig person
• beräkning av löner
• utfärdande för affärsbehov
• förskottsbetalning till leverantör

Den federala rättsakten anförtror centralbanken att steg för steg fastställa kontanttransaktioner. Denna procedur beskrivs i bankens direktiv, som anger att alla kontant- och kontanttransaktioner utförs av order: inkommande och utgående. Där anges också namnen på standardformulär. Dessa blanketter är inskrivna i lagstiftningsföreskrifter. Blankett KO-2 är avsedd för en utgiftsbeställning.

Därför är skapandet av ett kontantdokument vid utfärdande av pengar ett obligatoriskt förfarande.

Ett exempel på att fylla i en kassakvittobeställning hjälper dig att upprätta dokumentet korrekt. Dessutom ska det antecknas i journalform, där alla in- och utgående handlingar till kassaregistret registreras. Denna tidning har i sin tur en KO-3 standardform.

Registrering av en beställning

En revisor förbereder ett utgiftsdokument. På lagstiftningsnivå finns det inga tydliga krav på hur man fyller i en beställning. Men eftersom det finns ett enhetligt formulär för beställningen, fyller den ansvariga personen i beställningsformuläret i enlighet med kraven i motsvarande fält i formuläret:

• Organisationens namn står på den översta raden
• under den finns en strukturell enhet; om det inte finns någon division sätts ett streck
• i "Codes"-skylten skrivs OKUD-koden 0310002 in automatiskt och OKPO-koden måste motsvara koden från klassificeraren

Revisorn ska då lägga in räkenskaperna. Kontokrediten kommer alltid att vara 50, men debiteringen beror på affärstransaktionen i enlighet med vilken pengarna utfärdas:

• 70 – utfärda löner till anställda
• 60 - betalning till leverantörer och kunder
• 71 - uppgörelser med ansvariga personer
• 51 - överföring av ett visst belopp till organisationens löpande konto

I nästa kolumn anges transaktionsbeloppet nedan, namnet på den anställde som tar emot pengarna. Raden "Bas" registrerar affärstransaktionen på grundval av vilken pengar tas ut. Detta är oftast:

• anställdas ersättning
• utfärdande för affärsbehov
• kontanter överförs till kontot (avräkning)
• betalningar enligt hyresavtal m.m.

På nästa rad "Belopp" skrivs beloppet i ord. Raden "Bilaga" är dokument som bekräftar pågående affärstransaktioner. Det kan vara:

• löner
• skriftlig ansökan för affärsbehov
• kvitto på annonsen för kontantinsats resp.

Organisationens ledning skriver under. Om det inte finns någon revisor i organisationen så skriver chefen på för honom.

Krav för registrering av RKO

Ett exempel på att fylla i en kassaflödesorder bekräftar att kontantavräkningsorder är ett finansiellt dokument, därför:

• poster får inte innehålla blottar, korrigeringar eller fel
• Det är omöjligt att certifiera en förbrukningsvara med en elektronisk digital signatur
• handlingen måste vara i pappersform

Ge ut pengar i kassan via kassaapparat

Förfarande för att ge ut pengar i kassan

Organisationens kassör utfärdar pengarna enligt utgiftsordern. Det är hans ansvar att kontrollera beställningens riktighet och se till att chef och redovisningschef har skrivit under på lämpliga rader. Beställningen innehåller en rad där mottagarens passuppgifter är skrivna:

• efternamn, förnamn, patronym ska vara i dativ
• Före utfärdandet måste kassörskan kontrollera passuppgifterna i beställningen med originalet, som mottagaren måste tillhandahålla

I raden "Mottagna" måste du skriva beloppet från kassan, sätta det aktuella numret nedan och skriva under för den som direkt tar emot pengarna. Efter att ha mottagit rätt belopp måste kassören ange sitt namn och sitt tecken.

Nu är alla dokument ifyllda på en dator. Bank of Russias direktiv nr 3210-U noterar att förbrukningsmaterialet också kan fyllas i för hand.

Det nämns inte heller att du inte kan kombinera automatisk och manuell fyllning. Således kan du vid behov fylla i för hand de rader som inte ingick i förbrukningsvarorna automatiskt. Kostnadsdokumentet fylls i i singularis och arkiveras i kassaboken.

Kontantavvecklingstjänster i kreditinstitut

Att upprätta kontantavräkningar i en bank

• Avrivningskupong för RKO-nr - numret anges med siffror, vilket måste motsvara RKO
• debet och kredit bildas enligt bankens regelverk
• fritt fält - fylls i enligt reglerna för den så kallade analytiska redovisningen vid transaktioner med ädelmetaller. Denna procedur är inskriven i organisationens interna dokument, redovisningsprincipen
• symbol - symboler skrivs i siffror
• dokumentkod är beteckningen på dokumentet i siffror
• kontantutdelningsriktning – skriv utmatningsriktningen med hänsyn till rapporteringssymbolerna
• fritt fält - detaljer skrivs i enlighet med kraven i redovisningsprincipen för en specifik bankorganisation

Revisorns guide

Den nya rättsakten tillåter företagare att skapa och använda primära dokumentformer från 2013-01-01. Men för RKO behöver du använda tidigare godkända blanketter och fylla i dem i enlighet med ovanstående regler.

Att upprätta ett RKO-dokument är således, som framgår av exemplet, ganska enkelt. Vid upprättandet måste du noggrant fylla i alla fält i handlingen utan fel eller försummelser, annars kan handlingen förklaras ogiltigt.

Har du märkt ett misstag? Välj den och klicka Ctrl+Enter att meddela oss.

Jag har aldrig arbetat som revisor, men som kassasäljare var jag tvungen att skriva ut en sådan blankett när jag gav ut pengar. Formen är väldigt enkel, den enda nackdelen är att man inte kan göra fel i kassahandlingar – annars fick man göra om det, och dessutom fick vi böter för detta...

prednalog.ru

Bara ännu en WordPress-sida

Senaste inläggen

Senaste kommentarer

• admin till posten Överföring av en gravid anställd till lättare arbete
• admin till posten Att köpa varor från en individ: bokföring, dokument, skatter
• Alexander om att köpa varor från en individ: redovisning, dokument, skatter

Fyller i kassakvitton och kontantkuponger. Kassabok.

Fylla i en utgiftsbeställning (RKO).

En utgiftsbeställning används för att utfärda kontanter från kassaregistret. Detta är ett enhetligt dokument (formulär KO-2). Den skrivs ut av kassan eller annan behörig person i ett exemplar.

Hur fyller man i en utgiftsbeställning korrekt?

Överst på förbrukningsmaterialet skrivs namnet på organisationen, dess strukturella enhet (om någon). Om det inte finns någon strukturell enhet, sätt sedan ett streck. Längst upp till höger är organisationskoderna skrivna utifrån ett intyg från Statens statistikkommitté.

"Dokumentnumret" tilldelas i ordning när pengar skickas ut från kassan. Numreringen börjar från början av året.

Dokumentdatum – det datum då pengarna skickades ut från kassan. Det sammanfaller med datum i journalen för registrering av inkommande och utgående kontantordrar (KO-3). Datumet anges i formatet - DD.MM.ÅÅÅÅ.

Kolumnerna "Debet" och "Kredit" anger kontona för kontanttransaktionen. De fylls i av en revisor. Kolumnen "Debet, strukturell enhetskod" fylls i om företaget har en sådan enhet och pengar ges ut i den.

I kolumnen "Debet, analytisk bokföringskod" anges koden om den används i organisationen eller om ett bindestreck är placerat.

"Kredit" är det kassakonto från vilket pengar emitteras. I syntetisk redovisning är detta konto 50 "Kontanter".

"Belopp, gnugga. polis." — det belopp som utmatas från kassan anges med siffror.

I kolumnen "Syftekod" anges koderna om de är accepterade i företaget.

Fyll i ditt fullständiga namn på raden "Problem". anställd i den organisation som pengarna ges till, i genitivfallet.

Innehållet i den finansiella transaktionen skrivs i "Bas"-raden.

I raden "Belopp" upprepas beloppet som anges ovan för beställningen av kassakvitto. Det skrivs med stor bokstav först i ord. Kopecks anges med siffror.

I "Bilaga" - de dokument på grundval av vilka pengar utfärdas från kassaregistret anges. Om en anställd i en tredjepartsorganisation tar emot pengar är det nödvändigt att ange uppgifterna i fullmakten, enligt vilka pengarna utfärdas från kassaregistret. Fullmakten bifogas kassakvittobeställningen.

RKO är registrerat i registret över kassahandlingar KO-3 och bestyrkt av organisationschefens och redovisningschefens underskrifter.

Raden "Mottaget" fylls i av mottagaren av pengarna. Det inkluderar det mottagna beloppet i ord och kopek i siffror. Mottagaren av medlen skriver sedan under och daterar den. Nedan finns namnet på det dokument på grundval av vilket pengarna utfärdas till mottagaren. Oftast är detta ett pass eller identitetshandling. Varför behöver du passdata i en förbrukningsvara? Detta är nödvändigt om en konfliktsituation uppstår angående mottagande av pengar. Låt oss säga att en anställd gör ett påstående till dig att det inte var han som fick pengarna, då kan du bevisa detta med hans passuppgifter och underskrift. Detta är särskilt viktigt när du lämnar ut pengar under en fullmakt, eftersom fullmakten kan vara falsk, till exempel när en anställd slutar, men han har fortfarande fullmaktsblanketten (ja, det händer i praktiken).

Raden ”Utfärdad av kassören” fylls i av kassören eller en behörig person efter att ha utfärdat pengar under kassan. Enligt den intygar kassören förbrukningsvaran med sin underskrift och dess utskrift.

RKO lämnas inte över till mottagarna av pengarna. Den ligger kvar hos kassörskan.

Kontantkvittoformuläret kan laddas ner här.

Fylla i en beställning av kassakvitto (RKO).

En kassakvittoorder används för att behandla kontanter när de anländer till organisationens kassadisk. Detta är ett enhetligt dokument (formulär KO-1). Den skrivs ut av kassan eller annan behörig person i ett exemplar.

Hur fyller man i en beställning av kassakvitto korrekt?

En kassakvittoorder (PKO) består av två delar: själva kvittoordern och ett kvitto, som efter ifyllning utfärdas till den som satt in pengarna i kassan. Förbrukningsmaterialet kan utfärdas antingen manuellt eller elektroniskt. Märkning och rättelser i kvitton är inte tillåtna. I det här fallet måste de skrivas om.

Överst i RKO, fyll i namnet på organisationen och dess strukturella enhet (om någon). Om det inte finns någon läggs ett streck till.

”Koder” fylls i baserat på ett intyg från Statens statistikkommitté.

Kvittonumret anges i enlighet med ordningen för kontanttransaktioner. Numreringen börjar från början av året. RKO:er registreras i KO-3 registreringsloggen.

"Datum för sammanställning" är datumet för mottagande av pengar (mottagande av pengar i kassan). Förbrukningsdatumformatet är DD.MM.ÅÅÅÅ (till exempel 2012-05-25).

Kolumnerna "Debet" och "Kredit", som i kassakvittoordern, fylls i av revisorn. Kontodebiteringen inkluderar alltid ett konto för kontanttransaktioner (syntetkonto 50 "Kontanter").

I kolumnen "Belopp, gnugga. polis." Den summa pengar som sätts in i kassan skrivs. Det anges med siffror. Kolumnen "Syftekod" fylls i om organisationen använder ett kodsystem.

I kolumnen "Godkänd från___" skrivs det fullständiga namnet på den person som satte in pengarna i kassaregistret i genitivfallet, och om betalningen gjordes av en representant för en tredjepartsorganisation, sedan "Organisationens namn ” och den behöriga personens fullständiga namn.

I kolumnen "Bas" - visas innehållet i den finansiella transaktionen eller dokumentet på grundval av vilket betalningen accepteras.

Raden "Belopp" anger betalningsbeloppet som accepteras i kassan. Beloppet skrivs från början av raden med stor bokstav i ord och kopek i siffror. Om raden "Belopp" inte är helt ifylld, är de tomma utrymmena överstrukna.

På raden "Inklusive" anger du momsbeloppet i siffror, eller anger "exklusive moms (moms)."

"Bilagan" anger de primära dokument som måste bifogas beställningen.

Samma anteckningar görs i kvittot för PKO som i PKO. "PAID"-stämpeln sätts på kvittot och PKO. Kvittot rivs av och ges till den som satt in pengarna.

Kvittoordern är undertecknad av kassörskan och påskrift av chefsrevisor eller annan behörig person.

Kontantkvittoformuläret kan laddas ner här.

Fyller i kassaboken.

En kassabok är ett konsoliderat dokument som registrerar alla kontanttransaktioner: både mottagandet av kontanter och dess utfärdande. Bokens enhetliga form är form KO-4.

Boken kan fyllas i antingen manuellt eller elektroniskt.

Förfarandet för att föra en kassabok elektroniskt.

På morgonen varje nästa arbetsdag måste kassörskan förbereda två utskrifter: "Kassarapport" och "Kassabok löst ark". De innehåller samma uppgifter att fylla i. De är numrerade i ordning från början av året.

Utskriften av det sista lösa arket i månaden och året anger det totala antalet ark för varje månad (år). Kassörskan måste kontrollera att utskrifterna är riktiga och sedan underteckna dem. Kassabokens lösa blad ligger kvar i kassan och förvaras i ett år och rapporten med bifogade kassakvitton och utgiftsordrar förs över till redovisningsavdelningen.

Alla lösa blad i kassaboken, vid behov eller i slutet av året, sys och förseglas, attesteras med underskrifter av chefsrevisor och chef, med angivande av det totala antalet ark.

Proceduren för att föra en kassabok manuellt.

När en kassabok förs manuellt öppnas den under en viss period, baserat på antalet transaktioner. Redan före användning är bokens ark snörade, numrerade, förseglade och bestyrkta av chefens och redovisningschefens underskrifter på sista sidan. Kassaboken är förseglad med vax eller vanlig försegling.

Om kassabokens blad inte är helt ifyllda stryks de över.

I slutet av varje dag visar kassaboken det totala beloppet av kvitton och det totala beloppet av utgiftsdokument som bokförts under dagen, och beräknar även saldot i slutet av dagen. Upprätthållandet av kassaboken kontrolleras av redovisningschefen.

Kassabokformuläret kan laddas ner här.

Läs om att kontrollera kontanttransaktioner här.

Gratis bok

Gå på semester snart!

För att få en gratis bok, ange din information i formuläret nedan och klicka på knappen "Hämta bok".

Fylla i en utgiftsbeställningsblankett KO-2

Operationen för att ge ut kontanter formaliseras av en beställningsblankett för kontantkvitto KO-2, formuläret och provet för att fylla i detta formulär kan laddas ner gratis nedan. Blanketten är upprättad enligt en enhetlig blankett och tillåter inte fel eller korrigeringar vid ifyllning.

Beställningen upprättas av den som ansvarar för kassaregistret. Handlingen upprättas i ett exemplar. En ifylld beställning av kassakvitto kräver obligatorisk bekräftelse genom kassörens underskrift. Underskrift av organisationens direktör krävs inte om handlingen åtföljs av annan dokumentation som innehåller direktörens underskrift.

Den omvända operationen med att ta emot kontanter vid kassadisken formaliseras genom kassakvittoorder KO-1. Ifyllda prover av kontantbeställningar används som motivering för att göra anteckningar i KO-4 kassabok.

Exempel på att fylla i blankett KO-2

Ett vanligt beställningsformulär för kassakvitto fylls i med information i följande ordning:

• grundläggande information om organisationen som fyller i KO-2-formuläret (namn, OKPO, division) fylls i;
• kassakvittoordern tilldelas ett nummer den bör inte upprepas inom ett år;
• datumet för förbrukningsvaran måste motsvara den dag då kontanterna utfärdas;
• "debet"-fältet fylls i av revisorn, avdelningskoden anges här, kontot där kontanter allokeras (60 vid betalning av en leverantör, 76 vid betalning av annan motpart, 71 vid avgivande av rapport, 70 vid betalning av lön, etc. .), om analys utförs på angivet konto, skrivs den analytiska kontokoden in;
• fältet "kredit" fylls också i av revisorn i detta fält i KO-2-formuläret anges kontonumret från vilket kontanter debiteras (konto 50, underkonto kan anges);
• beloppet - i antal - betalas i sin helhet, ner till kopek;
• den avsedda koden fylls i endast när medel används för det avsedda ändamålet;
• i raden "problem" ska du fylla i informationen om den person som pengarna utfärdas till, detta kan vara en anställd i organisationen som får lön eller redovisningsmedel, eller en representant för organisationen som får pengar för varor och tjänster levereras;
• i fältet "grunder" måste du förklara syftet med det belopp som betalats under kontantkvittoordern - till exempel betalning till ABS LLC för leverans av varor enligt leveransavtal nr 1-p daterat 2017-01-04, eller "emission på konto för betalning av varor enligt faktura nr 12 daterad 04/01/2017";
• kapitalform för det utgivna beloppet;
• bilaga - dokument som medföljer transaktionen, på grundval av vilka KO-1-kontantordern utfärdas (till exempel en ansökan från en ansvarig person, en faktura, etc.);
• underskrift av chefen och kassörskan;
• Längst ner finns det plats för ett kvitto på mottagande av kontanter i det angivna beloppet, i detta avsnitt av KO-2-formuläret måste du bekräfta mottagandet och ange ditt fullständiga namn och passuppgifter, mottagaren bekräftar mottagandet med sin signatur.

Representanter för andra organisationer till vilka kontanter utfärdas måste lämna in en fullmakt för att ta emot pengar (om detta inte är direktören för företaget är oacceptabelt). Uppgifterna om fullmakten förs in i KO-1-kvittoblanketten och originalfullmakten bifogas förbrukningsblanketten.

Dokument som medföljer transaktioner och bifogas beställningen är märkta med en "betald" stämpel som anger datum för transaktionen. Därefter lämnas blankett KO-1 till redovisningsavdelningen.

Form och provdesign

Kontantbeställningsformulär KO-2 - ladda ner.

Prov på att fylla i kassakvitto order KO-2 - ladda ner.

Utgiftsbeställning (blankett KO-2) 2017

Vad är det

Utgiftsbeställning (RKO)– det här är ett av de kassadisciplindokument som upprättas vid varje utlämning kontanter från kassan. RKO bildas i ett exemplar av en redovisningsanställd och undertecknas av organisationschefen, redovisningschefen, kassörskan och den som tar emot medlen.

Vänligen notera, från och med den 1 juni 2014 gäller ett förenklat förfarande för att upprätthålla kontantdisciplin, enligt vilket enskilda företagare är mer inte skyldig upprätta kassahandlingar (PKO, RKO och kassabok).

RKO-formulär (formulär KO-2)

Utgiftsbeställning (blankett KO-2), giltig 2017:

Hur man fyller i RKO

Instruktioner för att fylla i formuläret för kassakvitto

I kö "Organisation" den juridiska formen anges (LLC, CJSC, etc.) och namnet på organisationen (till exempel LLC "företag").

I kö "OKPO-kod" det är nödvändigt att ange OKPO-koden i enlighet med meddelandet från Rosstat. Om koden inte har tilldelats, sätt ett streck.

På fältet "Dokumentnummer" kassaregistrets serienummer anges (numreringen av inkommande och utgående kassahandlingar under året ska vara fortlöpande, och börja om från början av nästa år).

På fältet "Datum för sammanställning" datumet för utfärdandet av pengar från kassaregistret anges i formatet DD.MM.YYYY (till exempel 03/05/2016). RKO ska utfärdas samma dag som pengarna ges ut från kassan, så datum för utfärdande av pengar och dagen då beställningen genereras sammanfaller.

I kolumnen "Strukturenhetskod" ange koden för divisionen av organisationen som utfärdar kontantavräkningar (om organisationen inte har strukturella divisioner, sätt ett streck).

I kolumnen "Motsvarande konto, underkonto" kontonumret anges, vars debitering återspeglar utfärdandet av pengar från kassaregistret i enlighet med kontoplanen:

• 51 – leverans av pengar till banken för kreditering till det löpande kontot;
• 60 – uppgörelser med leverantörer och entreprenörer;
• 70 – uppgörelser med anställda om löner;
• 71 – uppgörelser med ansvariga personer;
• 73 – uppgörelser med anställda för andra transaktioner;
• 75-2 – uppgörelser med grundare för utbetalning av inkomst.

Räkna "Analytisk bokföringskod" ifylls endast om motsvarande koder finns tillgängliga.

I kolumnen "Kreditera" numret på kontokontot anges, vars kredit återspeglar utfärdandet av pengar från kassaregistret (som regel är detta kontot 50.1 – "kassa").

I kolumnen "Belopp" Mängden pengar som matas ut från kassan anges med siffror.

Räkna "Destinationskod" fylls i om organisationen använder lämpligt kodsystem i sin verksamhet. I det här fallet anges koden för att använda de pensionerade medlen.

I kö "Utfärda" Personens fullständiga namn anges (i dativfallet, till exempel Ivanov Ivan Ivanovich) eller namnet på den organisation till vilken medel måste utfärdas.

I kö "Bas" det är nödvändigt att ange grunden för att utfärda pengar från kassaregistret, till exempel: "Frågeställning om ekonomiskt bistånd" eller "Sätta in pengar på banken" etc.

I kö "Belopp" Mängden pengar som utmatas från kassan anges med ord. I det här fallet skrivs rubel med stor bokstav och kopek med siffror. I tomma fält måste du sätta ett streck.

I kö "Ansökan" de bifogade primära dokumenten återspeglas, med angivande av deras nummer och datum, på grundval av vilka pengar utfärdas från kassan (fullmakter, kvitton, order, uttalanden, etc.).

Notera: chefen behöver inte kvittera för kassaregistret om han gör en behörighetsinskrift på de bifogade dokumenten till kassakvittobeställningen.

Sträng "Mottagen" fylls i av den till vilken pengar ges från kassan. I den anger han mängden pengar som han fått (i det här fallet måste han skriva rubel i ord med stor bokstav och kopek i siffror). Nästa är hans underskrift och datumet för mottagandet av pengarna.

Vid utgivning av pengar via kassa ska kassan kontrollera identitetshandling mottagare (pass eller annan handling). Kassören anger namn, nummer, datum och plats för utfärdandet av detta dokument i motsvarande rad i kassaregistret.

Linje "Ges ut av kassörskan" fylls i av kassören först efter att kontanterna utges via kassan. I den sätter han sin signatur med avskrift (efternamn och initialer).

Fullt fylld beställningen ligger kvar i kassan företag (och inte överlämnats till mottagaren av pengarna) och fungerar som bekräftelse på att medlen har utfärdats lagligt.

Vänligen notera, är det förbjudet att göra korrigeringar i kassakvittobeställningen.

Exempel på att fylla i kassaregister 2017

Nedan följer exempel på hur du fyller i beställningsformuläret för kassakvitto under 2017:

Hur fylls beställningen av KO-2 kontantkvitto i?

Om mottagandet av kontanter i kassan är formaliserat med KO-1-kvittoordern, fylls det enhetliga formuläret KO-2 i när man utfärdar pengar från kassaregistret. När det är färdigt är detta dokument också föremål för obligatorisk registrering i KO-3-journalen, och själva penningemissionsoperationen återspeglas i KO-4-kassan, och anger nummer och datum för "förbrukningsartiklarna".

En order är ett monetärt dokument som inte tillåter någon form av fel, korrigeringar är inte tillåtna, så var försiktig.

KO-2-formuläret fylls i vid tidpunkten för utfärdandet av pengar till mottagaren, mottagaren kan vara en individ - en anställd i organisationen till vilken beloppet utfärdas på grundval av hans ansökan, såväl som en tredje part; individ, en representant för en annan organisation - i det här fallet måste mottagaren uppvisa ett pass eller fullmakt för att ta emot pengar.

Provfyllning

Fylla i standardformuläret KO-2:

När du registrerar en utgiftsbeställning måste du fylla i följande rader:

• namn på organisationen som fyller i formuläret;
• dess OKPO-kod;
• strukturell enhet - till exempel en butik, namnet på en av butikerna, du kan sätta ett streck här;
• utgiftsordernummer – serienummer från början av året, hämtat från KO-3-registreringsloggen;
• datum - datumet för sammanställningen av förbrukningsvarorna, som sammanfaller med datumet för utfärdande av pengar från kassaregistret till mottagaren;
• debet – i den här kolumnen måste du fylla i koden för den strukturella enheten (om du angav denna enhet ovan och din organisation använder ett kodningssystem), debitering av kontot där det utfärdade beloppet kommer att återspeglas (beroende på vem pengarna ges till och för vilket ändamål), analytisk kodredovisning (om sådan redovisning upprätthålls för detta konto);
• kredit – kassakontonummer – konto 50 “Kontanter”;
• belopp – vi skriver i siffror det belopp som ges till mottagaren;
• utsedd ändamålskod - beroende på syftet och till vem kontanterna utfärdas, måste lämplig kod anges här om organisationen inte tillhandahåller ett sådant kodningssystem, läggs ett bindestreck;
• utfärda – efternamn, namn, patronym för individen i dativfallet till vilken pengarna utfärdas;
• grund - indikerar dokumentet som fungerade som grund för att upprätta kassakvittoordern, detta kan vara en lönelista vid utfärdande av löner, ett uttalande från den anställde vid utfärdande av pengar för rapportering, dokument för försäljning, en check;
• belopp - beloppet skrivs i ord med stor bokstav, om det finns kopek, indikeras de med siffror;
• ansökan – här återspeglas de primära dokumenten som åtföljer operationen med att utfärda pengar från kassaregistret;
• chefens och redovisningschefens underskrifter.

Efter att ovanstående information har angetts i kassakvittoordern överförs pengarna till mottagaren. När de har räknats om måste mottagaren fylla i följande rader i formuläret:

• mottagen - skriver det mottagna beloppet i ord, kopek i siffror;
• datum för mottagande;
• mottagarens underskrift;
• av – namnet på mottagarens identitetshandling.

Efter allt detta undertecknar också kassörskan som utfärdade pengarna dokumentet.

Standard KO-2-formuläret är ifyllt, se ett exempel på kassakvittobeställning nedan och alldeles i slutet av artikeln hittar du en länk där du kan ladda ner KO-2-formuläret.

Ladda ner formuläret och provet

Beställningsblankett för kassakvitto KO-2 - ladda ner.

Artikeln skrevs baserat på material från sajterna: pravodeneg.net, prednalog.ru, blandoc.ru, www.malyi-biznes.ru, buhland.ru.