Kaip atrodo žurnalo užsakymas 3. Žurnalo užsakymų pildymas (formos ir pavyzdžiai). Šis žurnalas įrašo

Apskaita gali būti tvarkoma įvairiomis formomis. Šiuo atveju pasirinkimai skirstomi pagal įvairias charakteristikas, įskaitant apskaitos registrų skaičių, dokumentacijos struktūros ypatumus, išvaizdos niuansus, komunikacijos seką, įrašymo būdus.

Įmonė turi teisę savarankiškai pasirinkti tinkamiausią apskaitos sistemą, sutelkdama dėmesį į įgytus įgūdžius ir žinias. Nuo šeštojo dešimtmečio buvo įprasta naudoti žurnalo užsakymo sistemą įvairių modifikacijų dokumentams registruoti, įskaitant paprastą, supaprastintą, pilną ar standartinę.

Privaloma naudoti specialius dokumentus, kurie vadinami žurnalo užsakymu. Tuo pačiu metu yra galimybė atsisiųsti pavyzdį, kad suprastumėte pildymo proceso ypatybes.

Pagrindas – pirminės dokumentacijos kaupimo ir sisteminimo apskaitos registruose principai. Yra galimybė vykdyti sintetinę ir analitinę apskaitą, duomenis apie ūkines operacijas. Tuo pačiu metu memorialinių užsakymų failų kaupti nereikia, nes teisingai užpildytoje formoje iš pradžių yra visa svarbi informacija.

Chronologiniai ir sisteminiai įrašai turi būti atliekami vienu metu, o užsakymų žurnalas nereiškia, kad chronologiškai registruojama organizacijos verslo apyvarta.

Įrašai turėtų būti daromi remiantis rodikliais, rodančiais įmonės būklę. Duomenys leidžia teikti mėnesines, ketvirtines ir metines ataskaitas. Siekiant racionalaus požiūrio, numatytos specialiai sukurtos lentelės.

Informacijos įvedimo niuansai

Kiekviena forma turi būti užpildyta teisingai. Pirmiausia galite atsisiųsti pavyzdinį failą ir atidžiai išstudijuoti informacijos formatavimo niuansus.

1. Užsakymų žurnalas yra nemokamas didelis lapas su daugybe detalių.
2. Galima atidaryti dokumentą į sintetinę paskyrą arba jų grupę.
3. Kiekviena forma turi turėti tam tikrą nuolatinį numerį.
4. Įrašai turi būti daromi kiekvieną dieną. Registruojantis įprasta naudoti pirminius dokumentus arba pagalbinius pareiškimus, jei kyla problemų gaunant analitinius duomenis.
5. Registracijos pagrindas yra verslo sandorių registravimo kredito atributas. Teisingai užpildyta forma, kurios pavyzdį patartina atsisiųsti iš anksto, leidžia atidžiai stebėti duomenis apie įmonės veiklą.
6. Mėnesio rezultatai, kurie įrašomi į užsakymų žurnalą, atspindi bendrą sąskaitos kredito apyvartos sumą, taip pat debeto apyvartos dydį.
7. Žurnalo užsakymas gali būti naudojamas inventorizuoti verslo operacijas, tačiau informacija į formą įvedama tik tada, kai tokie įvykiai baigiami. Dėl šios priežasties įrašas tampa ne tik sistemingas, bet ir chronologiškas.

Gauti rezultatai tikrai turi būti lyginami tarpusavyje ir su visais rodikliais. Galutiniai į formą įrašyti duomenys visada surašomi mėnesio pabaigoje dviem dokumentais: žurnalo įsakymu ir didžiąja knyga.

Žurnalų-užsakymų apskaitos sistema yra klasikinė apskaitos forma, kai informacija iš pirminių dokumentų sisteminama specialiuose registruose – žurnaluose-užsakymuose, kuriuose kas mėnesį registruojamos visos įmonės vykdomos operacijos.

Kiekvienas žurnalo užsakymas skirtas atspindėti operacijas, atliktas paskolinant vieną ar daugiau ekonomiškai panašių, todėl sintetinių sąskaitų, sujungtų į vieną registrą. Formoje yra skyrius arba atskiras stulpelis kiekvienai paskyrai. Sąskaitų, kurioms reikalinga analitinė apskaita, užsakymų žurnalai kartu su sąskaitų kreditų įrašais turi du skyrius: pagrindinį (pats užsakymų žurnalas) - įrašams apie sąskaitos kreditą ir papildomą (užsakymo žurnalo išrašą) - reikiamiems įrašams įrašyti. analitika. Sąskaitos debeto apyvarta fiksuojama kituose žurnaluose kartu su atitinkamomis kredito sąskaitomis, užtikrinant pagrindinį apskaitos mokslo principą – dvigubą įrašą sąskaitose. korespondentinės sąskaitos. Išrašuose sugrupuojami detalūs analitiniai sąskaitų rodikliai, o vėliau jų rezultatai perkeliami į užsakymų žurnalus. Mėnesio pabaigoje ir suvedus visus įrašus į užsakymų žurnalus, duomenys sumuojami horizontaliai ir vertikaliai, kurių rezultatai turi sutapti.

Visa informacija apie sąskaitas iš užsakymų žurnalų (pradžios ir pabaigos likučiai) perkeliama į didžiąją knygą, kuri yra pagrindas sudarant įmonės balansą. Apskaitos informacijos sisteminimas ir aiški įrašų chronologija yra šių apskaitos registrų sudarymo principai. Žurnalo-užsakymo sistemos naudojimas žymiai supaprastina daug darbo reikalaujantį apskaitos darbą, palengvina finansinių ataskaitų formavimą ir tinkamo jos rengimo stebėjimą. Pažiūrėkime, kokie užsakymų žurnalai naudojami Rusijos įmonėse.

Žurnalo tvarka 1

Žurnalo užsakymo numeris 1 sąskaitai 50 „Pinigai“ pildomas remiantis kasos ataskaitomis su prie jų pridedamais pirminiais dokumentais - PKO ir RKO. Žurnalo užsakymas 1, kurio formą (žodį) galite atsisiųsti žemiau, yra vienas iš labiausiai paplitusių dokumentų ir būtinas grynųjų pinigų panaudojimui kontroliuoti. Sąskaitos kredito likutį sudaro visi mokėjimai iš kasos, debeto likutį – gautos lėšos. Paskutinė eilutė informuoja apie sąskaitų sumas, kurioms buvo išrašyti pinigai iš kasos: mūsų pavyzdyje 108 652 rubliai atlyginimų išmokėjimui. (D 70), buhalterinės sumos 72 000 rublių. (D71) ir tt Neretai šiame registre patogumo dėlei rodomas pinigų likutis ataskaitų datą, vėliau tikrinant su kasos ataskaitoje esančiais duomenimis.

Žurnalo įsakymas Nr.1 ​​dėl sąskaitos paskolos. 50 „Kasa“ nuo 2016-01-01 iki 2016-01-31 į sąskaitos nurašymą.
nuo-iki 2016-01-01 98300
					nuo iki 2016-02-01

Debeto likutis, t.y. pinigų įplaukos, įrašomas sąskaitos išraše. 50 to w/o 1. Žurnalo įsakymas 1 ir 1 pareiškimas , kurių pavyzdžiai pateikiami straipsnyje susistemina visas operacijas įmonės kasoje per mėnesį.

1 geležinkelio stoties išrašas nuo sąskaitos debeto. 50
			Perv. doc	Laidai	Suma, patrinti.
		Pajamos, gautos už parduotas operacines sistemas
		Gautas mokėjimas už ilgalaikius vertybinius popierius
		Gautas DS atlyginimo išmokėjimui
		Gautas mokėjimas už suteiktas paslaugas
		Pajamos, gautos iš parduotų gaminių

Žurnalo tvarka 2

Žurnalo užsakymas 2 atsižvelgia į kredito sąskaitoje atsispindinčias operacijas. 51. Įrašai daromi pagal banko išrašus ir priedus prie jų - mokėjimo pavedimus, akredityvus ir kt. W/o 2 gale surenkama informacija apie sąskaitos debetą išraše. 51, t.y pagal kvitus į sąskaitą. Žurnalo užsakymas 2 (galite atsisiųsti formą žemiau ) , pildomas pagal tą patį principą kaip ir 1 žurnalo tvarka.

Pažiūrėkime į pavyzdį:

Žurnalo įsakymas Nr.1 ​​dėl sąskaitos paskolos. 51 nuo 2016-01-01 iki 2016-01-31 į debeto sąskaitas
D s-iki 2016-01-01 100000
						nuo iki 2016-02-01 158300

Užsisakykite žurnalus 3, 4, 5

Atliekant operacijas su 54, 55, 56 sąskaitomis, kuriose atsižvelgiama į kapitalo sąnaudas, specialias sąskaitas ir kitas lėšas, būtina tvarkyti tokį registrą kaip 3 žurnalo tvarka.

Žurnalo užsakymas 4 yra skirtas kreditų ir skolinimosi operacijoms įrašyti į sąskaitą. 66 ir 67. Žurnalo tvarka 5 Rusijos įmonės retai naudojamas, nes skolininkų ir kreditorių tarpusavio reikalavimų įskaitymas šiandien laikomas išskirtine operacija. Tačiau toks registras egzistuoja ir prireikus naudojamas.

Žurnalo orderis 6

Atsiskaitymai už tiekiamas prekes ir suteiktas paslaugas atsispindi 6 žurnalo užsakyme – kombinuotas registras, kuriame registruojamas prekių ir paslaugų gavimas bei tolesni mokėjimai už jas.

Žurnalo tvarka 6 (pildymo pavyzdys pridedamas) tvarkomas pagal sąskaitą. 60 „Atsiskaitymai su tiekėjais ir rangovais“ kiekvienai sandorio šaliai.

Tiekėjas	Patikrinkite	Iš K/ta sąskaitos. 60 D/t sąskaitose				Nuo iki mėnesio pradžios		Mokama		nuo-iki m-tsa pabaigos
								K/t 51	K/t 91
UAB "Temp"	2016-01-18 Nr.100458
	2016-05-01 Nr.000145

Žurnalo orderis 7

Žurnalo įsakyme 7 įrašomos išduotos atskaitomybės sumos kiekvieno atsakingo asmens kontekste. Žurnalo užsakymas 7, kurio forma apjungia sintetinę apskaitą su analitine informacija, yra patogus norint stebėti darbuotojų išlaidų ataskaitų pateikimą laiku.

Pristatome 7 žurnalo tvarką: mėginio pildymas

			Likutis mėnesio pradžioje		Išduotas pagal ataskaitą			pagal išankstinę ataskaitą
								pristatymo data	patvirtintą išlaidų sumą
		Ivanovas I.I.

Iš sąskaitos 71 d/t sąskaitose			darbuotojui buvo atlygintos per didelės išlaidos		nepanaudotos sumos sulaikomos

Žurnalo užsakymas 7, kurio formą galite atsisiųsti žemiau, atspindi visas atskaitomas sumas ir perkeliamus likučius.

Žurnalo orderis 8

Atsiskaitymų su kreditoriais ir skolininkais apskaita vykdoma sąskaitose 62, 68, 73, 75, pavedimų žurnale 8. Visos šių sąskaitų vertės yra apibendrinamos šiame registre, pažymint gautus avansus ir iš sandorio šalių gautus mokėjimus.

Žurnalo tvarka 10

Žurnalo užsakymas 10 (pildymo pavyzdys žemiau) skirtas gamybos sąnaudų apskaitai. Visą informaciją registras gauna iš sąskaitų 02, 04, 05, 10, 11, 15 16, 19, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 40, 46, 68, 69, 70, 76, 94, 97.

D/t sąskaitose	Apyvartos korespondentinėse sąskaitose

Šiame registre atsispindi informacijos gausa daro jį informatyviausiu. Pildymo pagrindas yra įvairios formos – produkcijos ataskaitos ir suvestinės ataskaitos, kurios sudaro žurnalo užsakymą 10. Formą galite atsisiųsti žemiau.

Žurnalo orderis 11

Šis apskaitos registras - žurnalo užsakymas 11, reikalingas registruoti produkcijos siuntimą, pardavimą, ir pildomas pagal pagalbines ataskaitas Nr.15 ir 16, kuriose atsispindi pagal apskaitos politiką taikomas atsargų kainas - faktines. arba buhalterinė apskaita.

Žurnalo orderis 12

Susistemindamas informaciją apie įmonės rezervo, papildomo ar įstatinio kapitalo pokyčius, taip pat tikslinių įplaukų ir nepaskirstytojo pelno apskaitą, šis apskaitos registras yra pagrįstas apskaitos pažymų, banko išrašų, kasos ataskaitų duomenimis. Debeto apyvartos, sukauptos dekoduojant iš įvairių registrų, įrašomos į žurnalo užsakymą 12. Formą galite atsisiųsti žemiau.

Žurnalo orderis 13

Ilgalaikio ir nematerialiojo turto apskaita atsispindi žurnalo eilėje 13. Pildymo pagrindas yra nusidėvėjimo skaičiavimai, pažymos, disponavimo aktai. Žurnalo užsakymas 13 – pavyzdinis pildymas:

Žurnalo užsakymas Nr.13 kredito sąskaitai. 01 į debeto sąskaitas

Žurnalo orderis 15

84, 91, , 99 sąskaitų pelno ir būsimų pajamų panaudojimo apskaita vedama 15 žurnalo eilėje (formą galite atsisiųsti žemiau). Ataskaitinio mėnesio apyvartos į registrą įtraukiamos analitinės apskaitos straipsnių kontekste ir kaupiamuoju principu nuo metų pradžios. Pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui, metinės finansinės ataskaitos rengimo pagrindu tampa bendros užsakymų žurnalo vertės.

Žurnalo orderis 16

Kapitalinių investicijų apskaita sąskaitose 07, 08, 11 vykdoma 16 žurnalo tvarka. Šių sąskaitų kreditinė apyvarta fiksuojama kaip mėnesio rezultatai, remiantis informacija iš analitinių ataskaitų ir pirminių dokumentų, pateikiant duomenis apie kiekvieną registre sujungtą objektą.

Atkreipkite dėmesį, kad apskaitos automatizavimas panaikino nepriklausomų užsakymų žurnalų formų priežiūrą. Su atitinkamais programos nustatymais šis registras generuojamas automatiškai, registruojant pirminius dokumentus.

ZhO yra atsakinga už pirminės dokumentacijos sisteminimą. Naudojant žurnalo užsakymų apskaitos sistemą, registruojamos verslo operacijos, kurias kiekviena organizacija atlieka kas mėnesį.

ZhO pildomi vieningose ​​formose (OKUD kodas Nr. 0504071), patvirtintose Finansų ministerijos 2005-09-23 įsakymais Nr.123n ir 2006-02-10 įsakymais Nr.25n. Tačiau prireikus įstaiga gali naudoti savarankiškai parengtas JO formas, prieš tai patvirtinusi jas įsakymu ir užtikrinusi savo apskaitos politikoje.

Kiekviena likvidavimo forma naudojama vienai ar kitai paskolos operacijai atspindėti, tada visos atliktos operacijos sujungiamos į vieną sintetinių sąskaitų registrą, išryškinant kiekvienos atskiros sąskaitos sumas.

Kredito likvidavimas susideda iš dviejų skyrių:

• pagrindinis - KT įrašams;
• papildomas (pareiškimas) – analitiniams įrašams tvarkyti.

DT apyvarta įtraukiama į specialias JO kartu su atitinkamomis CT sąskaitomis, kas užtikrina dvigubo įrašo principo įgyvendinimą apskaitoje. Kiekvienos sąskaitos JO laikotarpio pradžios ir pabaigos likučiai perkeliami į organizacijos didžiąją knygą.

Kiekviena įstaiga turi teisę pasirinkti, kokia forma bus vykdoma apskaita:

• žurnalas-užsakymas;
• memorialinis ordinas.

Tačiau žurnalo užsakymo formos naudojimas supaprastina apskaitos darbą, nes pagrindinis jos principas yra apskaitos duomenų sisteminimas ir periodinių bei galutinių ataskaitų rengimo automatizavimas.

Žurnalo tvarka 1 ir išrašas 1

Žurnalą-pavedimą Nr.1 ​​ir išrašą jam pildo įstaiga 50 sąskaitoje „Grynieji pinigai“ pagal gaunamus ir išsiunčiamus kasos orderius. Likutis CT sąskaitoje atspindi visus mokėjimus iš kasos, o DT sąskaitoje – tas lėšas, kurios buvo gautos. Sumos eilutėje rodomos sumos, už kurias buvo sumokėtos lėšos. JO 1 turėtų atspindėti grynųjų pinigų likučius konkrečiomis dienomis. Šie likučiai būtinai turi sutapti su galutiniu likučiu nurodytą dieną kasos ataskaitoje. Paskutinė JO eilutė turėtų būti panaši į pasirinkto laikotarpio CT sąskaitos 50 apyvartą didžiojoje knygoje.

Panašiu būdu pildomas ZhO Nr. 1 pareiškimas. Galutinė apyvarta būtinai turi sutapti su kasos aparato rodikliais. Ataskaitinio mėnesio pabaigoje buhalteris turi suderinti galutinį likutį su JO Nr. 1, išrašu Nr. 1 ir įstaigos kasos knygos rodikliais.

1 žurnalo tvarka: atsisiųskite formą Word

Žurnalo tvarka 1: mėginio pildymas

Žurnalo tvarka 2: forma

ZhO 2 atspindi visas CT sąskaitoje 51 įrašytas operacijas. Visa informacija nurodoma remiantis išrašais ir išrašų priedais iš banko, įskaitant mokėjimo nurodymus. Antroji ZhO Nr. 2 pusė skirta informacijai apie kvitus iš DT sąskaitos 51. ZHO-2 užpildymo algoritmas yra panašus į ZO Nr. 1.

Žurnalo orderis 2: atsisiuntimo forma

Žurnalo tvarka 2: mėginio pildymas

ZhO Nr. 3-5

CT sąskaitų 54-56 operacijos, registruojant kapitalo sąnaudas ir specialias sąskaitas bankuose (akredityvai, čekių knygelės, piniginiai dokumentai), formuojamos ZhO Nr.3.

Žurnalo orderis 3: forma

Žurnalo tvarka 3: mėginio pildymas

Žurnalo tvarka 4: forma

Trumpalaikių ir ilgalaikių paskolų, skolinimų (66 ir 67 sąskaitos) judėjimai registruojami 4 žurnalo tvarka.

Žurnalo tvarka 4: mėginio pildymas

Skolininkų ir kreditorių tarpusavio reikalavimų įskaitymai sudaromi 5 žurnalo tvarka.

Žurnalo orderis 6: forma

Visos atsiskaitymo už tiekiamas prekes ir suteiktas paslaugas operacijos yra registruojamos ZhO Nr. 6. Tai taip pat atspindi tiesioginį prekių gavimą ir paslaugų teikimą. Atsiskaitymai už prekių tiekimą ir paslaugų teikimą apskaitomi 60 sąskaitoje „Atsiskaitymai su tiekėjais ir rangovais“. ŽO Nr. 6 pildomas kiekvienai sandorio šaliai ir susitarimui.

Žurnalo užsakymas 6: mėginio pildymas

Žurnalo orderis 7: atsisiuntimo forma

7 žurnalo įsakymas atsakingas už atsiskaitymų su atskaitingais asmenimis pagal 71 sąskaitos operacijas apskaitos duomenų sisteminimą. Žurnale Nr. 7 pateikiama informacija visų darbuotojų avansinių ataskaitų kontekste, visos atskaitingiems asmenims išduotų lėšų sumos, taip pat kaip pasirinkto laikotarpio perkeliamus likučius . ZhO Nr. 7 eilutės nėra grupuojamos ar jungiamos.

Žurnalas Nr.7: mėginio pildymas

Žurnalo orderis 8: forma

ZhO Nr. 8 – tai registras, skirtas atsiskaityti su skolininkais ir kreditoriais pagal šių specialiųjų sąskaitų analitinius duomenis:

• 60 „Atsiskaitymai su tiekėjais ir rangovais“;
• 62 „Atsiskaitymų su klientais apskaita“;
• 68 „Mokesčių ir rinkliavų apskaičiavimo apskaita“;
• 73 „Atsiskaitymai su personalu už kitas operacijas“;
• 75 „Atsiskaitymai su steigėjais“;
• 76 „Atsiskaitymai su įvairiais skolininkais ir kreditoriais“.

JO Nr. 8 pateikiami apibendrinti duomenys apie tarpusavio atsiskaitymus su aukščiau nurodytomis sandorio šalimis, nurodant iš tokių sandorio šalių gautas lėšas, įskaitant avansinius mokėjimus.

Žurnalo užsakymas 8: pavyzdžių pildymas

Žurnalo orderis 10: atsisiuntimo forma

ZhO Nr. 10 naudojamas savos gamybos sąnaudoms apskaityti. ZhO Nr. 10 atspindi suvestinius duomenis iš kelių sąskaitų apie kiekvieną organizacijos finansinę ir ekonominę veiklą. Informacija įvedama į ZhO Nr. 10 pagal daugybę apskaitos ataskaitų registrų ir išrašų.

Žurnalo užsakymas 10: pavyzdžių pildymas

Žurnalo orderis 11: forma

ZhO Nr.11 skirtas gatavų gaminių siuntimo ir pardavimo apskaitos duomenims registruoti. Registrai, kurie yra ZhO 11 formavimo pagrindas - pareiškimai Nr. 15,16. Šiose apskaitos ataskaitose nurodomos faktinės arba apskaitinės atsargų kainos, nurodytos organizacijos apskaitos politikoje.

Grynųjų pinigų išėmimo dokumentas

Mūsų laikais, kai dominuoja bankai ir banko pavedimai, nė viena organizacija negali išsiversti be realių lėšų. Šiame straipsnyje aptariamas išlaidų kasos orderio (RKO) pildymo pavyzdys ir su jo naudojimu susiję klausimai.

Bet kuri organizacija ar individualus verslininkas privalo atsiskaityti su sandorio šalimis, atlikti mokėjimus į biudžetą ir lėšas per einamąją sąskaitą. Tačiau vis dar yra daug atvejų, kai jums reikia grynųjų:

• išdavimas atskaitingam asmeniui
• darbo užmokesčio apskaičiavimas
• išdavimas verslo reikmėms
• išankstinis mokėjimas tiekėjui

Federalinis teisės aktas paveda Centriniam bankui žingsnis po žingsnio nustatyti grynųjų pinigų operacijas. Šią tvarką aprašo Banko direktyva, kurioje nurodyta, kad visos grynųjų pinigų ir grynųjų pinigų operacijos vykdomos pavedimais: kvitais ir išlaidomis. Ten taip pat nurodomi standartinių formų pavadinimai. Šios formos yra įtvirtintos teisės aktuose. KO-2 forma skirta išlaidų kasos orderiui.

Taigi kasos dokumento sukūrimas išduodant pinigus yra privaloma procedūra.

Kasos pajamų orderio pildymo pavyzdys padės teisingai surašyti dokumentą. Be to, jis turi būti fiksuojamas žurnalo forma, kur įrašomi visi kasos aparato gaunami ir išeinantys dokumentai. Šis žurnalas savo ruožtu turi standartinę KO-3 formą.

Užsakymo registravimas

Buhalteris parengia išlaidų kasos dokumentą. Teisės aktų leidybos lygmeniu nėra aiškių reikalavimų, kaip pildyti užsakymą. Bet kadangi yra vieninga užsakymo forma, atsakingas asmuo užpildo užsakymo formą pagal atitinkamų formos laukelių reikalavimus:

• Viršutinėje eilutėje rašomas organizacijos pavadinimas
• po juo yra struktūrinis vienetas; jei nėra padalijimo, tada dedamas brūkšnys
• lentelėje „Kodai“ automatiškai įvedamas OKUD kodas 0310002, o OKPO kodas turi atitikti kodą iš klasifikatoriaus

Tada buhalteris turi įvesti sąskaitas. Sąskaitos kreditas visada bus 50, tačiau debetas priklauso nuo verslo operacijos, pagal kurią išduodami pinigai:

• 70 – atlyginimų išdavimas darbuotojams
• 60 - mokėjimas tiekėjams ir klientams
• 71 - atsiskaitymai su atskaitingais asmenimis
• 51 - tam tikros sumos pervedimas į organizacijos einamąją sąskaitą

Kitame stulpelyje įrašoma operacijos suma, darbuotojo, kuris gauna pinigus, vardas. Eilutėje „Bazė“ įrašoma verslo operacija, kurios pagrindu išimami pinigai. Tai dažniausiai:

• darbuotojo atlyginimas
• išdavimas verslo reikmėms
• grynieji pinigai pervedami į sąskaitą (atsiskaitymas)
• mokėjimai pagal nuomos sutartis ir kt.

Kitoje eilutėje „Suma“ suma rašoma žodžiais. Eilute „Priedas“ yra dokumentai, patvirtinantys vykdomas verslo operacijas. Tai gali būti:

• darbo užmokestis
• rašytinis prašymas verslo poreikiams tenkinti
• pinigų įnašo skelbimo kvitas, atitinkamai ir kt.

Žemiau pasirašo organizacijos vadovybė. Jei organizacijoje nėra buhalterio, tada vadovas pasirašo už jį.

Reikalavimai RKO registracijai

Pinigų srautų orderio pildymo pavyzdys patvirtina, kad grynųjų pinigų atsiskaitymo orderis yra finansinis dokumentas, todėl:

• įrašuose neturėtų būti dėmių, pataisymų ar klaidų
• Neįmanoma sertifikuoti vartojimo prekių elektroniniu skaitmeniniu parašu
• dokumentas turi būti popierinis

Pinigų išdavimas kasoje per kasą

Pinigų išdavimo kasoje tvarka

Organizacijos kasininkas išduoda pinigus pagal išlaidų orderį. Jo pareiga yra patikrinti užsakymo teisingumą ir įsitikinti, kad vadovas ir vyriausiasis buhalteris yra pasirašę atitinkamose eilutėse. Užsakyme yra eilutė, kurioje įrašomi gavėjo paso duomenys:

• pavardė, vardas, tėvavardis turi būti datyvu
• Prieš išduodamas kasininkas privalo patikrinti paso duomenis užsakyme su originalu, kurį gavėjas turi pateikti

Eilutėje „Gauta“ reikia įrašyti sumą iš kasos, žemiau įrašyti einamąjį numerį ir pasirašyti už asmenį, kuris tiesiogiai gauna pinigus. Gavęs atitinkamą sumą, kasininkas turi įrašyti savo vardą ir pasirašyti.

Dabar visi dokumentai pildomi kompiuteriu. Rusijos banko instrukcijose Nr. 3210-U pažymima, kad vartojimo reikmenis galima užpildyti ir ranka.

Taip pat neužsimenama, kad negalima derinti automatinio ir rankinio pildymo. Taigi, jei reikia, galite ranka užpildyti tas eilutes, kurios nebuvo įtrauktos į eksploatacines medžiagas automatiškai. Išlaidų dokumentas pildomas vienaskaita ir įrašomas į kasos knygą.

Atsiskaitymo grynaisiais pinigais kredito įstaigose paslaugos

Atsiskaitymų grynaisiais surašymas banke

• Nuplėšiamas kuponas RKO Nr. - numeris nurodomas skaičiais, kurie turi atitikti RKO
• debetas ir kreditas formuojami pagal Banko taisykles
• laisvas laukas – pildomas taip, kaip reikalauja vadinamosios analitinės apskaitos taisyklės sandorių su tauriaisiais metalais atvejais. Ši tvarka yra įtvirtinta vidiniame organizacijos dokumente, apskaitos politikoje
• simbolis – simboliai rašomi skaičiais
• dokumento kodas yra dokumento žymėjimas skaičiais
• grynųjų pinigų išdavimo kryptis – parašykite išdavimo kryptį, atsižvelgdami į ataskaitinius simbolius
• laisvas laukas – rekvizitai rašomi pagal konkrečios bankinės organizacijos apskaitos politikos reikalavimus

Buhalterio vadovas

Naujasis teisės aktas leidžia verslininkams kurti ir naudoti pirmines dokumentų formas nuo 2013-01-01. Tačiau RKO turite naudoti anksčiau patvirtintas formas ir užpildyti jas pagal aukščiau pateiktas taisykles.

Taigi, kaip matyti iš pavyzdžio, RKO dokumento sudarymas yra gana paprastas. Rengdami privalote atidžiai užpildyti visus dokumento laukus be klaidų ar praleidimų, kitaip dokumentas gali būti pripažintas negaliojančiu.

Pastebėjote klaidą? Pasirinkite jį ir spustelėkite Ctrl + Enter kad praneštume mums.

Buhaltere niekada nedirbau, bet kaip kasininke-pardavėja, išduodant lėšas turėjau atsispausdinti tokią formą. Forma labai paprasta, vienintelis trūkumas, kad negalima suklysti grynųjų pinigų dokumentuose – kitu atveju teko perdaryti, be to, už tai gavome baudą...

prednalog.ru

Tiesiog dar viena „WordPress“ svetainė

Naujausi pranešimai

Naujausi komentarai

• admin prie įrašo Nėščios darbuotojos perkėlimas į lengvą darbą
• admin prie įrašo Perkant prekes iš fizinio asmens: apskaita, dokumentai, mokesčiai
• Aleksandras apie prekių pirkimą iš fizinio asmens: apskaita, dokumentai, mokesčiai

Kasos kvitų ir kasos kvitų pildymas. Kasos knyga.

Išlaidų kasos orderio (RKO) pildymas.

Išduodant grynuosius pinigus iš kasos naudojamas išlaidų kasos orderis. Tai vieningas dokumentas (forma KO-2). Ją vienu egzemplioriumi išrašo kasininkė ar kitas įgaliotas asmuo.

Kaip teisingai užpildyti išlaidų kasos orderį?

Vartojimo medžiagos viršuje užrašomas organizacijos pavadinimas, jos struktūrinis padalinys (jei toks yra). Jei nėra struktūrinio vieneto, uždėkite brūkšnį. Viršutiniame dešiniajame kampe organizacijos kodai parašyti remiantis Valstybinio statistikos komiteto pažyma.

„Dokumento numeris“ suteikiamas eilės tvarka, kai iš kasos išrašomi pinigai. Numeravimas prasideda nuo metų pradžios.

Dokumento data – pinigų išrašymo iš kasos data. Ji sutampa su gaunamų ir išsiunčiamų kasos orderių registravimo žurnalo data (KO-3). Data nurodoma formatu - DD.MM.YYYY.

Stulpeliuose „Debetas“ ir „Kreditas“ nurodomos grynųjų pinigų operacijos apskaitos sąskaitos. Juos pildo buhalteris. Stulpelis „Debetas, struktūrinio padalinio kodas“ pildomas, jei įmonė tokį padalinį turi ir jame išduodami pinigai.

Stulpelyje „Debeto, analitinės apskaitos kodas“ nurodomas kodas, jei jis naudojamas organizacijoje, arba dedamas brūkšnys.

„Kreditas“ – tai kasos aparato sąskaita, iš kurios išduodami pinigai. Sintetinėje apskaitoje tai yra 50 sąskaita „Pinigai“.

„Suma, patrinkite. policininkas“. — iš kasos išduodama suma nurodoma skaičiais.

Skiltyje „Paskirties kodas“ nurodomi kodai, jei įmonėje jie priimti.

Eilutėje „Problema“ įveskite savo vardą ir pavardę. organizacijos, kuriai skiriami pinigai, darbuotojas, gimininguoju atveju.

Finansinės operacijos turinys rašomas eilutėje „Pagrindas“.

Eilutėje „Suma“ kartojama aukščiau kasos pajamų orderyje nurodyta suma. Žodžiais pirmiausia rašoma didžiosiomis raidėmis. Kapeikos nurodomos skaičiais.

„Priede“ - nurodyti dokumentai, kurių pagrindu iš kasos išrašomi pinigai. Jei pinigus gauna trečiosios šalies organizacijos darbuotojas, įgaliojime būtina nurodyti duomenis, pagal kuriuos pinigai išrašomi iš kasos aparato. Įgaliojimas pridedamas prie kasos pajamų orderio.

RKO yra įregistruotas kasos dokumentų registre KO-3 ir patvirtintas organizacijos vadovo ir vyriausiojo buhalterio parašais.

Eilutę „Gauta“ užpildo pinigų gavėjas. Į ją įskaičiuota gauta suma žodžiais ir kapeikos skaičiais. Tada lėšų gavėjas pasirašo ir nurodo datą. Žemiau pateikiamas dokumento, kurio pagrindu pinigai išduodami gavėjui, pavadinimas. Dažniausiai tai yra pasas arba asmens dokumentas. Kodėl jums reikalingi paso duomenys eksploatacinėje medžiagoje? Tai būtina, jei kyla konfliktinė situacija dėl pinigų gavimo. Tarkime, darbuotojas pareiškia jums pretenziją, kad pinigus gavo ne jis, tuomet galite tai įrodyti jo paso duomenimis ir parašu. Tai ypač svarbu, kai išduodate pinigus pagal įgaliojimą, nes įgaliojimas gali būti netikras, pavyzdžiui, darbuotojui pasitraukus iš darbo, tačiau jis vis tiek turi įgaliojimo formą (taip, praktikoje taip atsitinka).

Eilutę „Išdavė kasininkas“ užpildo kasininkas arba įgaliotas asmuo, išdavęs pinigus po kasos aparatu. Pagal jį kasininkas savo parašu ir jos stenograma patvirtina vartojimo reikmenis.

RKO pinigų gavėjams neperduodamas. Tai lieka kasininkei.

Pinigų priėmimo kvito formą galite atsisiųsti čia.

Kasos pajamų orderio (RKO) pildymas.

Kasos pajamų orderis naudojamas gryniesiems pinigams apdoroti, kai jie patenka į organizacijos kasą. Tai vieningas dokumentas (forma KO-1). Ją vienu egzemplioriumi išrašo kasininkė ar kitas įgaliotas asmuo.

Kaip teisingai užpildyti kasos pajamų orderį?

Kasos pajamų orderis (PKO) susideda iš dviejų dalių: paties kvito ir kvito, kurį užpildžius išduodamas pinigus į kasą įnešusiam asmeniui. Vartojimo medžiaga gali būti išduodama rankiniu būdu arba elektroniniu būdu. Žymės ir taisymai kvituose neleidžiami. Tokiu atveju juos reikia perrašyti.

RKO viršuje įveskite organizacijos pavadinimą ir jos struktūrinį padalinį (jei yra). Jei jo nėra, pridedamas brūkšnys.

„Kodai“ pildomi pagal Valstybinio statistikos komiteto pažymą.

Kvito numeris nurodomas pagal grynųjų pinigų operacijų eiliškumą. Numeravimas prasideda nuo metų pradžios. RKO registruojami KO-3 registracijos žurnale.

„Surašymo data“ – pinigų gavimo (pinigų gavimo kasoje) data. Vartojimo datos formatas yra DD.MM.YYYY (pavyzdžiui, 2012-05-25).

Stulpelius „Debetas“ ir „Kreditas“, kaip ir kasos pajamų orderyje, pildo buhalteris. Sąskaitos debete visada yra grynųjų pinigų operacijų sąskaita (sintetinė sąskaita 50 „Grynieji pinigai“).

Stulpelyje „Suma, patrinkite. policininkas“. Rašoma į kasą įnešta pinigų suma. Jis nurodomas skaičiais. Stulpelis „Paskirties kodas“ pildomas, jei organizacija naudoja kodavimo sistemą.

Skiltyje „Priimta iš___“ rašomas visas asmens, įnešusio pinigus į kasą, pavardė gimtinėje, o jei mokėjimą atliko trečiosios šalies organizacijos atstovas, tada „Organizacijos pavadinimas “ ir visas įgalioto asmens vardas ir pavardė.

Skiltyje „Pagrindas“ – rodomas finansinės operacijos turinys arba dokumentas, kurio pagrindu priimamas mokėjimas.

Eilutėje „Suma“ nurodoma kasoje priimta mokėjimo suma. Suma rašoma nuo eilutės pradžios didžiosiomis raidėmis žodžiais, o kapeikomis – skaičiais. Jei eilutė „Suma“ neužpildyta iki galo, tuščios vietos perbraukiamos.

Eilutėje „Įskaitant“ įveskite PVM sumą skaičiais arba įveskite „be mokesčių (PVM).

„Priede“ nurodomi pirminiai dokumentai, kuriuos reikia pridėti prie užsakymo.

PKO kvite daromi tie patys įrašai kaip ir PKO. Ant čekio ir PKO uždedamas antspaudas „PAID“. Kvitas nuplėšiamas ir atiduodamas pinigus įnešusiam asmeniui.

Kasos pajamų orderį pasirašo kasininkas ir vizuoja vyriausiasis buhalteris ar kitas įgaliotas asmuo.

Pinigų priėmimo kvito formą galite atsisiųsti čia.

Kasos knygos pildymas.

Kasos knyga – tai suvestinis dokumentas, kuriame fiksuojamos visos kasos operacijos: ir grynųjų pinigų gavimas, ir jų išdavimas. Vieninga knygos forma yra KO-4 forma.

Knygą galima pildyti rankiniu būdu arba elektroniniu būdu.

Kasos knygos tvarkymo elektroniniu būdu tvarka.

Kiekvienos kitos darbo dienos rytą kasininkas turi paruošti du spaudinius: „Kasos ataskaita“ ir „Kasos knygos laisvas lapas“. Juose yra ta pati informacija, kurią reikia užpildyti. Jie sunumeruoti eilės tvarka nuo metų pradžios.

Mėnesio ir metų paskutinio palaido lapo spaudoje nurodomas bendras kiekvieno mėnesio (metų) lapų skaičius. Kasininkas turi patikrinti spaudinių tikslumą, tada juos pasirašyti. Nerišti kasos knygos lapai lieka kasoje ir saugomi metus, o ataskaita su pridedamais kasos pajamų ir išlaidų orderiais perduodama buhalterijai.

Visi palaidi kasos knygos lapai pagal poreikį arba metų pabaigoje yra susiuvami ir užantspauduojami, patvirtinami vyriausiojo buhalterio ir vadovo parašais, nurodant bendrą lapų skaičių.

Kasos knygos tvarkymo rankiniu būdu tvarka.

Rankiniu būdu tvarkant kasos knygą, ji atidaroma tam tikram laikotarpiui, atsižvelgiant į operacijų skaičių. Dar prieš naudojimą knygos lapai suvarstomi, sunumeruoti, užantspauduoti ir paskutiniame puslapyje patvirtinti vadovo ir vyriausiojo buhalterio parašais. Kasos knyga užplombuota vašku arba įprastu antspaudu.

Jei kasos knygos lapai ne iki galo užpildyti, jie perbraukiami.

Kasos knygoje kiekvienai dienai pasibaigus rodoma bendra kvitų suma ir per dieną paskelbtų išlaidų dokumentų suma, taip pat apskaičiuojamas likutis dienos pabaigoje. Kasos knygos tvarkymą kontroliuoja vyriausiasis buhalteris.

Kasos knygos formą galite atsisiųsti čia.

Apie grynųjų pinigų operacijų tikrinimą skaitykite čia.

Nemokama knyga

Greitai eik atostogų!

Norėdami gauti nemokamą knygą, įveskite savo informaciją žemiau esančioje formoje ir spustelėkite mygtuką „Gauti knygą“.

Išlaidų kasos orderio formos KO-2 užpildymas

Grynųjų pinigų išdavimo operacija įforminama kasos pajamų orderio forma KO-2, kurios formą ir užpildymo pavyzdį galite atsisiųsti nemokamai žemiau. Forma surašyta pagal vieningą formą ir neleidžiama pildant klaidų ar taisyti.

Pavedimą surašo už kasos aparato priežiūrą atsakingas asmuo, dokumentas surašomas vienu egzemplioriumi; Užpildytas kasos orderis turi būti patvirtintas kasininko parašu. Organizacijos direktoriaus parašas nereikalingas, jei prie dokumento pridedami kiti dokumentai, kuriuose yra direktoriaus parašas.

Grynųjų pinigų priėmimo kasoje atvirkštinė operacija įforminama kasos pajamų orderiu KO-1. Užpildyti kasos orderių pavyzdžiai naudojami kaip pagrindimas daryti įrašus KO-4 kasos knygoje.

KO-2 formos pildymo pavyzdys

Standartinė kasos pajamų orderio forma užpildoma informacija tokia seka:

• užpildoma pagrindinė informacija apie organizaciją pildant KO-2 formą (pavadinimas, OKPO, skyrius);
• kasos pajamų orderiui suteikiamas numeris, jis neturėtų būti kartojamas per metus;
• vartojimo prekės data turi atitikti grynųjų pinigų išdavimo dieną;
• „debeto“ laukelį užpildo buhalteris, čia nurodomas skyriaus kodas, sąskaita, kurioje skiriami grynieji pinigai (60 mokant tiekėjui, 76 mokant kitai sandorio šaliai, 71 išrašant ataskaitą, 70 mokant darbo užmokestį ir kt. .), jei analitika atliekama nurodytoje sąskaitoje, tada įvedamas analitinės sąskaitos kodas;
• laukelį „kreditas“ taip pat užpildo buhalteris, šiame KO-2 formos laukelyje įrašomas sąskaitos, iš kurios nurašomi pinigai, numeris (sąskaita 50, galima nurodyti subsąskaitą);
• suma - skaičiais - sumokama visa, iki kapeikų;
• paskirties kodas pildomas tik tada, kai lėšos išleidžiamos pagal paskirtį;
• eilutėje „išduoti“ reikia užpildyti informaciją apie asmenį, kuriam išduodami pinigai, tai gali būti organizacijos darbuotojas, gaunantis atlyginimą ar atskaitomas lėšas, arba organizacijos, gaunančios pinigus už prekes ir paslaugas, atstovas. tiekiamas;
• laukelyje „pagrindas“ reikia paaiškinti pagal kasos pajamų orderį sumokėtos sumos paskirtį - pavyzdžiui, mokėjimas ABS LLC už prekių tiekimą pagal 2017-01-04 tiekimo sutartį Nr.1-p, arba „išrašymas į sąskaitą apmokėti už prekes pagal 2017-01-04 sąskaitą Nr. 12“;
• išleistos pinigų sumos kapitalo forma;
• priedas - operaciją lydintys dokumentai, kurių pagrindu išrašomas kasos orderis KO-1 (Pavyzdžiui, atskaitingo asmens prašymas, sąskaita faktūra ir kt.);
• vadovo ir kasininko parašas;
• Apačioje yra vieta nurodytos sumos grynųjų pinigų gavimo kvitui, šioje KO-2 formos skiltyje reikia patvirtinti gavimo faktą ir nurodyti savo vardą ir pavardę bei paso duomenis, gavėjas patvirtina gavimą savo parašas.

Kitų organizacijų, kurioms išduodami grynieji pinigai, atstovai privalo pateikti įgaliojimą gauti pinigus (jei tai nėra įmonės direktorius Pritraukti nepriimtina). Įgaliojimo duomenys įrašomi į KO-1 kasos pajamų blanką, o įgaliojimo originalas pridedamas prie vartojimo blanko.

Operacijas lydintys ir prie pavedimo pridedami dokumentai yra pažymėti antspaudu „apmokėta“, nurodant operacijos datą. Tada forma KO-1 pateikiama buhalterijai.

Formos ir pavyzdžio dizainas

Kasos pavedimo forma KO-2 - parsisiųsti.

Kasos pajamų orderio KO-2 pildymo pavyzdys - parsisiųsti.

Išlaidų kasos orderis (forma KO-2) 2017 m

kas tai yra

Išlaidų grynųjų pinigų orderis (RKO)– tai vienas iš kasos drausmės dokumentų, surašomų kiekviename ekstradicijos grynųjų pinigų iš kasos. RKO vienu egzemplioriumi sudaro apskaitos darbuotojas ir pasirašo organizacijos vadovas, vyriausiasis buhalteris, kasininkas ir lėšas gaunantis asmuo.

Atkreipkite dėmesį, nuo 2014 m. birželio 1 d., galioja supaprastinta kasos drausmės laikymo tvarka, pagal kurią individualūs verslininkai yra daugiau neprivalo surašyti kasos dokumentus (PKO, RKO ir kasos knygelę).

RKO forma (forma KO-2)

Kasos išlaidų orderis (forma KO-2), galiojantis 2017 m.

Kaip užpildyti RKO

Kasos kvito formos pildymo instrukcijos

Eilėje "Organizacija" nurodoma teisinė forma (LLC, CJSC ir kt.) ir organizacijos pavadinimas (pvz., UAB „Įmonė“).

Eilėje "OKPO kodas" būtina nurodyti OKPO kodą pagal iš Rosstat gautą pranešimą. Jei kodas nepriskirtas, padėkite brūkšnį.

Lauke "Dokumento numeris" nurodomas kasos aparato eilės numeris (per metus gaunamų ir išsiunčiamų kasos dokumentų numeracija turi būti ištisinė, o pradėti iš naujo nuo kitų metų pradžios).

Lauke "Sudarymo data" pinigų išdavimo iš kasos data nurodoma formatu DD.MM.YYYY (pvz., 2016-05-03). RKO turi būti išrašyta tą dieną, kai pinigai iš kasos aparato išduodami, todėl pinigų išdavimo data ir pavedimo suformavimo diena sutampa.

Stulpelyje "Struktūrinio vieneto kodas" nurodomas kasos aparatą išduodančios organizacijos padalinio kodas (jei organizacija neturi struktūrinių padalinių, dėkite brūkšnelį).

Stulpelyje „Atitinkama sąskaita, subsąskaita“ nurodomas sąskaitos numeris, kurio nurašymas atspindi pinigų išdavimą iš kasos aparato pagal sąskaitų planą:

• 51 – pinigų pristatymas į banką įskaityti į einamąją sąskaitą;
• 60 – atsiskaitymai su tiekėjais ir rangovais;
• 70 – atsiskaitymai su darbuotojais dėl darbo užmokesčio;
• 71 – atsiskaitymai su atskaitingais asmenimis;
• 73 – atsiskaitymai su darbuotojais už kitus sandorius;
• 75-2 – atsiskaitymai su steigėjais dėl pajamų išmokėjimo.

Suskaičiuoti „Analitinis apskaitos kodas“ užpildyti tik tuo atveju, jei yra atitinkami kodai.

Stulpelyje "kreditas" nurodomas buhalterinės sąskaitos numeris, kurio kreditas atspindi pinigų išleidimą iš kasos (paprastai tai yra sąskaita 50.1 – „kasa“).

Stulpelyje "Suma" Iš kasos išduodama pinigų suma nurodoma skaičiais.

Suskaičiuoti "Paskirties kodas" pildomas, jei organizacija savo veikloje naudoja atitinkamą kodavimo sistemą. Tokiu atveju nurodomas į pensiją išėjusių lėšų panaudojimo kodas.

Eilėje "Problema" Nurodomas pilnas asmens vardas ir pavardė (pavyzdžiui, Ivanovas Ivanas Ivanovičius) arba organizacijos, kuriai turi būti išduotos lėšos, pavadinimas.

Eilėje "bazė" Būtina nurodyti pinigų išdavimo iš kasos pagrindą, pavyzdžiui: „Finansinės pagalbos klausimas“ arba „Pinigų įnešimas į banką“ ir tt

Eilėje "Suma" Iš kasos išduodama pinigų suma nurodoma žodžiais. Šiuo atveju rubliai rašomi didžiąja raide, o kapeikos – skaičiais. Tuščiuose laukeliuose turite įdėti brūkšnį.

Eilėje "Aplikacija" atsispindi pridedami pirminiai dokumentai, nurodant jų numerius ir datas, kurių pagrindu iš kasos išrašomi pinigai (įgaliojimai, kvitai, pavedimai, išrašai ir kt.).

Pastaba: vadovas neprivalo pasirašyti už kasos aparatą, jei prie kasos pajamų orderio pridedamuose dokumentuose daro įgaliojimo įrašą.

Styga "Gauta" pildo asmuo, kuriam duoda pinigus iš kasos aparato. Jame jis nurodo gautą pinigų sumą (šiuo atveju rublius turi rašyti žodžiais didžiąja raide, kapeikas – skaičiais). Toliau – jo parašas ir pinigų gavimo data.

Išduodant pinigus kasos aparatu, kasininkas privalo patikrinti asmens dokumentas gavėjas (pasas ar kitas dokumentas). Kasininkė atitinkamoje kasos aparato eilutėje nurodo šio dokumento pavadinimą, numerį, išdavimo datą ir vietą.

Linija „Išdavė kasininkė“ užpildo kasininkė tik po grynųjų pinigų išdavimo per kasą. Į jį deda savo parašą su stenograma (pavarde ir inicialais).

Pilnai užpildytas orderis lieka kasojeįmonė (o ne perduota pinigų gavėjui) ir yra patvirtinimas, kad lėšos buvo išduotos teisėtai.

Atkreipkite dėmesį, draudžiama daryti taisymus kasos pajamų orderyje.

Kasos aparatų pildymo pavyzdžiai 2017 m

Žemiau pateikiami kasos pajamų orderio formos pildymo pavyzdžiai 2017 m.

Kaip pildomas kasos pajamų orderis KO-2?

Jei grynųjų pinigų priėmimas kasoje įforminamas KO-1 pajamų orderiu, tai išrašant lėšas iš kasos, pildoma vieninga forma KO-2. Užpildytas šis dokumentas taip pat privalomai registruojamas KO-3 žurnale, o pati pinigų išleidimo operacija atsispindi KO-4 kasos knygoje, nurodant „vartojimo reikmenų“ numerį ir datą.

Pavedimas – piniginis dokumentas, kuriame neleidžiama daryti jokių klaidų, taisyti neleidžiama, todėl būkite atidūs.

KO-2 forma užpildoma išduodant pinigus gavėjui, gavėjas gali būti fizinis asmuo - organizacijos, kuriai išduodama suma pagal jo prašymą, darbuotojas, taip pat trečioji šalis; asmuo, kitos organizacijos atstovas – tokiu atveju pinigų gavėjas turi pateikti pasą arba įgaliojimą gauti pinigus.

Mėginio užpildymas

Standartinės formos KO-2 užpildymas:

Registruodami išlaidų kasos pavedimą, turite užpildyti šias eilutes:

• formą pildančios organizacijos pavadinimas;
• jo OKPO kodas;
• struktūrinis padalinys - pavyzdžiui, mažmeninės prekybos vieta, vienos iš parduotuvių pavadinimas, čia galite įdėti brūkšnį;
• išlaidų orderio numeris – eilės numeris nuo metų pradžios, paimtas iš KO-3 registracijos žurnalo;
• data – vartojimo reikmenų surašymo data, sutampanti su pinigų iš kasos išdavimo gavėjui data;
• debetas - šiame stulpelyje reikia užpildyti struktūrinio padalinio kodą (jei šį padalinį nurodėte aukščiau ir jūsų organizacija naudoja kodavimo sistemą), sąskaitos, kurioje bus atsispindi išduota suma, nurašymas (priklausomai nuo to, kam pinigai yra skiriama ir kokiam tikslui), analitinė kodų apskaita (jei tokia apskaita yra vedama šiai sąskaitai);
• kreditas – grynųjų pinigų apskaitos sąskaitos numeris – sąskaita 50 „Pinigai“;
• suma – skaičiais rašome gavėjui duotą sumą;
• paskirtas paskirties kodas - priklausomai nuo to, kam ir kam išduodami grynieji pinigai, čia turi būti nurodytas atitinkamas kodas, jei organizacija tokios kodavimo sistemos nepateikia, tada pridedamas brūkšnys;
• išdavimas – asmens, kuriam išduodami pinigai, pavardė, vardas, tėvavardis;
• pagrindas - nurodytas dokumentas, kuris buvo kasos orderio surašymo pagrindas, tai gali būti darbo užmokesčio žiniaraštis išduodant darbo užmokestį, darbuotojo pažyma išduodant pinigus už atskaitomybę, pardavimo dokumentai, čekis;
• suma - suma rašoma žodžiais didžiąja raide, jei yra kapeikų, tada jos nurodomos skaičiais;
• prašymas – čia atsispindi pirminiai pinigų išdavimo iš kasos operaciją lydintys dokumentai;
• vadovo ir vyriausiojo buhalterio parašai.

Į kasos pajamų orderį įrašius minėtą informaciją, pinigai pervedami gavėjui. Jas perskaičiavęs, gavėjas turi užpildyti šias formos eilutes:

• gavo - rašo gautą sumą žodžiais, kapeikas skaičiais;
• gavimo data;
• gavėjo parašas;
• pagal – gavėjo asmens dokumento pavadinimas.

Po viso to dokumente pasirašo ir pinigus išdavusi kasininkė.

Užpildoma standartinė KO-2 forma, žemiau žiūrėkite kasos pajamų orderio pavyzdį, o pačioje straipsnio pabaigoje rasite nuorodą, kur galėsite parsisiųsti KO-2 formą.

Atsisiųskite formą ir pavyzdį

Kasos pajamų orderio forma KO-2 - parsisiųsti.

Straipsnis buvo parašytas remiantis medžiaga iš svetainių: pravodeneg.net, prednalog.ru, blandoc.ru, www.malyi-biznes.ru, buhland.ru.