Формулярът на сертификата не е унифициран, но има смисъл в него да се отразяват всички необходими данни на първичния документ, както и информацията, необходима за определяне на причините за корекцията: подробности за платежни документи, договори, изчисления (част 2 от член 9 от Закон N 402-FZ). Невъзможно е да се коригират грешките от предходни години чрез сторниране, ако отчитането за предходната година вече е одобрено 5 - 14 PBU 22/2010) Не се правят корекции на одобреното отчитане, следователно е невъзможно да се сторнира данни в счетоводството за последната година (клауза 10 PBU 22/2010). Счетоводителят ще коригира погрешно надценената сума на транзакцията на датата на откриване на грешката с признаването на печалби или загуби от минали години или в сметките за други приходи или разходи (параграф
Изтриване на грешен касов бон в "1s: счетоводство 8"
LLC "Компания 2" изпраща на LLC "Компания 1" рекламация, че една от доставените камери се е оказала дефектна и я връща. На същия ден продавачът превежда пари за върнатите продукти. Продавачът прави следните записи в счетоводството : 25 април 2014 г. Debet 62 Кредит 90- 74 340 rub. - отразени приходи за продадени продукти; Дебит 90 Кредит 68 - 11 340 рубли. - ДДС, начислен въз основа на фактурата; Дебит 90 Кредит 43-51 000 рубли. - цената на продадените стоки е отписана; 6 май 2014 г. Дебит 62 Кредит 90- -24 780 рубли. - по-рано записаните приходи бяха отменени; Дебит 90 Кредит 43- -17 000 рубли. - предварително отписаната цена на продадените дефектни продукти е коригирана; Дебит 90 Кредит 99206- -4000 рубли. - отразената по-рано печалба от продажбата на дефектни продукти е коригирана; Дебит 90 Кредит 68- -3780 рубли.
Поправяне на грешки като професионалист
Демонстрацията беше извършена на примера на конфигурацията 1C:Enterprise Accounting 3.0 (в други конфигурации 1C:Enterprise 8.3 алгоритъмът е същият). Да кажем, че имаме документ за продажба със следните публикации: Трябва да сторнираме документа. Преди да ви покажа правилния път, ще ви покажа грешния (защото
много често се среща и е необходимо да се спрем подробно на него). Грешен начин Ще обърнем с помощта на ръчна операция: В списъка с документи, който се отваря, изберете Създаване, въведете Операция: Попълнете заглавката на документа, след което посочете осчетоводяванията (същите като в документа за продажба, но с минус): Напишете Документът. ТОВА Е ГОЛЯМА ГРЕШКА! Нека отново да разгледаме движенията на документа за продажба: Както можете да видите, този документ, в допълнение към осчетоводяванията, прави движения в регистрите за натрупване на ДДС Продажби и Услуги.
Сторниране на документи и регистри в 1с 8.3 (8.2) счетоводство
внимание
Когато купувачът върне стоките или предостави ретро отстъпка, продавачът сторнира приходите. За констатирания брак купувачът съставя акт за установено несъответствие в количество и качество при приемане на стоково-материални ценности, което е правното основание за предявяване на рекламация към продавача. И вече въз основа на иска, направен от купувача, записите на продавача се появяват с червено мастило.
Пример 3. На 25 април 2014 г. Компания 1 LLC изпрати 3 фризера на Компания 2 LLC на цена от 24 780 рубли. на брой (с ДДС - 3780 рубли) Цената на една камера е 17 000 рубли 6 май 2014 г.
Как се прави сторно в 1с 8.3 счетоводство
В края на периода продавачът предоставя отстъпка за вече доставени артикули (например за големи обеми покупки).Съгласно счетоводните правила приходите се признават въз основа на всички отстъпки и надценки, предоставени на купувачите (клаузи 6 и 6.5 на PBU 9/99 „Организации за доходи“, одобрен със заповед на Министерството на финансите на Русия от 06.05.1999 г. N 32n). Пример 2. Продавачът изпрати първата партида стоки на купувача в размер на 11 800 рубли, включително ДДС - 1800 рубли След това, в рамките на един месец, втората партида за 23 600 рубли, включително ДДС - 3600 рубли В края на на месец продавачът предостави отстъпка за изпратени стоки в размер на 10%: 11 800 рубли.
+ 23 600 rub. = 35 400 рубли; 35 400 рубли. x 10% \u003d 3540 рубли, включително ДДС - 540 рубли Продавачът в сметката прави следните счетоводни записи: 15 юли 2014 г. Дебит 62 Кредит 90 - 11 800 рубли. - отразени приходи от продажби; Дебит 90 Кредит 68-1800 рубли.
Уроци 1c за начинаещи и практикуващи счетоводители
Информация
Понякога е необходимо да се отменят осчетоводяванията за всяка операция в момент, когато простото изтриване на документ от базата данни би било неправилно - например той е въведен в предишния период, който вече е затворен. Как да процедираме в такъв случай? За да направите това, е необходимо да обърнете всички движения, направени от документа, т.е. въведете същите движения в базата данни със знак „минус“ или, както казват счетоводителите, „червен“. Обмислете процедурата за сторниране на документи в програмата 1C Enterprise Accounting 8.2, като използвате примера на издание 3.0.
важно
В 1С Счетоводство 8 няма отделен документ за сторниране. За сторниране на движение на документи се използва документът „Операция (счетоводна и данъчна отчетност)“. Можете да добавите нова операция в Оперативния журнал, който съхранява всички видове документи.
Как да сторнираме документ в 1s: счетоводство 8 изд. 2.0
Всеки счетоводител трябва да се е сблъсквал с такъв проблем, че трябва да изтриете грешен документ през миналия период. Но периодът вече е приключен, отчетът е подаден. За такива случаи 1C 8.3 (както и 1C 8.2) предвижда операция за обръщане. Това се дължи на факта, че в текущия период всички същите движения на предишния документ се повтарят във всички счетоводни регистри (счетоводни, данъчни и други), но с обратен знак.
Ще демонстрирам как да обърна документ в 1C с помощта на пример. Как да направите сторно в 1C според документа В програмата 1C 8.3: „Счетоводство на предприятието 3.0“ (и в някои други, където има счетоводен модул), има документ „Ръчно въведени операции“. Нека го създадем. Къде от страната на 1C? Отиваме в менюто „Операции“, след което в секцията „Счетоводство“ кликнете върху връзката „Операции, въведени ръчно“.
Ще се отвори прозорец със списък с документи.
Правилно анулиране на документи
ДДС върху приходите от продажби; 25 юли 2014 г. Дебит 62 Кредит 90- 23 600 рубли. - отразени приходи от продажби; Дебит 90 Кредит 68-3600 рубли. - ДДС е начислен върху приходите от продажби На 4 август купувачът получи 10% отстъпка от изпратените стоки (3540 рубли): Дебит 62 Кредит 90-3540 рубли. - отразеният по-рано приход за размера на отстъпката беше обърнат; Дебит 90 Кредит 68-540 рубли. - намален ДДС върху приходите след издаване на коригираща фактура.При получаване на отстъпка със задна дата купувачът не може да коригира себестойността на получените стоки (клауза 12 PBU 5/01 „Отчитане на материалните запаси, одобрена със Заповед на Министерството на финансите на Русия от 09.06 .2001 N 44n). Следователно той ще отрази отстъпката като друг доход, дори ако е получен през същата година, в която са регистрирани стоките: 15 юли 2014 г. Дебит 41 Кредит 60-10 000 рубли. - закупените стоки са отразени; Дебит 19 Кредит 60-1800 рубли.
В специален ресурс за целите на данъчното счетоводство е необходимо да се отрази постоянната разлика: Сума PR Dt 60.01 Сума PR Kt 91.01;
- добавете записа Сума NU Dt 60.01 Сума NU Kt 76.K към специални ресурси за целите на данъчното счетоводство и отразете изплащането на дългове за сетълменти с контрагенти за операцията, която е била обект на корекция (20 000 рубли).
Ориз. 3. Отразяване на приходите от минали години в счетоводството и анулиране на документа за получаване по отношение на ДДС Оставяме автоматично попълнената отметка Внесен ДДС - без промени. По отношение на ДДС анулирането на грешен регистрационен запис във фактура от книгата за покупки за третото тримесечие се извършва подобно на процедурата, описана в Пример 1.
Ако се налага сторниране на изпълнението, какви документи да приложите
Данъчен кодекс на Руската федерация).Ако по-голяма сума ДДС също е декларирана за приспадане от надценения размер на разходите, тогава ще трябва да се подаде и актуализирана декларация за ДДС. Забележка. „Червено обръщане“ не винаги означава коригиране на грешки. справка. Методи за коригиране на данни в счетоводни документи Коригирането на счетоводни грешки се регулира от Федералния закон от 6 декември 2011 г. N 402-FZ „За счетоводството“ (наричан по-нататък - Закон N 402-FZ) и Наредбата за счетоводството „Коригиране на грешки в счетоводството и отчитане" (PBU 22 /2010). За да коригират грешките, счетоводителите, в допълнение към метода "червено обръщане", имат още няколко метода: - метод на корекция. Използва се за коригиране на грешки в първични документи и счетоводни регистри.
Как да направите сторно в 1C 8.3 За постигане на тази цел в 1C Accounting 3.0 (8.3) има документ Операция: Операции - Операции, въведени ръчно: Целта на документа е представена от списък от следните операции:
- Въвеждане на кореспондентски сметки за счетоводно и данъчно отчитане;
- Въвеждане на документ чрез типична операция;
- Извършване на корекции в регистри;
- Сторниране на движения на друг документ.
За реализирането на необходимите цели ни интересува последната точка от възможните. Когато щракнете върху бутона Създаване, можете да видите видовете на документа Операция.
21.07.2016 10084
Демонстрацията беше извършена на примера на конфигурацията 1C:Enterprise Accounting 3.0 (в други конфигурации 1C:Enterprise 8.3 алгоритъмът е същият).
Да приемем, че имате документ за продажба, който има следните записи:
Трябва да анулираме документа. Преди да покажа правилния начин, ще покажа грешния (защото е много разпространен и трябва да се спрем подробно на него).
Грешен начин
Ще обърнем използването ръчна операция:
В отворения списък с документи изберете Създавайте, тип Операция:
Попълваме заглавката на документа, след което посочваме публикациите (същите като в документа за продажба, но с минус):
Записваме документа.
ТОВА Е ГОЛЯМА ГРЕШКА!
Нека да разгледаме отново движението на документите за продажба:
Както можете да видите, този документ, в допълнение към осчетоводяванията, прави движения в регистрите за натрупване Продажби с ДДСи Изпълнение на услугата. Освен това първият регистър е пряко отговорен за формирането на книгата за продажби.
В резултат на ръчната операция премахнахме осчетоводяванията на документа, но записът в книгата за покупки остана - това е грешка. Когато сторнираме документи, трябва да сторнираме ВСИЧКОдвижение на документи.
Правилният начин
Ние също използваме документ Ръчна операция:
Но за разлика от първата опция, когато създавате нов документ, изберете типа Обръщане на документ:
Програмата ви моли да изберете вида на документа, който да бъде сторниран:
Сега изберете желания документ за продажба:
Документът беше попълнен автоматично и сега обръща всички движения на оригиналния документ:
За да активирате осчетоводяването, не забравяйте да запишете документа.
Сторнирането на други видове документи трябва да се извърши по същия начин.
Данни за плащане Цена, лицензиране, използване от множество потребители Цена на продукта - 0 рубли. Броят на работните места е неограничен. Не се изисква допълнително лицензиране. Какви са възможностите за плащане? Можете да платите с банкова карта (Visa, Mastercard или Mir), портфейл Yandex или да изпратите TIN на вашата организация за фактуриране (от индивидуален предприемач). При плащане от юридическо лице се предоставят приключващи документи при необходимост. Безопасно ли е да плащате в сайта? Плащането с кредитна карта или чрез портфейл на Yandex на този сайт е абсолютно безопасно. Сайтът притежава SSL-сертификат - уникален цифров подпис за надеждна защита при пренос на данни. Как да получа файла след плащане? След плащане автоматично ще получите имейл в рамките на една минута с линк за изтегляне на продукта (посочвате адреса си при плащане).
Технически въпросиКак да добавите продукт към базата данни? Можете сами да приложите продукта, като разгледате инструкциите. Ако имате проблеми с това, мога да помогна. Свържете се с мен и ще определим конкретен час за връзка с вас. Ако разработката не стартира (или няма да работи правилно) В този случай първо проверете според инструкциите дали сте свързали разработката правилно. Ако проверката не даде нищо, направете екранна снимка на грешката и ми я изпратете по пощата с името на разработката. По ваш избор мога или да коригирам грешката и да изпратя нова версия на файла, или да върна парите. Ако разработката се повреди след актуализацията, ще трябва да се свържете с мен с номера на новата версия на вашата конфигурация и името на разработката, която сте закупили. След това ще изпратя адаптирана версия на файла по пощата. Възможно ли е да финализираме разработката сами? Да, можеш. Изходният код е отворен и достъпен за всякакви редакции, няма ограничения. Има ли промени в конфигурацията? Не, инжектирането на разработката не променя конфигурацията на базата данни по никакъв начин и няма да засегне следващите актуализации. Има ли демо? Не, не мога да предоставя демо достъп до разработката.
Други въпроси Продажба на обекти извън работно време/празници/почивни дни Продажбата на сайта се извършва автоматично денонощно, без почивни дни, празници и обедни почивки. Актуализирани ли са разработките? Някои разработки се актуализират и подобряват от време на време. Когато продуктите се актуализират, ще получавате известия по имейл с описание на промените и връзка за изтегляне (безплатно). Имате възможност да изпратите и вашите желания за подобрения. Предоставят ли се документи за затваряне При плащане по фактура се предоставя акт за извършена работа с печат и подпис (сканиран и / или оригинален от Руската поща, при поискване). Възстановяване на суми Паричните средства за закупуване на разработки на сайта се връщат незабавно в пълен размер в следните случаи:
- разработката не стартира или работи с грешки във вашата база данни и вие отказвате да я адаптирате,
- разработката не отговаря на посочената в описанието функционалност.
Имате проблем с плащането?
Плащането на сайта работи на базата на платежната услуга Yandex. Ако не работи за вас, мога да предположа, че не сте в Русия и Yandex не работи във вашата страна (или е нестабилен).
Какво да правя?Можете да платите с алтернативни методи:
- Карта на Сбербанк: 4276 3000 2875 5851
- Портфейл на Yandex: 410011805420743
В бележката към плащането не забравяйте да посочите ID на продукта 343 и вашия имейл адрес, където след това ще изпратя връзка за изтегляне на разработката.
В тази статия ще разгледаме такова понятие като „сторниране“ („червено сторниране“) в руското счетоводство и как да направите сторниране в 1C Accounting 8.3.
Методологически и исторически аспекти
Сторное начин за коригиране на данни в счетоводството (от италиански сторнаре- отдръпване, обръщане назад). Терминът реверс (реверс) се използва активно, което може да се нарече синоним на думата минус.Неправилно въведени записи * (добавен допълнителен документ, допусната грешка с кореспонденцията, посочена надценена сума) подлежат на нулиране, за това такива записи се отразяват в счетоводството с отрицателен знак.
*Не винаги терминът обратен се използва за грешки. Понякога, ако през периода се води счетоводство по планирани цени, а след това коригирани към действителните цени, става необходимо да се намали сумата. В този случай терминът "обратен" също е приложим.
Преди това, когато записите се водеха ръчно, в оборотни или счетоводни книги, ако се открият грешки, неправилната сума не се задраскваше, а се записваше допълнително с червено мастило. Ако червеното мастило не беше под ръка, тогава тези суми бяха записани и оградени в правоъгълна рамка. При изчисляването на общите суми е трябвало да се извадят записаните в червено суми или на професионален език - анулирайте сумата.Изглеждаше нещо подобно:
Пример 1:Обороти по сметката, сумата 1000 е вярна, вместо сумата 4000 са посочили 4400 (Операция 2).
Опция 1
Вариант 2
Методът за обръщане на цвета е описан за първи път през 1889 г. от Александър Александрович Берети, а в руското счетоводство се е развила стабилна фраза - „червено обръщане“.
Теоретично можете да нулирате грешно осчетоводяване чрез размяна на дебити и кредити, създавайки така нареченото обратно сторниране. Този подход генерира правилния краен баланс, но размерът на оборота по сметките ще бъде надценен, което ще доведе до известна ненадеждност на счетоводната информация. Като модифицираме нашия пример, можем ясно да видим това:
Вариант 3
Понякога методът за коригиране на грешки чрез обратно публикуване се нарича "черно сторниране", въпреки че този термин не може да се нарече официален. Тук също има варианти. Възможно е, както при вариант номер три (с коректна кореспонденция на сметки), да се посочи само разликата между правилната и внесената сума и да не се генерира допълнително коректно осчетоводяване (Операция 3).
Вариант 4
Методът на обратно сторниране обикновено се използва в кредитни институции или западни счетоводни системи. В руското счетоводство по подразбиране сторнирането най-често се разбира като „червено сторниране“. Законодателно, например в закона за счетоводството терминът сторно не се среща. Процедурата за коригиране на грешки е описана в PBU 22/2010, но там също няма срок за сторниране. В същото време в други законодателни актове, свързани главно с бюджетни или автономни организации, текстът директно се позовава на метода на червената страна като начин за коригиране на грешки. Въз основа на наложилата се у нас практика за сторниране на сгрешени документи, по-нататък под термина „сторниране“ ще разбираме „червен сторно“.
Автоматизация и обръщане
Когато счетоводството беше прехвърлено в областта на автоматизираните процеси, т.е. когато счетоводството се извършваше на компютър, те започнаха да формират публикации със знак минус (кореспонденцията на сметките не се промени), а в оборотите за по-добра визуализация , оставиха червено за отрицателни стойности. В някои формуляри за отчитане можете да видите инструкция: покажете отрицателните числа в скоби. Когато броим общите суми, знаем, че трябва да ги премахнем.
Имайте предвид, че ако в резултат на грешка е посочена подценена сума и кореспонденцията на сметките е правилна, тогава е възможно тук да не се прилага методът на сторно, а просто да се създаде допълнително осчетоводяване за разликата в сумата.
Нека обърнем внимание на важен нюанс, който определя спецификата на съвременното счетоводство с помощта на 1C. При осчетоводяване на документ в програмата се генерират осчетоводявания в съответствие със сметкоплана. Те се наричат така - счетоводни статии, които в крайна сметка ще покажат сумата на актива и пасива на баланса. Но финансовата служба също трябва да попълва данъчни декларации, отчети към фондове и други регистри, които не са методологически обвързани със сметкоплана и могат да се формират по съвсем различни принципи. Появи се стабилен термин „данъчно счетоводство“, данните за който трябва да се генерират в съответствие с данъчния кодекс (данните за счетоводство се генерират в съответствие с PBU - Счетоводни разпоредби). В 1C, в настройките и публикациите, често можете да видите съкращенията BU (счетоводство) и NU (данъчно счетоводство). Освен това има допълнителни междинни регистри. Например в такива регистри се формират данни за книгата за покупки и продажби. Следователно сторнирането на документи трябва да засяга не само операциите, свързани със счетоводството и данъчното счетоводство - регистрите също трябва да бъдат правилно попълнени.
Създаване на документи за сторниране в 1C 8.3
Помислете за сторнирането на документи в 1C, като използвате примера за ситуация на начисляване на ваканция.
Пример 2:през ноември 2017 г. на служител е начислена ваканционна заплата в размер на 30 000 и трябваше да посочи сумата от 25 000. Операцията за сторниране в 1C 8.3 ще бъде декември 2017 г.
Операции => Ръчно въведени операции
Фигура 1 Път на менюто
Бутон Създавайтедава списък с валидни действия, изберете Сторниране на документа.
Фигура 2 Създаване на сторниран документ
След това трябва да се посочи документът, който ще бъде анулиран.
Фигура 3 Попълване на сторно документ
Първо изберете вида на документа, след това самия документ.
Фигура 4 Избор на тип документ
Storno транзакциите се генерират автоматично.
Фигура 5 Сторно публикации са формирани
Имайте предвид, че освен счетоводни и данъчни счетоводни данни се попълват и други счетоводни регистри.
Фигура 6 Попълване на регистрите с данни
Ако внезапно някаква счетоводна книга не е била автоматично включена в документа за сторниране, можете да я добавите ръчно. За да направите това, в менюто с бутони | Повече ▼трябва да натиснете Регистрирайте селекцията...и изберете подходящия от списъка.
Фигура 7 Услуга за попълване на регистри
Печатната форма на документа Storno е счетоводен отчет.
Фигура 8 Счетоводна декларация върху документа за сторниране
Трябва да се отбележи, че тук беше показана техническата страна на Storno leave в 1C. На практика често е невъзможно просто да се намалят и възстановят от служител вече платените суми, тъй като е необходимо да се вземат предвид разпоредбите на чл. 137 от кодекса на труда.
Обръщане на внедряването в 1C
За документи от раздела Внедряванеобръщането в 1C се извършва съгласно горния алгоритъм. Сторнирането на изпълнението на предходния период на счетоводните записи ще се генерира автоматично и правилно, но сторнирането на ДДС в данъчното счетоводство ще изисква допълнителни настройки.
Пример 3:през септември 2017 г. е издаден акт и фактура за извършените услуги в размер на 11 800 рубли, в т.ч. ДДС 1800 рубли Счетоводителят държеше тези документи. Контрагентът не е подписал сертификата за изпълнение през септември и се е съгласил да го направи едва през ноември 2017 г. Документът от септември трябва да бъде обърнат.
За правилно осчетоводяване на ДДС, заедно със сторнирането на документа в счетоводството, попълнете допълнителен лист към книгата за продажби за 3-то тримесечие на 2017 г. В този допълнителен лист ще бъде анулирана грешната фактура. Моля, имайте предвид, че самият документ за корекция на ДДС ще бъде създаден през ноември 2017 г., но ще посочи периода на корекция - 3-то тримесечие на 2017 г. Въз основа на коригираните данни ще бъде възможно да се попълни актуализирана декларация за ДДС, в кой раздел 9 ще се появи.
В документа за изпълнение на сторниране отидете на раздела Продажби с ДДС.
Фигура 9 Регистър по ДДС Продажби
Попълваме графите, свързани с допълнителния списък на книгата за продажби. В колоната на коригирания период поставяме датата от третото тримесечие.
Фигура 10 Корекция в регистъра по ДДС
В отчета за книгата за продажби задайте настройките.
Фигура 11 Настройки на отчета за книгата за продажби
В книгата за продажби се появиха допълнителни листове.
Фигура 12 Формиране на нови раздели в книгата за продажби
Фактура е анулирана.
Фигура 13 Допълнителен лист в книгата за продажби
Попълваме коригираната декларация по ДДС. Не забравяйте да включите номера на редакцията.
Фигура 14 Актуализирана декларация по ДДС
Попълваме декларацията, виждаме данните в раздел 9.
Фигура 15 Декларация по ДДС, раздел 9
Сторниране на разписки в 1C 8.3
Пример 4:фактурата от доставчика е погрешно осчетоводена два пъти - веднъж в авансов отчет, втория документ за получаване на стока. Един от тези записи трябва да бъде премахнат. Ще сторнираме сумите за втория документ.
Фигура 16 Документи в програмата 1C
Сторнирането на разписките в 1C 8.3 се формира съгласно вече разгледания алгоритъм. Според счетоводството сумите са сторнирани, според данъчното счетоводство за ДДС ситуацията е по-сложна. Липсващ регистър Покупки с ДДС.
Фигура 17 Сторниране на документа Разписка
Документът за фактура, първичният не е сторно, съдържа данни, които влияят върху формирането на допълнителни листове на книгата за покупки.
Фигура 18 ДДС регистър Покупки по фактура
Има няколко възможности за попълване на регистъра Покупки с ДДС.Може да се направи с бутон | Повече ▼добавете този регистър към документа (Storo Receipt) и го попълнете ръчно.
Фигура 19 Опция за добавяне на ДДС регистър
Фигура 20 Избор на ДДС регистър за покупка
Този регистър може да се попълва автоматично и при анулиране на фактура.
Фигура 21 Попълване на данни за формиране на допълнителен лист
При коректно попълнен ДДС регистър ще се появи допълнителен лист при генериране на книгата за покупки.
Фигура 22 Секция с допълнителни листове в книгата за пазаруване
При попълване на декларацията в раздел 8 ще има данни.
Фигура 23 Актуализирана декларация по ДДС, раздел 8
Има още няколко начина за попълване на допълнителни листове от книгата за пазаруване.
Метод 1
Операции => Отразяване на ДДС за приспадане
Фигура 24 Път на менюто
В настройките на този документ указваме, че генерираме допълнителни листове и записи в книгата за пазаруване
Фигура 25 Настройки на документа
В раздела Продукти и услугиЩракнете върху бутона Попълване, за да изберете опция. Попълнете документа за фактуриране.
Фигура 26 Избор на опция за пълнене
При попълване на този раздел по подразбиране сумите са посочени като положителни. Трябва да анулираме фактурата, така че ръчно променяме стойността Сумадо отрицателни, графики ДДСи Обща сумаще бъдат преизчислени автоматично.
Фигура 27 Формиране на данни върху документа
Метод 2
Операции => Регулаторни ДДС операции
Фигура 28 Път на менюто
Тогава Създаване => възстановяване на ДДС
Фигура 29 Избор на тип документ
Посочваме, че е необходимо възстановяването да се отрази в книгата за покупки. Появява се предупреждение, натиснете да
Фигура 30 Формиране на документ
Можете да попълните данните ръчно, като натиснете бутона Добавете.С бутон НапълнетеИзбери опция Попълнете сумите за възстановяване.В този случай не е необходимо сумите да се променят на отрицателни стойности.
Фигура 31 Избор на опция за попълване на документ
На практика има ситуации, когато счетоводството погрешно отразява получаването на стоки (работа, услуги), които не са се състояли в икономическия живот на организацията. В този случай такава операция не подлежи на корекция, а на отмяна.
Изтриване на грешен касов бон от текущата година
На практика има ситуации, когато счетоводството погрешно отразява получаването на стоки (работа, услуги), които не са се състояли в икономическия живот на организацията. В този случай такава операция не подлежи на корекция, а на отмяна.Пример 1
През февруари 2016 г. организацията Novy Interer LLC откри погрешно записана сделка за придобиване на работи за ремонт на производствена база от изпълнител (за сумата от 20 000 рубли) и погрешно записване в книгата за покупки за III тримесечие на 2015 г. (за сумата от 3600 рубли.). Тези суми не са изплатени на доставчика. Посочената грешка е открита преди подаване на декларацията за облагане на доходите за 2015 г. и преди подписване на финансовия отчет за 2015 г. Организацията прави необходимите корекции на данните от счетоводното и данъчното счетоводство и представя на данъчния орган преработени данъчни декларации: за ДДС - за III тримесечие на 2015 г.; за данък върху доходите - за 9 месеца на 2015г.Погрешно записаната цена на ремонта е записана в програмата през септември 2015 г. с документ Касова бележка (акт, фактура)с вида на операцията Услуги (акт).След осчетоводяване на документа в счетоводния регистър бяха въведени следните записи:
Дебит 25 Кредит 60.01
Дебит 19.04 Кредит 60.01 Въз основа на документа за получаване е регистриран документ получена фактура,и ДДС се приема за приспадане в пълния размер в периода на получаване на услугите. Съответните записи се въвеждат в програмата в счетоводния регистър и в специалните счетоводни регистри по ДДС.Погрешно записаните разходи за ремонт са напълно признати като преки разходи през септември 2015 г.
Коригирането на грешка при отразяване в счетоводството и данъчното счетоводство на факта на икономическия живот, който не се е състоял, се регистрира в "1C: Счетоводство 8" издание 3.0 с помощта на документа Операцияс гледка Обръщане на документ(Фиг. 1). Документът е достъпен от раздела Операциичрез хипервръзка Операции, въведени ръчно.
Ориз. 1. "Сторниране" на документа за получаване
Заглавието на документа гласи:
- в полето от- датата, на която грешката е коригирана. В пример 1 грешката е коригирана през декември 2015 г.;
- в полето Обратим документ- съответен сгрешен документ за получаване;
- поле Съдържаниеи табличните части на документа се попълват автоматично след избиране на документа за сторниране.
СТОРНО Дебит 25 Кредит 60.01
- за разходите за извършен ремонт (20 000 рубли);
- за представения размер на входния ДДС (3600 рубли).
Тъй като анулирането на регистрационния запис за погрешно издадена фактура трябва да се направи в допълнителен лист от книгата за покупки за III тримесечие на 2015 г., съответните сторнирани записи трябва да бъдат направени в регистъра Покупки с ДДС.
Анулирането на грешно записване на фактура от книгата за покупки се извършва с документ Отразяване на ДДС за приспадане(глава Операции) чрез бутон Създавайте.
След обработка Затваряне на месецаза декември 2015г., при автоматично попълване на отчитането, коригираните счетоводни и данъчно счетоводни данни ще попаднат както в ГФО, така и в декларацията за облагане с данък върху печалбата за 2015г. Коригираната декларация за печалба за 9 месеца на 2015 г. ще трябва да се коригира ръчно. За да направите това, автоматично попълненият индикатор на ред 010 „Преки разходи, свързани с продадени стоки (продукти), работи, услуги“ от Приложение № 2 към лист 02 на декларацията за данък върху доходите трябва да бъде намален с 20 000 рубли.
Изтриване на сгрешен касов бон от предходната година
По-сложна е ситуацията, когато искате да анулирате миналогодишния касов бон.
Пример 2
Погрешно записаната сделка, описана в пример 3, е открита след подаване на данъчната декларация за доходи за 2015 г. и след подписване на финансовите отчети за 2015 г. Организацията прави необходимите промени в счетоводните и данъчните данни и представя на данъчния орган преработени данъчни декларации: за ДДС - за III тримесечие на 2015 г.; за данък върху доходите - за 9 месеца на 2015 г. и за 2015г.За да коригирате грешката от минали години относно отразяването в счетоводството и данъчното счетоводство на факта на икономическия живот, който не се е случил, можете да използвате метода за корекция, внедрен в документа Корекция на разпискатаи описано в Пример 2. За целта програмата трябва да генерира два документа Операцияотнасящи се до различни периоди:
- от септември 2015 г. - само за коригиране на счетоводни данни за данък върху дохода;
- с гледка сторниране на документа,датиран Февруари 2016 г. - за коригиране на счетоводни данни и данъчни счетоводни данни за ДДС.
СТОРНО Сума NU Dt 90.02.1 Сума NU Kt 76.K
- размера на погрешно отразените преки разходи;
- в размер на финансовия резултат, получен в резултат на извършени корекции в данъчното счетоводство.
Ориз. 2. Корекция на данните за миналата година в данъчното счетоводство
Сега, когато отчитането се попълва автоматично, данъчните счетоводни данни, коригирани в предходния период, ще бъдат включени както в коригираната данъчна декларация за 9 месеца на 2015 г., така и в коригираната данъчна декларация за 2015 г.
След това трябва да извършите планираната операция отново. реформиране на баланса,включени в обработката Закриване на месеца.
Създаден през февруари 2016 г Операции, с изглед Обръщане на документавтоматично попълнена таблична секция в раздела Счетоводно и данъчно счетоводство(вижте Фиг. 3) трябва да се регулира, както следва (Фиг. 3):
- заменете записа STORNO Дебит 25 Кредит 60.01 с записа Дебит 60.01 Кредит 91.01 и отразете сумата на дохода от предходния период (20 000 рубли). В специален ресурс за целите на данъчното счетоводство е необходимо да се отрази постоянната разлика: Сума PR Dt 60.01 Сума PR Kt 91.01;
- добавете записа Сума NU Dt 60.01 Сума NU Kt 76.K към специални ресурси за целите на данъчното счетоводство и отразете изплащането на дългове за сетълменти с контрагенти за операцията, която е била обект на корекция (20 000 рубли).
Ориз. 3. Отразяване на приходи от минали години в счетоводството и анулиране на разписка по ДДС
Оставяме автоматично попълнения раздел ДДС подадено - непроменен. По отношение на ДДС анулирането на грешен регистрационен запис във фактура от книгата за покупки за третото тримесечие се извършва подобно на процедурата, описана в Пример 1.
Който не прави нищо, не греши. Тази истина е известна на всеки счетоводител, открил грешки в счетоводството в затворен период. Сторнирането в 1C 8.3 Accounting е начин за коригиране на такива грешки. Как да направите обръщане в 1C 8.3 прочетете в тази статия.
Счетоводството "storno" идва от италианското "stornate" - обръщам назад. На език на осчетоводяване това означава създаване на счетоводни записи със знак минус. Storno в 1C се използва в следните случаи:
- коригиране на грешки в счетоводството;
- отписвания на реализирана търговска надценка в търговията на дребно;
- корекции на стойността на материалните активи;
- корекции на оценените резерви.
В тази статия ще научите как да коригирате счетоводни грешки чрез сторниране на записи. Например, как да отмените получаването на предишния период в 1C 8.3. Също така тук ще прочетете как да направите обратна реализация в 1C 8.3. Прочетете как да направите сторниране в 1C 8.3 в четири стъпки.
Стъпка 1. Създайте операция за обръщане на документ в 1C 8.3
Отидете в секцията „Операции“ (1) и кликнете върху връзката „Ръчно въведени операции“ (2). Ще се отвори прозорец за създаване на операцията за сторниране на документа.В прозореца, който се отваря, щракнете върху бутона "Създаване" (3) и щракнете върху връзката "Сторниране на документа" (4). Ще се отвори формуляр за попълване на операцията „сторно на документ“.
В прозореца, който се отваря, в полето "Организация" (5) посочете вашата организация, в полето "Дата" (6) - датата на операцията. 
След това можете да започнете да сторнирате различни транзакции. Например, за сторниране на транзакции за получаване на стоки (услуги).
Стъпка 2. Направете операция за сторниране на получаването на предходния период
Във формата "Сторниран документ" има поле "Сторниран документ" (1). В това поле вдясно щракнете върху бутона за избор "...". Ще се отвори списък с документи и операции (2). За да сторнирате получаването от предходния период, изберете "Получаване (акт, фактура)" (3) в този списък. Ще се отвори прозорец със списък на предварително създадени документи за получаване.
В прозореца, който се отваря, изберете касовата бележка (4), която искате да анулирате, и натиснете бутона "Избор" (5). 
След това в долната част на прозореца ще се появят разделите „Счетоводство и данъчно отчитане“ (6) и „Представен ДДС“ (7). В раздела "Счетоводство и данъчно отчитане" можете да видите осчетоводяванията (8), които са направени в грешния документ. Сумите в тези публикации (9) са посочени със знак минус. 
В раздела "Подадено ДДС" се вижда сторниран запис за регистри по ДДС (10). 
По този начин операцията "Сторниране на документа" анулира записванията в счетоводството и данъчното отчитане за избрания документ за разписка. Вписванията в специални регистри 1C също се отменят. За да завършите операцията по сторниране на разписката, щракнете върху бутона "Запис" (11). Сега сторниращите записи се отразяват в счетоводството 1C 8.3 Счетоводство. За да отпечатате счетоводна справка за операция по сторниране, щракнете върху бутона Счетоводна справка (12). Ще се отвори формуляр за печат.
В отпечатания формуляр за помощ щракнете върху бутона "Печат" (13). 
Стъпка 3. Направете обратна реализация в 1C 8.3
Създайте сторнираща транзакция, както в стъпка 1 от тази статия. В полето "Документ за анулиране" (1) изберете "Изпълнение (акт, фактура)" (2). Ще се отвори прозорец със списък на вече създадени реализации.
От списъка изберете изпълнението, което искате да отмените (3). В долната част на прозореца ще се появят разделите "Счетоводно и данъчно отчитане" и "Продажби по ДДС" със сторнирани записи. 
В раздела „Счетоводство и данъчно отчитане“ можете да видите осчетоводяванията (4), които са направени в грешния документ. Сумите в тези осчетоводявания (5) са посочени със знак минус. 
В раздела „Продажба по ДДС“ (6) можете да видите сторниран запис за регистри по ДДС (7). 
За да завършите операцията по сторниране на продажбата, щракнете върху бутона "Запис" (8). Сега сторниращите записи се отразяват в счетоводството 1C 8.3 Счетоводство. Как да отпечатате счетоводен отчет, прочетете стъпка 2 от тази статия. 
