Shtëpi Kërpudha Dekreti 3210 u datë 11.03. Transaksionet me para në dorë

Kërpudha

Dekreti 3210 u datë 11.03. Transaksionet me para në dorë

BANKA QENDRORE E FEDERATES RUSE

SHËNIM
03/11/14 N 3210-U

RRETH POROSISË
VEPRIMET ME CASH NGA ENTITETET LIGJORE
DHE URDHËRI I THJESHTUAR I OPERACIONIT TË PARAVE
Sipërmarrësit dhe subjektet individuale
BIZNESE TALL VOGLA

1. Ky Udhëzim në bazë të Ligjit Federal të 10 korrikut 2002 N 86-FZ "Për Bankën Qendrore Federata Ruse(Banka e Rusisë) "(Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 2002, N 28, Art. 2790; 2003, N 2, Art. 157; N 52, Art. 5032; 2004, N 27, Art. 2711; N 31 , Neni 3233, 2005, N 25, Art.2426, N 30, Art.3101, 2006, N 19, Art.2061, N 25, Art.2648, 2007, N 1, Art.9, Art.10; N 10, Neni 1151, N 18, Neni 2117, 2008, N 42, Neni 4696, Neni 4699, N 44, Neni 4982, N 52, Neni 6229, Neni 6231, 2009, N 1, Neni 25, N 29, Neni 3629, N 48, Neni 5731, 2010, N 45, Neni 5756, 2011, N 7, Neni 907, N 27, Neni 3873, N 43, Arti 5973; N 48, neni 6728, 2012, nr. N 27, neni 3438, neni 3476, neni 3477, N 30, neni 4084, N 49, neni 6336, N 52, neni 6975) përcakton procedurën për kryerjen e transaksioneve në para me kartëmonedha dhe monedha të Banka e Rusisë (në tekstin e mëtejmë - para) në territorin e Federatës Ruse nga persona juridikë (me përjashtim të Banka Qendrore Nga Federata Ruse, institucionet e kreditit (në tekstin e mëtejmë si banka), si dhe një procedurë e thjeshtuar për kryerjen e transaksioneve në para nga sipërmarrësit individualë dhe bizneset e vogla.

Për qëllime të këtij udhëzimi, bizneset e vogla kuptohen si persona juridikë të klasifikuar në përputhje me kushtet e përcaktuara nga Ligji federal datë 24 korrik 2007 N 209-FZ "Për zhvillimin e bizneseve të vogla dhe të mesme në Federatën Ruse" (Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 2007, N 31, Art. 4006; N 43, Art. 5084; 2008 , N 30, neni 3615, neni 3616, 2009, N 31, neni 3923, N 52, neni 6441, 2010, N 28, neni 3553, 2011, N 27, neni 3880, N 50 7343, 2013, N 27, neni 3436, neni 3477, N 30, neni 4071, N 52, neni 6961), për sipërmarrjet e vogla, përfshirë mikrondërmarrjet.

Marrësit e fondeve buxhetore gjatë kryerjes së transaksioneve në para udhëhiqen nga ky udhëzim, përveç nëse specifikohet ndryshe nga rregullatori akt juridik rregullimin e procedurës për kryerjen e transaksioneve me para në dorë nga përfituesit e mjeteve buxhetore.

2. Për të kryer operacione për pranimin e parave të gatshme, duke përfshirë rinumërimin e tij, lëshimin e parave të gatshme (në tekstin e mëtejmë - transaksione me para), një person juridik me një dokument administrativ përcakton shumën maksimale të lejueshme të parave të gatshme që mund të ruhet në një vend për kryerjen e transaksioneve me para të përcaktuara nga kokë person juridik(më tej referuar si arkë), pasi shuma e gjendjes së parasë në fund të ditës së punës të shfaqet në librin e arkës 0310004 (në tekstin e mëtejmë kufiri i gjendjes së parasë).

Personi juridik përcakton në mënyrë të pavarur kufirin e gjendjes së parave të gatshme në përputhje me shtojcën e kësaj direktive, bazuar në natyrën e veprimtarive të tij, duke marrë parasysh vëllimin e arkëtimeve ose vëllimet e tërheqjeve të parave.

Një agjent pagues që kryen veprimtari në përputhje me Ligjin Federal të 3 qershorit 2009 N 103-FZ "Për veprimtarinë e pranimit të pagesave nga individë të kryer nga agjentët e pagesave" (Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 2009, N 23, Art 2758; N 48, Art.5739; 2010, N 19, Art.2291; 2011, N 27, Art. 3873) (në tekstin e mëtejmë - agjenti pagues), një agjent pagesash bankare (nën-agjent) që vepron në përputhje me Ligjin Federal të 27 qershor 2011 N 161 -FZ "Për kombëtare sistemi i pagesave"(Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 2011, N 27, Art. 3872; 2012, N 53, Art. 7592; 2013, N 27, Art. 3477; N 30, Art. 4084) (në tekstin e mëtejmë - agjenti i pagesës bankare (nën-agjent), kur përcaktohet kufiri në gjendjen e parave të gatshme, paratë e gatshme të pranuara gjatë veprimtarisë së një agjenti pagues, agjenti i pagesave bankare (nën-agjenti) nuk merren parasysh.

Nënndarje e një personi juridik, në vendndodhjen e të cilit një i veçantë vendi i punes(vendet e punës) (në tekstin e mëtejmë referuar si nënndarje e veçantë) duke depozituar para në një llogari bankare të hapur për një person juridik në një bankë, kufiri i gjendjes së parave të gatshme përcaktohet në mënyrën e përcaktuar me këtë direktivë për një person juridik.

Një person juridik, i cili përfshin nënndarje të veçanta që dhurojnë para në arkën e një personi juridik, përcakton kufirin e gjendjes së parasë, duke marrë parasysh kufijtë e bilancit të parave të vendosura nga këto nënndarje të veçanta.

Një kopje e dokumentit administrativ që përcakton kufirin e bilancit të parave të gatshme për një nënndarje të veçantë dërgohet nga një person juridik në një nënndarje të veçantë në mënyrën e përcaktuar nga personi juridik.

Personi juridik ruan në llogari bankare pranë bankave para të gatshme në tejkalim të kufirit të gjendjes së parave të gatshme të vendosur në përputhje me paragrafët dy - pesë të kësaj klauzole, të cilat janë fonde të lira.

Grumbullimi i parave të gatshme nga një person juridik në arkë përtej kufirit të vendosur në bilancin e parave të gatshme lejohet në ditët e pagesave pagat, bursa, pagesa të përfshira në përputhje me metodologjinë e miratuar për plotësimin e formave të shtetit federal vëzhgimi statistikor, në listën e pagave dhe pagesat natyrës sociale(në tekstin e mëtejmë - pagesa të tjera), duke përfshirë ditën e marrjes së parave të gatshme nga Llogari bankare për pagesat e specifikuara, si dhe në fundjavë, jo-pune pushimet në rastin e një personi juridik që kryen transaksione me para në këto ditë.

Në raste të tjera, akumulimi i parave të gatshme nga një person juridik në arkë mbi kufirin e vendosur në gjendjen e parave nuk lejohet.

Sipërmarrësit individualë, bizneset e vogla nuk mund të vendosin një kufi në bilancin e parave të gatshme.

3. Një përfaqësues i autorizuar i një personi juridik dërgon para në një bankë ose një organizatë të përfshirë në sistemin e Bankës së Rusisë që kryen transportin e parave, mbledhjen e parave, operacionet për marrjen, numërimin, renditjen, formimin dhe paketimin e parave të klientëve të bankës ( në vijim referuar si organizatë, e përfshirë në sistemin e Bankës së Rusisë), për kreditimin e shumave të tyre në llogarinë bankare të një personi juridik.

Përfaqësuesi i autorizuar i një nënndarjeje të veçantë, në përputhje me procedurën e vendosur nga një person juridik, mund të depozitojë para në arkën e një personi juridik ose bankë, ose një organizate që është pjesë e sistemit të Bankës së Rusisë, për kreditim. shumat e tyre në llogarinë bankare të një personi juridik.

4. Transaksionet me para kryhen në arkë nga një arkëtar ose punonjës tjetër i caktuar nga drejtuesi i një personi juridik, një sipërmarrës individual ose ndonjë tjetër. person i autorizuar(në tekstin e mëtejmë si menaxher) nga radhët e punonjësve të tij (në tekstin e mëtejmë referuar si arkëtar), me vendosjen e të drejtave dhe detyrave përkatëse zyrtare, me të cilat arkëtari duhet të njihet me nënshkrimin. Transaksionet me para me individë me shikim të dëmtuar, duke përdorur riprodhimin faksimile të nënshkrimit të tyre të shkruar me dorë, të vendosur duke përdorur një mjet kopjimi mekanik, kryhen duke marrë parasysh kërkesat e nenit 14.1 të Ligjit Federal të 24 nëntorit 1995 N 181-FZ "Për mbrojtjes sociale me aftësi të kufizuara në Federatën Ruse "(Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 1995, N 48, Art. 4563; 1999, N 2, Art. 232; N 29, Art. 3693; 2001, N 24, Art. 2410; N 33 , Neni 3426, N 53, Neni 5024, 2002, N 1, Neni 2, 2003, N 2, Neni 167, N 43, Neni 4108, 2004, N 35, Neni 3607, 2005, N 1 , Neni 25, 2006, N 1, Neni 10, 2007, N 43, Neni 5084, N 49, Neni 6070, 2008, N 9, Neni 817, N 29, Neni 3410, N 30, Arti . 3616; 52, Art. 6224; 2009, N 18, Art. 2152; N 30, Art. 3739; 2010, N 50, Art. 6609; 2011, N 27, Art. 3880; N 30, Art. 4596; N 45, Art 6329, N 47, Art 6608, N 49, Art 7033, 2012, N 29, Art 3990, N 30, Art 4175, N 53, Art 7621, 2013, N 8, Art 719 ; , Neni 2331, N 27, Neni 3460, Neni 3475, Neni 3477, N 48, Neni 6160, N 52, Neni 6986, 2014, N 26, Neni 3406, N 30, Arti 426 ) nga një arkëtar në prani të një punonjësi të përcaktuar në dokumentin administrativ të një personi juridik, sipërmarrës individual dhe nuk e kryen këtë transaksion me para të gatshme. Në këtë rast, punonjësi i specifikuar, përpara transaksionit me para në dorë, informon gojarisht individin me shikim të dëmtuar për natyrën e transaksionit me para në dorë dhe shumën e transaksionit (shumën e parave të gatshme).
(i ndryshuar nga Udhëzimet e Bankës së Rusisë, datë 03.02.2015 N 3558-U)

Nëse një person juridik, një sipërmarrës individual ka disa arkëtarë, njëri prej tyre kryen funksionet e një arkëtari të lartë (në tekstin e mëtejmë referuar si një arkëtar i lartë).

Transaksionet me para mund të kryhen nga menaxheri.

Një person juridik, një sipërmarrës individual mund të kryejë transaksione në para duke përdorur softuer mjete teknike.

Softueri dhe hardueri, dizajni i të cilave parashikon pranimin e kartëmonedhave të Bankës së Rusisë, duhet të kenë funksionin e njohjes së të paktën katër të lexueshme nga makina tiparet mbrojtëse kartëmonedhat e Bankës së Rusisë, lista e të cilave është krijuar rregullore Banka e Rusisë.

4.1 Transaksionet me para të gatshme përpilohen nga faturat e parave 0310001, arkëtimet 0310002 (në tekstin e mëtejmë dokumentet e parave të gatshme).

Dokumentet e parave të gatshme mund të hartohen në fund të transaksioneve me para në bazë të dokumenteve fiskale të parashikuara në paragrafin njëzet e shtatë të nenit 1.1 të Ligjit Federal të 22 majit 2003 N 54-FZ "Për përdorimin e kasave kur bëni shlyerjet në para dhe (ose) shlyerjet duke përdorur mjete elektronike të pagesës "(Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 2003, Nr. 21, Art. 1957; 2009, Nr. 23, Art. 2776; Nr. 29, Art. 3599; 2010 , nr 31, neni 4161, 2011, nr 27, neni 3873, 2012, nr 26, neni 3447, 2013, nr 19, neni 2316, nr 27, neni 3477, nr. , neni 6165, 2014, nr 19, neni 2316, 2015, nr 10, neni 1421, 2016, N 27, neni 4223).

Një agjent pagesash, një agjent pagesash bankare (nën-agjent) për para të gatshme të pranuara gjatë veprimtarisë së një agjenti pagues, një agjent pagesash bankare (nën-agjent) lëshon një urdhër të veçantë të arkëtimit të parave të gatshme 0310001.

Sipërmarrësit individualë që mbajnë shënime të të ardhurave ose të ardhurave dhe shpenzimeve dhe (ose) objekteve të tjera të taksimit në përputhje me legjislacionin e Federatës Ruse për taksat dhe tarifat, ose treguesit fizikë duke karakterizuar një lloj të caktuar aktiviteti sipërmarrës, dokumentet e parave të gatshme nuk mund të lëshohen.

(Klauzola 4.1 e ndryshuar nga Urdhëresa nr. 4416-U e Bankës së Rusisë, datë 19 qershor 2017)

4.2. Dokumentet e parave hartohen:

llogaritari kryesor;

një kontabilist ose zyrtar tjetër (duke përfshirë një arkëtar) të specifikuar në dokumentin administrativ, ose një zyrtar i një personi juridik, person natyral me të cilat kontratat për ofrimin e shërbimeve për mirëmbajtjen e Kontabiliteti(në tekstin e mëtejmë referuar si kontabilist);

titullari (në mungesë të llogaritarit kryesor dhe kontabilistit).

4.3. Dokumentet e parave të gatshme nënshkruhen nga llogaritari kryesor ose llogaritari (në mungesë të tyre, nga titullari), si dhe nga arkëtari.

Në rastin e kryerjes së transaksioneve me para dhe regjistrimit dokumente cash nga titullari dokumentet e keshit nënshkruhen nga titullari.

4.4 Arkëtari pajiset me një vulë (vulë) që përmban (përmban) detaje që konfirmojnë ekzekutimin e një transaksioni me para (në tekstin e mëtejmë referuar si vulë (vulë), si dhe mostra të nënshkrimeve të personave të autorizuar për të nënshkruar dokumente të parave të gatshme gjatë përpunimit të dokumenteve të parave të gatshme në leter.

Në rastin e kryerjes së transaksioneve në para dhe hartimit të dokumenteve të parave të gatshme nga drejtuesi, mostrat e nënshkrimeve të personave të autorizuar për të nënshkruar dokumentet e parave të gatshme nuk hartohen.

4.5. Nëse ka një arkëtar të lartë, operacionet e transferimit të parave midis arkëtarit të vjetër dhe arkëtarëve gjatë ditës së punës pasqyrohen nga arkëtari i vjetër në librin kontabël të fondeve të marra dhe të lëshuara nga arkëtari 0310005 me një tregues të shumës së parave të transferuara. Regjistrimet në librin kontabël të fondeve të marra dhe të lëshuara nga arkëtari 0310005 bëhen në momentin e transferimit të parave dhe konfirmohen me nënshkrimet e arkëtarit të lartë, arkëtarit.

4.6 Paraja e gatshme e marrë në arkë, me përjashtim të parave të gatshme të pranuara gjatë veprimtarisë së një agjenti pagues, agjenti pagese bankare (subagent) dhe para të gatshme të lëshuara nga arka, regjistrohen nga një person juridik në librin e arkës 0310004.

Një agjent pagesash, një agjent pagesash bankare (nën-agjent) për kontabilizimin e parave të gatshme të marra në rrjedhën e aktiviteteve të një agjenti pagues, një agjent pagesash bankare (nën-agjent), mban një libër të veçantë parash 0310004.

Regjistrimet në librin e arkës 0310004 bëhen për çdo urdhër arkë hyrëse 0310001, urdhër daljeje parash 0310002, i hartuar në përputhje me rrethanat për paratë e marra, të lëshuara (afishimi i plotë në arkën e parave të gatshme).
(i ndryshuar nga Udhëzimet e Bankës së Rusisë të datës 19 qershor 2017 N 4416-U)

Në fund të ditës së punës, arkëtari verifikon shumën faktike të parave në arkë me të dhënat e dokumenteve të arkës, shumën e gjendjes së parave të pasqyruara në librin e arkës 0310004 dhe vërteton hyrjet në librin e arkës 0310004 me një nënshkrim.
(i ndryshuar nga Udhëzimet e Bankës së Rusisë të datës 19 qershor 2017 N 4416-U)

Regjistrimet në librin e arkës 0310004 kontrollohen me të dhënat e dokumenteve të arkës nga llogaritari kryesor ose llogaritari (në mungesë të tyre nga titullari) dhe nënshkruhen nga personi që ka kryer rakordimin në fjalë.

Nëse gjatë ditës së punës nuk janë kryer transaksione me para në dorë, nuk bëhen regjistrime në librin e arkës 0310004.

Divizionet e veçanta i transferojnë personit juridik një kopje të fletës së librit të parave të gatshme 0310004 në mënyrën e përcaktuar nga personi juridik, duke marrë parasysh periudhën kohore që personi juridik të hartojë pasqyrat kontabël (financiare).

Kontrolli për mirëmbajtjen e librit të arkës 0310004 kryhet nga Kontabilisti kryesor(në mungesë të tij - koka).

Nëse sipërmarrësit individualë, në përputhje me legjislacionin e Federatës Ruse për taksat dhe tarifat, mbajnë regjistrime të të ardhurave ose të ardhurave dhe shpenzimeve dhe (ose) objekte të tjera tatimore ose tregues fizikë që karakterizojnë një lloj të caktuar aktiviteti sipërmarrës, ata nuk mund të mbajnë para të gatshme. libri 0310004.

4.7. Dokumentet e parashikuara nga ky Direktivë mund të hartohen në letër ose në në format elektronik.

Dokumentet në letër hartohen me dorë ose duke përdorur mjete teknike të dizajnuara për përpunimin e informacionit, përfshirë Kompjuter personal dhe software(më poshtë referuar si mjete teknike), dhe të nënshkruara me nënshkrime të shkruara me dorë. Në dokumentet e hartuara në letër, me përjashtim të dokumenteve të parave të gatshme, lejohet të bëhen korrigjime që përmbajnë datën e korrigjimit, mbiemrat dhe inicialet, si dhe nënshkrimet e personave që kanë lëshuar dokumentet në të cilat janë bërë korrigjimet.

Dokumentet në formë elektronike hartohen duke përdorur mjete teknike, duke marrë parasysh mbrojtjen e tyre nga aksesi i paautorizuar, shtrembërimi dhe humbja e informacionit. Dokumentet e ekzekutuara në formë elektronike nënshkruhen me nënshkrime elektronike në përputhje me kërkesat e Ligjit Federal të 6 Prillit 2011 N 63-FZ "Për nënshkrim elektronik"(Legjislacioni i Mbledhur i Federatës Ruse, 2011, N 15, Art. 2036; N 27, Art. 3880; 2012, N 29, Art. 3988; 2013, N 14, Art. 1668; N 27, Art. 3463, neni 3477; 2014, N 11, neni 1098; N 26, neni 3390; 2016, N 1, neni 65; N 26, neni 3889) (në tekstin e mëtejmë - nënshkrimi elektronik). korrigjime pas nënshkrimit të këtyre dokumenteve nuk lejohen.
(i ndryshuar nga Udhëzimet e Bankës së Rusisë të datës 19 qershor 2017 N 4416-U)

Ruajtja e dokumenteve të lëshuara në letër ose në formë elektronike organizohet nga titullari.

5. Pranimi i parave të gatshme nga një person juridik, sipërmarrës individual, duke përfshirë edhe nga personi me të cilin është lidhur. kontrata e punës ose një marrëveshje e natyrës juridike civile (në tekstin e mëtejmë punonjës), kryhet sipas arkëtimeve 0310001.

5.1 Pas marrjes së një urdhri në para në hyrje 0310001, arkëtari kontrollon për nënshkrimin e llogaritarit kryesor ose llogaritarit (nëse mungojnë, prania e nënshkrimit të titullarit) dhe kur harton një urdhër të parave në hyrje 0310001 në letër, përputhet me mostrën. , me përjashtim të rastit të parashikuar në paragrafin dy të nënparagrafit 4.4 të paragrafit 4 të këtij udhëzimi, kontrollon korrespondencën e shumës së parave të gatshme të treguara me numra, shumën e parave të gatshme të treguara me fjalë, praninë e dokumenteve mbështetëse të shënuara në faturën e parave të gatshme. kupon 0310001.
(i ndryshuar nga Udhëzimet e Bankës së Rusisë të datës 19 qershor 2017 N 4416-U)

Arkëtari pranon para në baza fletë për fletë.

Paratë e gatshme pranohen nga arkëtari në mënyrë që depozituesi i parave të mund të vëzhgojë veprimet e arkëtarit.

Pas pranimit të parave të gatshme, arkëtari verifikon shumën e treguar në kuponin e arkës 0310001 me shumën e parave të pranuara në të vërtetë.

Nëse shuma e depozituar e parave të gatshme korrespondon me shumën e specifikuar në urdhrin e arkëtimit 0310001, arkëtari nënshkruan urdhrin e arkëtimit 0310001, vendos faturat në urdhrin e arkëtimit 0310001 të lëshuar për depozituesin e parave të gatshme, një vulë e se. ) dhe i jep faturën e specifikuar në urdhrin e arkëtimit 0310001. Me rastin e regjistrimit të një urdhri hyrës në para 0310001 në formë elektronike, një faturë për një urdhër arkë hyrëse 0310001 mund t'i dërgohet depozituesit të parave me kërkesë të tij në adresën e dhënë prej tij. Email.
(i ndryshuar nga Udhëzimet e Bankës së Rusisë të datës 19 qershor 2017 N 4416-U)

Nëse shuma e depozituar e parave të gatshme nuk korrespondon me shumën e treguar në kuponin e marrjes së parave të gatshme 0310001, arkëtari fton depozituesin e parave të gatshme të sjellë shumën e parave që mungon ose kthen shumën e parave të gatshme që është depozituar tepër. Nëse depozituesi refuzon të shtojë shumën e parave që mungon, arkëtari kthen shumën e depozituar të parave të gatshme. Arkëtari kalon urdhrin e parave në hyrje 0310001 (në rastin e regjistrimit të urdhrit të parave në hyrje 0310001 në formë elektronike - vendos një shenjë mbi nevojën për të ribotuar urdhrin e parave në hyrje 0310001) dhe transferon (dërgon) tek llogaritari kryesor ose llogaritari. (në mungesë të tyre - menaxherit) për rilëshimin e urdhrit të parave të gatshme 0310001 mbi shumën aktuale të depozituar të parave të gatshme.
(i ndryshuar nga Udhëzimet e Bankës së Rusisë të datës 19 qershor 2017 N 4416-U)

5.2 Shfuqizuar.

5.3. Pranimi i parave të gatshme në arkën e një personi juridik, të dorëzuar nga një nënndarje e veçantë, kryhet në mënyrën e përcaktuar nga personi juridik, sipas urdhrit të arkës hyrëse 0310001.

6. Tërheqja e cash-it kryhet sipas kuponëve të daljes së parave 0310002.

Lëshimi i parave të gatshme për pagesën e pagave, bursave dhe pagesave të tjera për punonjësit kryhet sipas urdhrave të daljes së parave 0310002, listëpagesave 0301009, listëpagesave 0301011.

6.1. Pas marrjes së një urdhri shpenzimi në para 0310002 (lista e pagave 0301009, listëpagesa 0301011), arkëtari kontrollon për nënshkrimin e llogaritarit kryesor ose llogaritarit (nëse mungojnë, nënshkrimi i titullarit) dhe kur këto dokumente janë hartuar në letër - përputhshmërinë e tij me kampionin, me përjashtim të rastit të parashikuar në paragrafin e dytë të nën-klauzolës 4.4 të pikës 4 të këtij udhëzimi, korrespondencën e shumave të parave të gatshme në shifra me shumat me fjalë. Kur lëshon para në urdhrin e daljes së parave 0310002, arkëtari kontrollon gjithashtu disponueshmërinë e dokumenteve mbështetëse të renditura në urdhrin e daljes së parave 0310002.
(i ndryshuar nga Udhëzimet e Bankës së Rusisë të datës 19 qershor 2017 N 4416-U)

Arkëtari lëshon para pasi identifikon marrësin e parave të gatshme sipas pasaportës ose dokumentit tjetër të identitetit të paraqitur prej tij në përputhje me kërkesat e legjislacionit të Federatës Ruse (në tekstin e mëtejmë - dokumenti i identitetit), ose sipas autorizimit dhe identitetit dokument i paraqitur nga marrësi i parave të gatshme. Paratë e gatshme lëshohen nga arkëtari drejtpërdrejt te marrësi i parave të gatshme të treguara në urdhrin e daljes së parasë 0310002 (lista e pagave 0301009, lista e pagave 0301011) ose në një autorizim.

Kur jepni para me autorizim, arkëtari kontrollon korrespondencën e mbiemrit, emrit, patronimit (nëse ka) të marrësit të parave të gatshme të treguara në kuponin e daljes së parave 0310002, mbiemrin, emrin, patronimin (nëse ka ) të drejtorit të treguar në prokurë; përputhshmëria e mbiemrit, emrit, patronimikës (nëse ka) të personit të autorizuar, të dhënat e dokumentit të identitetit me të dhënat e dokumentit të identitetit të paraqitur nga personi i autorizuar, të specifikuar në prokurën dhe kuponin e parave 0310002. Në listëpagesat 0301009 (paga 0301011), para nënshkrimit të personit të cilit i është besuar marrja e parave të gatshme, arkëtari bën një shënim "me prokurë". Prokura i bashkëlidhet urdhrit të daljes së parave 0310002 (lista e pagave 0301009, listëpagesa 0301011).

Në rastin e lëshimit të parave të gatshme me autorizim të lëshuar për disa pagesa ose për të marrë para nga persona të ndryshëm juridikë, sipërmarrës individualë, bëhen kopje të tij, të cilat vërtetohen në mënyrën e përcaktuar nga personi juridik, sipërmarrës individual. Urdhrit të daljes së parave 0310002 (lista e pagave 0301009, listëpagesa 0301011) i bashkëlidhet një kopje e vërtetuar e prokurës. Prokura origjinale (nëse ka) mbahet nga arkëtari dhe në tërheqjen e fundit të parave i bashkëngjitet urdhrit të daljes së parave 0310002 (lista e pagave 0301009, listëpagesa 0301011).

6.2. Gjatë dhënies së parave në urdhrin e daljes së parave të gatshme 0310002, arkëtari përgatit shumën e parave të gatshme që do të lëshohet dhe transferon urdhrin e daljes së parave 0310002 te marrësi i parave për nënshkrim. Në rastin e regjistrimit të kuponit të daljes së parave 0310002 në formë elektronike, marrësi i parave të gatshme mund të vendosë një nënshkrim elektronik.
(i ndryshuar nga Udhëzimet e Bankës së Rusisë të datës 19 qershor 2017 N 4416-U)

Arkëtari rillogarit shumën e parave të gatshme për emetim në mënyrë të tillë që marrësi i parave të mund të vëzhgojë veprimet e tij, dhe i lëshon marrësit paratë e gatshme në një llogaritje fletë pas fletë, pjesë-pjesë në shumën e specifikuar në urdhrin e daljes së parave. 0310002.

Arkëtari nuk pranon pretendime për shumën e parave të gatshme nga marrësi i parave të gatshme, nëse marrësi i parave të gatshme nuk ka verifikuar në kuponin e daljes së parave 0310002 korrespondencën e shumave të parave të treguara në shifra me shumat me fjalë, dhe nuk e ka numëroi, nën mbikëqyrjen e arkëtarit, një nga një, paratë e marra prej tij ...

Pasi të shpërndahen paratë sipas urdhrit të daljes së parasë 0310002, arkëtari e nënshkruan atë.

6.3 Për t'i lëshuar para një punonjësi kundër një raporti (në tekstin e mëtejmë si person përgjegjës) për shpenzimet që lidhen me zbatimin e veprimtarive të një personi juridik, një sipërmarrës individual, një urdhër shpenzimi në para 0310002 hartohet sipas një dokumenti administrativ të një person juridik, një sipërmarrës individual ose një deklaratë me shkrim të personit përgjegjës, të hartuar në çdo formë dhe që përmban një regjistër të shumës së parave të gatshme dhe periudhës për të cilën lëshohen para, nënshkrimin e menaxherit dhe datën.
(i ndryshuar nga Udhëzimet e Bankës së Rusisë të datës 19 qershor 2017 N 4416-U)

Personi përgjegjës është i detyruar që brenda një periudhe jo më të gjatë se tre ditë pune nga dita e skadimit të periudhës për të cilën janë lëshuar paratë në llogari, ose nga dita e hyrjes në punë, t'ia paraqesë llogaritarit kryesor ose llogaritarit ( në mungesë të tyre, tek titullari) një raport paraprak me dokumentet mbështetëse bashkëlidhur. Kontrolli i raportit paraprak nga llogaritari kryesor ose llogaritari (në mungesë të tyre - nga drejtuesi), miratimi i tij nga drejtuesi dhe zgjidhja përfundimtare e raportit paraprak kryhen brenda periudhës së përcaktuar nga titullari.

Paragrafi nuk është më i vlefshëm. - Urdhëresa e Bankës së Rusisë e datës 19 qershor 2017 N 4416-U.

6.4 Lëshimi nga arka e një personi juridik në një ndarje të veçantë të parave të gatshme të nevojshme për kryerjen e transaksioneve me para kryhet në mënyrën e përcaktuar nga personi juridik, sipas urdhrit të daljes së parave 0310002.

6.5 Shuma e parave të gatshme për pagesën e pagave, bursave dhe pagesave të tjera përcaktohet në përputhje me listën e pagave 0301009 (lista e pagave 0301011). Afati për lëshimin e parave të gatshme për këto pagesa përcaktohet nga drejtuesi dhe tregohet në listën e pagave 0301009 (lista e pagave 0301011). Kohëzgjatja e periudhës për lëshimin e parave të gatshme për pagesat e pagave, bursave dhe pagesave të tjera nuk mund të kalojë pesë ditë pune (përfshirë ditën e marrjes së parave të gatshme nga llogaria bankare për pagesat e treguara).

Lëshimi i parave të gatshme për punonjësit bëhet në mënyrën e përcaktuar në paragrafin një - të tretën e nënparagrafit 6.2 të këtij paragrafi, me nënshkrimin e punonjësit në listëpagesën 0301009 (lista e pagave 0301011).

Në ditën e fundit të lëshimit të parave të gatshme për pagesën e pagave, bursave dhe pagesave të tjera, arkëtari në listën e pagave 0301009 (lista e pagave 0301011) vendos një vulë (pullë) ose bën hyrjen "të depozituar" përballë emrave dhe inicialeve të punonjësve. të cilët nuk janë tërheqja e parave të gatshme, llogarit dhe shkruan në rreshtin përfundimtar shumën e parave të gatshme të lëshuara dhe shumën që do të depozitohet, krahason shumat e treguara me shumën totale në listën e pagave 0301009 (lista e pagave 0301011), vendos nënshkrimin e tij. listën e pagave 0301009 (lista e pagave 0301011) dhe ia dorëzon për nënshkrim llogaritarit kryesor ose llogaritarit (në mungesë të tyre, titullarit).

Për shumat e lëshuara në të vërtetë të parave të gatshme në listën e pagave 0301009 (lista e pagave 0301011), hartohet një urdhër dalje parash 0310002.

7. Masat për të garantuar sigurinë e parave të gatshme gjatë kryerjes së transaksioneve me para, ruajtjes, transportit, procedurës dhe kohës së kontrolleve të disponueshmërisë aktuale të parave përcaktohen nga një person juridik, një sipërmarrës individual.

8. Kjo Direktivë i nënshtrohet publikimit zyrtar në Buletinin e Bankës së Rusisë dhe në përputhje me vendimin e Bordit të Drejtorëve të Bankës së Rusisë (procesverbali i takimit të Bordit të Drejtorëve të Bankës së Rusisë Nr. 5 të 28 shkurtit 2014) ) do të hyjë në fuqi më 1 qershor 2014, me përjashtim të paragrafit pesë pika 4.

8.2. Nga data e hyrjes në fuqi të kësaj direktive, Rregullorja e Bankës së Rusisë e 12 tetorit 2011 N 373-P "Për procedurën e kryerjes së transaksioneve në para me kartëmonedha dhe monedha të Bankës së Rusisë në territorin e Rusisë". Federata", e regjistruar nga Ministria e Drejtësisë e Federatës Ruse më 24 nëntor 2011 N 22394 ("Buletini i Bankës së Rusisë" i datës 30 nëntor 2011 N 66).

Kryesues
Banka Qendrore
Federata Ruse
E.S. NABIULLINA

Aplikacion
me Urdhëresën e Bankës së Rusisë
datë 11 Mars 2014 N 3210-U
“Për procedurën e mbajtjes së kasave
transaksionet nga personat juridikë
dhe procedurë e thjeshtuar
transaksione cash nga individi
sipërmarrësit dhe subjektet
Biznes i vogël "

PËRCAKTIMI I LIMITIT TË BILANCIT TË PARAVE

1. Për të përcaktuar kufirin e bilancit të parave, një person juridik merr parasysh vëllimin e arkëtimeve të parave të gatshme për mallrat e shitura, punën e kryer, shërbimet e kryera (një person juridik i krijuar rishtazi është vëllimi i pritur i arkëtimeve të parave për mallrat e shitura, punën e kryer, shërbimet dhënë).

L = V: P x N c,

V është vëllimi i arkëtimeve në para për mallrat e shitura, punën e kryer, shërbimet e kryera për periudhën e faturimit në rubla (një person juridik, i cili përfshin nënndarje të veçanta, përcakton vëllimin e arkëtimeve në para për mallrat e shitura, punën e kryer, shërbimet e kryera, duke marrë parasysh llogaria e parave të gatshme të pranuara për mallrat e shitura, punën e kryer, shërbimet e kryera, nga divizione të veçanta, me përjashtim të rastit të parashikuar në paragrafin katër të pikës 2 të këtij udhëzimi);

P është periudha e shlyerjes së përcaktuar nga personi juridik, për të cilin vëllimi i arkëtimeve të parave të gatshme për mallrat e shitura, punën e kryer, shërbimet e kryera merret parasysh në ditët e punës (gjatë përcaktimit të tij, periudhat e vëllimeve kulmore të arkëtimeve të parave të gatshme, si dhe dinamika e arkëtimeve të parave të gatshme për periudha të ngjashme të viteve të mëparshme; periudha e shlyerjes nuk është më shumë se 92 ditë pune të personit juridik);

N c - periudha kohore ndërmjet ditëve kur një person juridik depozitohet në bankë të parave të gatshme të marra për mallrat e shitura, punën e kryer, shërbimet e kryera, në ditë pune. Afati i caktuar nuk duhet të kalojë shtatë ditë pune, dhe nëse personi juridik ndodhet në lokaliteti në të cilën nuk ka bankë - katërmbëdhjetë ditë pune. Në rast të veprimit forcë madhore N c përcaktohet pas përfundimit të forcës madhore.

Për shembull, kur depozitoni para në bankë, një herë në tre Nc ditë është e barabartë me tre ditë pune. Gjatë përcaktimit të N c, vendndodhja mund të merret parasysh, Struktura organizative, specifikat e veprimtarisë së një personi juridik (për shembull, sezonaliteti i punës, orari i punës).

2. Për të përcaktuar kufirin e bilancit të parave të gatshme, një person juridik merr parasysh vëllimin e tërheqjeve të parave të gatshme (një person juridik i krijuar rishtazi - vëllimi i pritshëm i tërheqjeve të parave të gatshme), duke përjashtuar shumat e parave të gatshme për pagesat e pagave, bursave dhe pagesave të tjera për punonjësit.

Kufiri i bilancit të parave të gatshme llogaritet duke përdorur formulën:

L = R: P x N n,

L - kufiri i bilancit të parave në rubla;

R është vëllimi i tërheqjeve të parave, duke përjashtuar shumat e parave të gatshme për pagesën e pagave, bursave dhe pagesave të tjera për punonjësit, për periudhën e shlyerjes në rubla (nga një person juridik që përfshin nënndarje të veçanta, kur përcakton vëllimin e tërheqjeve të parave, parave të gatshme merret parasysh i ruajtur në këto nënndarje të veçanta, me përjashtim të rastit të parashikuar në paragrafin e katërt të pikës 2 të këtij udhëzimi);

P është periudha e shlyerjes e përcaktuar nga një person juridik, për të cilin merret parasysh vëllimi i tërheqjeve të parave në ditët e punës (kur e përcaktoni atë, periudhat e vëllimeve të pikut të tërheqjeve të parave të gatshme, si dhe dinamikën e vëllimeve të tërheqjes së parave të gatshme për periudha të ngjashme të viteve të mëparshme, merren parasysh; periudha e shlyerjes nuk është më shumë se 92 ditë pune të një personi juridik);

N n - periudha kohore midis ditëve të marrjes së parave të gatshme nga një person juridik në një urdhër parash në një bankë, me përjashtim të shumave të parave të gatshme për pagesën e pagave, bursave dhe pagesave të tjera për punonjësit, në ditë pune. Periudha e caktuar nuk duhet të kalojë shtatë ditë pune, dhe nëse personi juridik ndodhet në vendbanim ku nuk ka bankë, - katërmbëdhjetë ditë pune. Në rastin e forcës madhore, N n përcaktohet pas përfundimit të forcës madhore.

Zgjidhni titullin 1. E drejta e biznesit (233) 1.1. Udhëzimet për fillimin e biznesit (26) 1.2. Hapja e IP (26) 1.3. Ndryshimet në EGRIP (4) 1.4. Mbyllja IP (5) 1.5. SH.PK (39) 1.5.1. Hapja e një SH.PK (27) 1.5.2. Ndryshimet në SH.PK (6) 1.5.3. Likuidimi i SH.PK (5) 1.6. OKVED (31) 1.7. Licencimi i biznesit (13) 1.8. Disiplinë e parave të gatshme dhe kontabiliteti (69) 1.8.1. Lista e pagave (3) 1.8.2. Pagesat e lehonisë (7) 1.8.3. Shtesa e përkohshme e aftësisë së kufizuar (11) 1.8.4. Çështje të përgjithshme kontabiliteti (8) 1.8.5. Inventari (13) 1.8.6. Disiplina në para (13) 1.9. Çeqet e biznesit (16) 10. Tavolinat e arkës online (9) 2. Sipërmarrja dhe taksat (401) 2.1. Çështjet e përgjithshme të tatimeve (25) 2.10. Tatimi mbi të ardhurat profesionale (7) 2.2. USN (44) 2.3. UTII (46) 2.3.1. Koeficienti К2 (2) 2.4. OSNO (34) 2.4.1. TVSH (17) 2.4.2. Tatimi mbi të ardhurat personale (6) 2.5. Sistemi i patentave (24) 2.6. Tarifat e tregtimit (8) 2.7. Primet e sigurimit(58) 2.7.1. Fondet jashtëbuxhetore (9) 2.8. Raportimi (84) 2.9. Stimujt tatimorë (71) 3. Programe të dobishme dhe shërbimet (40) 3.1. Tatimpaguesi LE (9) 3.2. Shërbimet Tatimore Ru (12) 3.3. Shërbimet e raportimit të pensioneve (4) 3.4. Paketa e Biznesit (1) 3.5. Llogaritësi online (3) 3.6. Inspektimi online (1) 4. Mbështetja shtetërore për biznesin e vogël (6) 5. STAFI (101) 5.1. Pushimi (7) 5.10 Shpërblimi i punës (5) 5.2. Përfitimet e lehonisë (1) 5.3. Pushimi i sëmurë (7) 5.4. Shkarkimi (11) 5.5. Të përgjithshme (21) 5.6. Aktet lokale dhe dokumentet e personelit (8) 5.7. Mbrojtja e punës (9) 5.8. Punësimi (3) 5.9. Personeli i huaj (1) 6. Marrëdhëniet kontraktuale (34) 6.1. Banka e marrëveshjeve (15) 6.2. Përfundimi i një kontrate (9) 6.3. Marrëveshje shtesë marrëveshjes (2) 6.4. Përfundimi i kontratës (5) 6.5. Ankesat (3) 7. Kuadri legjislativ(37) 7.1 Sqarimet e Ministrisë së Financave të Rusisë dhe Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë (15) 7.1.1. Llojet e veprimtarisë në UTII (1) 7.2. Ligjet dhe rregulloret (12) 7.3. GOST dhe rregulloret teknike (10) 8. Format e dokumenteve (81) 8.1. Dokumentet burimore(35) 8.2. Deklaratat (25) 8.3. Autorizimet (5) 8.4. Formularët e aplikimit (11) 8.5. Vendimet dhe protokollet (2) 8.6. Kartat e SH.PK-së (3) 9. Të ndryshme (24) 9.1. LAJME (4) 9.2. KRIME (5) 9.3. Huadhënia (2) 9.4. Mosmarrëveshjet ligjore (4)

Më 1 qershor 2014, Urdhri nr. 3210-U i Bankës së Rusisë, datë 11 mars 2014 "Për procedurën e kryerjes së transaksioneve me para në dorë nga personat juridikë dhe një procedurë të thjeshtuar për kryerjen e transaksioneve me para nga sipërmarrësit individualë dhe bizneset e vogla" (në tekstin e mëtejmë: si Procedura), me përjashtim të disa dispozitave në fuqi herët e tjera. Le të shqyrtojmë risitë kryesore.
Së pari, vërejmë se në përputhje me pikën 8.2 të Procedurës, nga data e hyrjes në fuqi të këtyre udhëzimeve, Rregullorja e Bankës së Rusisë, datë 12.10.2011 N 373-P "Për procedurën e kryerjes së transaksioneve në para me kartëmonedha". dhe monedhat e Bankës së Rusisë në territorin e Federatës Ruse "është e pavlefshme.
Vini re se, në përputhje me pikën 1 të Procedurës, përfituesit e fondeve buxhetore gjatë kryerjes së transaksioneve me para duhet të udhëhiqen nga këto Udhëzime, përveç nëse përcaktohet ndryshe nga një akt rregullator ligjor që rregullon procedurën për kryerjen e transaksioneve me para nga përfituesit e fondeve buxhetore.

Kufiri i bilancit të parave të gatshme

Si më parë, personi juridik përcakton në mënyrë të pavarur kufirin e bilancit të parave të gatshme. Ky kufi përcaktohet në përputhje me Shtojcën e kësaj Direktive, bazuar në natyrën e aktiviteteve të institucionit, duke marrë parasysh vëllimin e arkëtimeve ose vëllimet e tërheqjeve të parave të gatshme. Procedura për llogaritjen e limitit të bilancit të mjeteve monetare mbetet e njëjtë.
Sa i përket vendosjes së një kufiri në bilancin e fondeve për nënndarje të veçanta, atëherë nëse:
- një nënndarje e veçantë ka një llogari bankare, kufiri i gjendjes së parave të gatshme përcaktohet në mënyrën e përcaktuar nga kjo Direktivë për një person juridik;
- një nënndarje e veçantë i dorëzon para në dorë arkëtarit të një personi juridik, kufiri i bilancit të parave të një personi juridik përcaktohet duke marrë parasysh kufijtë e bilancit të parave të parashikuara nga këto nënndarje të veçanta.
Duhet të theksohet se akumulimi i parave të gatshme nga një person juridik që tejkalon kufirin e përcaktuar të bilancit të parave të gatshme lejohet në ditët e pagesës së pagave, bursave, pagesave të përfshira në përputhje me metodologjinë e miratuar për plotësimin e statistikave federale të shtetit federal formularët e vëzhgimit në listën e pagave dhe pagesat sociale, duke përfshirë ditën e marrjes së parave të gatshme nga llogaria bankare për pagesat e specifikuara, si dhe në fundjavë, pushime jo pune në rastin e një personi juridik që kryen transaksione me para në këto pagesa. ditë.
Në raste të tjera, akumulimi i parave të gatshme nga një person juridik në arkë mbi kufirin e vendosur në gjendjen e parave nuk lejohet.

Për informacionin tuaj. Sipas Pjesës 1 të Artit. 15.1 i Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse për shkelje të procedurës së punës me para dhe procedurës për kryerjen e transaksioneve me para, e shprehur, veçanërisht, në akumulimin e parave në arkë mbi kufijtë e përcaktuar. kërcënuar me imponim gjobë administrative për zyrtarët në vlerë prej 4,000 deri në 5,000 rubla; për personat juridikë - nga 40,000 në 50,000 rubla.

Transaksionet me para në dorë

Sipas pikës 4 të procedurës, transaksionet me para të gatshme kryhen në arkë nga një arkëtar ose punonjës tjetër, i përcaktuar nga drejtuesi i një personi juridik ose një person tjetër i autorizuar nga radhët e punonjësve të tij (në tekstin e mëtejmë: arkëtar), me krijimi i të drejtave dhe detyrave përkatëse zyrtare, me të cilat arkëtari duhet të njihet me marrjen e tij. Nëse një person juridik ka disa arkëtarë, njëri prej tyre kryen funksionet e një arkëtari të lartë (në tekstin e mëtejmë si arkëtar i lartë). Për më tepër, transaksionet në para mund të kryhen nga menaxheri.
Një person juridik mund të kryejë transaksione në para duke përdorur softuer dhe harduer.

Shënim! Nga 01.01.2015 para. 5 pika 4 e Procedurës, e cila përcakton kërkesat për softuer dhe harduer. Këto kërkesa janë që dizajni i softuerit dhe harduerit, i cili parashikon pranimin e kartëmonedhave të Bankës së Rusisë, duhet të ketë funksionin e njohjes së të paktën katër veçorive të sigurisë të lexueshme nga makina të kartëmonedhave të Bankës së Rusisë, lista e të cilave përcaktohet nga rregulloren e Bankës së Rusisë.

Transaksionet me para të gatshme përpilohen me urdhra të arkëtimit (f. 03010001) dhe shpenzimeve (f. 0310002) dhe pasqyrohen gjithashtu në librin e arkës (f. 0301004).

Për informacionin tuaj. Format e këtyre dokumenteve përcaktohen me Rezolutën e Goskomstat të Rusisë të 18.08.1998 N 88 "Për miratimin forma të unifikuara dokumentacioni kryesor kontabël për kontabilizimin e transaksioneve me para në dorë, për kontabilizimin e rezultateve të inventarit ”.

Kush duhet të hartojë dokumentet e parave të gatshme? Sipas pikës 4.2 të Procedurës, dokumentet e parave të gatshme hartohen:
- llogaritar kryesor;
- një kontabilist ose një zyrtar tjetër (përfshirë një arkëtar) të specifikuar në dokumentin administrativ, ose një zyrtar i një personi juridik, një individ me të cilin janë lidhur kontrata për ofrimin e shërbimeve të kontabilitetit;
- kreu (në mungesë të llogaritarit kryesor dhe llogaritarit).
Kush duhet të nënshkruajë dokumentet e parave të gatshme? Dokumentet e parave të gatshme nënshkruhen nga llogaritari kryesor ose llogaritari (në mungesë të tyre, nga titullari), si dhe nga arkëtari. Në rastin e kryerjes së transaksioneve me para dhe hartimit të dokumenteve të parave nga titullari, dokumentet e parave të gatshme nënshkruhen nga titullari (klauzola 4.3 e Procedurës).

Ruajtje

Sipas pikës 6.5 të Procedurës, shuma e parave të gatshme për pagesën e pagave, bursave dhe pagesave të tjera përcaktohet sipas listëpagesës (f. 0301009) (lista e pagave (f. 0301011)). Afati për lëshimin e parave të gatshme për këto pagesa përcaktohet nga titullari dhe tregohet në listëpagesën (f. 0301009) (lista e pagave (f. 0301011)). Kohëzgjatja e periudhës për lëshimin e parave të gatshme për pagesat e pagave, bursave dhe pagesave të tjera nuk mund të kalojë pesë ditë pune (përfshirë ditën e marrjes së parave të gatshme nga llogaria bankare për pagesat e treguara).
Në ditën e fundit të lëshimit të parave të gatshme për pagesën e pagave, bursave dhe pagesave të tjera, arkëtari në listën e pagave (f. 0301009) (lista e pagave (f. 0301011)) vendos një vulë (vulë) ose bën shënimin "Depozitohet Përkundrejt emrave dhe inicialeve të punonjësve të cilëve nuk u është lëshuar cash, llogarit dhe shënon në rreshtin e fundit shumën e parave të lëshuara realisht dhe shumën që do të depozitohet, krahason shumat e treguara me shumën totale në listën e pagave (f. 0301009 ) (listën e pagave ( f. 0301011)), vendos nënshkrimin e tij në listëpagesë (f. 0301009) (listën e pagave (f. 0301011)) dhe ia dorëzon për nënshkrim kryekontabilistit ose llogaritarit (në mungesë të tyre, titullarit).
Për shumat e lëshuara në të vërtetë të parave të gatshme sipas listës së pagave (f. 0301009) (lista e pagave (f. 0301011)), hartohet një urdhër parash shpenzimi (f. 0310002).

Shënim! Detyrimi për të hartuar një regjistër të shumave të depozituara është përjashtuar nga procedura e re.

Nuancat që lidhen me ekzekutimin e dokumenteve të parave të gatshme

Në përputhje me pikën 4.7 të Procedurës, dokumentet e parashikuara nga kjo procedurë mund të hartohen në letër ose në formë elektronike. Ruajtja e dokumenteve të lëshuara në letër ose në formë elektronike organizohet nga titullari.
Dokumentet në letër. Ato mund të hartohen me dorë ose duke përdorur mjete teknike të destinuara për përpunimin e informacionit, duke përfshirë një kompjuter personal dhe softuer, dhe të nënshkruhen me nënshkrime të shkruara me dorë.

Shënim! Në dokumentet e hartuara në letër, me përjashtim të dokumenteve të parave të gatshme, lejohet të bëhen korrigjime që përmbajnë datën e korrigjimit, mbiemrat dhe inicialet, si dhe nënshkrimet e personave që kanë lëshuar dokumentet në të cilat janë bërë korrigjimet.

Dokumentet elektronike. Ato janë hartuar me përdorimin e mjeteve teknike, duke marrë parasysh mbrojtjen e tyre nga aksesi i paautorizuar, shtrembërimi dhe humbja e informacionit. Dokumentet e ekzekutuara në formë elektronike nënshkruhen me nënshkrime elektronike në përputhje me kërkesat e Ligjit Federal të 06.04.2011 N 63-FZ "Për Nënshkrimet Elektronike".

Shënim! Nuk lejohet të bëhen korrigjime në dokumentet e hartuara në formë elektronike pas nënshkrimit të këtyre dokumenteve.

Si përfundim, vërejmë se masat për të garantuar sigurinë e parave të gatshme gjatë transaksioneve me para, ruajtjes, transportit, procedurës dhe kohës së kontrolleve të disponueshmërisë aktuale të parave përcaktohen nga personi juridik në mënyrë të pavarur.

"Për procedurën e kryerjes së transaksioneve me para në dorë nga personat juridikë dhe një procedurë të thjeshtuar për kryerjen e transaksioneve me para në dorë nga sipërmarrësit individualë dhe bizneset e vogla"

Botim nga 19.06.2017 - Në fuqi nga 19.08.2017

 Trego ndryshimet

BANKA QENDRORE E FEDERATES RUSE

SHËNIM
datë 11 Mars 2014 N 3210-U

PËR URDHËRIN E VEPRIMEVE ME PARA TË PARA TË PERSONAVE JURIDIKE DHE TË THJESHTUARA TË VEPRIMEVE ME KASH NGA SIPËRMARRËSIT INDIVIDUAL DHE SUBJEKTET E BIZNESEVE TË VOGLA

1. Ky Udhëzim bazohet në Ligjin Federal Nr. 86-FZ të 10 korrikut 2002 "Për Bankën Qendrore të Federatës Ruse (Banka e Rusisë)" (Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 2002, Nr. 28, Art. 2790, 2003, nr. ; 2006, N 19, Neni 2061; Nr. 25, Neni 2648; 2007, Nr. 1, Neni 9, Neni 10; Nr. 10, Neni 1151; Nr. 18, Neni 2117; 2008, Nr. 42, Neni 4696, neni 4699, nr. , N 7, neni 907, N 27, neni 3873, N 43, neni 5973, N 48, neni 6728, 2012, N 50, neni 6954, N 53, neni 7591, neni 7607, 2013 , N 11, Neni 1076, N 14, Neni 1649, N 19, Arti 2329, N 27, Neni 3438, Neni 3476, Neni 3477, N 30, Neni 4084, N 49, Arti 6336 N 52, Neni 6975) përcakton procedurën për kryerjen e transaksioneve në para me kartëmonedha dhe monedha të Bankës së Rusisë (në tekstin e mëtejmë si para) në territorin e Federatës Ruse nga persona juridikë (me përjashtim të Banka Qendrore e Federatës Ruse, institucionet e kreditit (në tekstin e mëtejmë referuar si banka), si dhe një procedurë e thjeshtuar për kryerjen e transaksioneve në para nga sipërmarrësit individualë dhe bizneset e vogla.

Për qëllimet e këtij Udhëzimi, bizneset e vogla kuptohen si persona juridikë të klasifikuar në përputhje me kushtet e përcaktuara me Ligjin Federal Nr. 209-FZ, datë 24 korrik 2007 "Për zhvillimin e bizneseve të vogla dhe të mesme në Federatën Ruse". (Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 2007, Nr. 31, Art.4006; N 43, Art. 5084; 2008, N 30, Art. 3615, Art. 3616; 2009, N 31, Art. 3923; N 52 Art. 6441; 2010, N 28, Art. 3553; 2011, N 27, Art. 3880; N 50, Art. 7343; 2013, N 27, Art. 3436, Art. 3477; N 30, Art. 4071; N 52, Neni 6961), për bizneset e vogla, duke përfshirë mikrondërmarrjet.

Gjatë kryerjes së transaksioneve me para në dorë, përfituesit e fondeve buxhetore udhëhiqen nga kjo direktivë, përveç nëse parashikohet ndryshe nga një akt rregullator ligjor që rregullon procedurën e kryerjes së transaksioneve me para në dorë nga marrësit e fondeve buxhetore.

2. Për të kryer operacione për pranimin e parave të gatshme, duke përfshirë rinumërimin e tij, lëshimin e parave të gatshme (në tekstin e mëtejmë si transaksione me para), një person juridik me një dokument administrativ përcakton shumën maksimale të lejueshme të parave të gatshme që mund të ruhet në një vend për kryerjen e transaksioneve me para të gatshme të përcaktuar. nga titullari i personit juridik (në tekstin e mëtejmë - arkë), pasi të afishojë shumën e gjendjes së parasë në fund të ditës së punës në librin e arkës 0310004 (në tekstin e mëtejmë - limiti i gjendjes së parasë).

Një agjent pagues që kryen veprimtari në përputhje me Ligjin Federal të 3 qershorit 2009 N 103-FZ "Për veprimtarinë e pranimit të pagesave nga individë të kryer nga agjentët e pagesave" (Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 2009, N 23, Art 2758; N 48, Art.5739; 2010, N 19, Art.2291; 2011, N 27, Art. 3873) (në tekstin e mëtejmë - agjenti pagues), një agjent pagesash bankare (nën-agjent) që vepron në përputhje me Ligjin Federal të 27 qershor 2011 N 161 -FZ "Për sistemin kombëtar të pagesave" (Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 2011, N 27, Art. 3872; 2012, N 53, Art. 7592; 2013, N 27, Art. 347; N 30, Neni 4084) (në tekstin e mëtejmë - agjent pagesash bankare (nën-agjent), kur përcaktohet kufiri i bilancit të parave të gatshme, paratë e gatshme të pranuara gjatë veprimtarisë së një agjenti pagues, agjenti i pagesave bankare (nën-agjenti) nuk merren parasysh.

Për një ndarje të një personi juridik, në vendndodhjen e të cilit është pajisur një vend i veçantë pune (vendet e punës) (në tekstin e mëtejmë - një ndarje e veçantë), duke depozituar para në një llogari bankare të hapur për një person juridik në një bankë, përcaktohet kufiri i bilancit të parave. në mënyrën e përcaktuar me këtë udhëzim për personin juridik ...

Personi juridik mban para në llogaritë bankare që tejkalojnë kufirin e gjendjes së parasë së gatshme të vendosur në përputhje me paragrafët dy deri në pesë të kësaj klauzole, që është para e lirë.

Grumbullimi i parave nga një person juridik mbi kufirin e vendosur të bilancit të parave të gatshme lejohet në ditët e pagesës së pagave, bursave, pagesave të përfshira në përputhje me metodologjinë e miratuar për plotësimin e formularëve të vëzhgimit statistikor të shtetit federal, në fondin e pagave dhe pagesat e natyrës sociale (në tekstin e mëtejmë - pagesa të tjera), duke përfshirë ditën e marrjes së parave të gatshme nga llogaria bankare për pagesat e specifikuara, si dhe gjatë fundjavave, pushimeve jo-pune nëse një person juridik kryen transaksione me para në keto dite.

Në raste të tjera, akumulimi i parave të gatshme nga një person juridik në arkë mbi kufirin e vendosur në gjendjen e parave nuk lejohet.

Sipërmarrësit individualë, bizneset e vogla nuk mund të vendosin një kufi në bilancin e parave të gatshme.

3. Një përfaqësues i autorizuar i një personi juridik transferon para në një bankë ose në një organizatë të përfshirë në sistemin e Bankës së Rusisë që kryen transportin e parave, mbledhjen e parave, operacionet për marrjen, numërimin, renditjen, formimin dhe paketimin e parave të klientëve të bankës ( në vijim referuar si organizatë, e përfshirë në sistemin e Bankës së Rusisë), për kreditimin e shumave të tyre në llogarinë bankare të një personi juridik.

4. Transaksionet me para të gatshme kryhen në arkë nga një arkëtar ose punonjës tjetër i caktuar nga drejtuesi i një personi juridik, një sipërmarrës individual ose një person tjetër i autorizuar (në tekstin e mëtejmë: menaxher) nga radhët e punonjësve të tij (në tekstin e mëtejmë: arkëtari), me vendosjen e të drejtave dhe detyrave përkatëse zyrtare me të cilat arkëtari duhet të njihet me nënshkrimin. Transaksionet e parave të gatshme me individë me dëmtim të shikimit, duke përdorur riprodhimin faks të nënshkrimit të tyre të shkruar me dorë, të vendosur me anë të kopjimit mekanik, kryhen duke marrë parasysh kërkesat e nenit 14.1 të Ligjit Federal të 24 nëntorit 1995 N 181-FZ "Për mbrojtja sociale e personave me aftësi të kufizuara në Federatën Ruse. Federata "(Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 1995, N 48, Art. 4563; 1999, N 2, Art. 232; N 29, Art. 3693; 2001, N 24, Neni 2410, N 33, Neni 3426, N 53, Neni 5024, 2002, N 1, Neni 2, 2003, N 2, Neni 167, N 43, Neni 4108, 2004, N 35, Art. 3607, 2005, N 1, neni 25, 2006, N 1, neni 10, 2007, N 43, neni 5084, N 49, neni 6070, 2008, N 9, neni 817, N 29, Art. 3410, N 30, neni 3616, N 52, Neni 6224, 2009, N 18, Neni 2152, N 30, Neni 3739, 2010, N 50, Neni 6609, 2011, N 28, Art. N 30, neni 4596, N 45, neni 6329, N 47, neni 6608, N 49, neni 7033, 2012, N 29, neni 3990, N 30, neni 4175, N 53, neni 7621 2013, N 8, neni 717, N 19, neni 2331, N 27, neni 3460, neni. ... 3475, Art. 3477; 48, Art. 6160; Nr. 52, Art. 6986; 2014, N 26, Art. 3406; Nr. 30, Art. 4268) nga një arkëtar në prani të një punonjësi të përcaktuar në dokumentin administrativ të një personi juridik, një sipërmarrës individual dhe që nuk kryen këtë transaksion me para në dorë. Në këtë rast, punonjësi i specifikuar, përpara transaksionit me para në dorë, informon gojarisht individin me shikim të dëmtuar për natyrën e transaksionit me para në dorë dhe shumën e transaksionit (shumën e parave të gatshme). (i ndryshuar me Udhëzimet e Bankës Qendrore të Federatës Ruse të 03.02.2015 N 3558-U)

Transaksionet me para mund të kryhen nga menaxheri.

Një person juridik, një sipërmarrës individual mund të kryejë transaksione në para duke përdorur softuer dhe pajisje.

Softueri dhe pajisja, dizajni i të cilave parashikon pranimin e kartëmonedhave të Bankës së Rusisë, duhet të kenë funksionin e njohjes së të paktën katër veçorive të sigurisë të lexueshme nga makineritë e kartëmonedhave të Bankës së Rusisë, lista e të cilave përcaktohet nga një rregullore e Bankës së Rusisë. .

4.1 Transaksionet me para të gatshme përpilohen nga faturat e parave 0310001, arkëtimet 0310002 (në tekstin e mëtejmë dokumentet e parave të gatshme). (ndryshuar nga Udhëzimet e Bankës Qendrore të Federatës Ruse të 19 qershorit 2017 N 4416-U)

Sipërmarrësit individualë të cilët, në përputhje me legjislacionin e Federatës Ruse për taksat dhe tarifat, mbajnë regjistrime të të ardhurave ose të ardhurave dhe shpenzimeve dhe (ose) objekte të tjera tatimore ose tregues fizikë që karakterizojnë një lloj të caktuar veprimtarie sipërmarrëse, dokumentet e parave të gatshme nuk mund të jenë hartohet. (ndryshuar nga Udhëzimet e Bankës Qendrore të Federatës Ruse të 19 qershorit 2017 N 4416-U)

4.2. Dokumentet e parave hartohen:

llogaritari kryesor;

një kontabilist ose zyrtar tjetër (përfshirë një arkëtar) të specifikuar në dokumentin administrativ, ose një zyrtar i një personi juridik, një individ me të cilin janë lidhur kontrata për ofrimin e shërbimeve të kontabilitetit (në tekstin e mëtejmë referuar si kontabilist);

titullari (në mungesë të llogaritarit kryesor dhe kontabilistit).

4.3. Dokumentet e parave të gatshme nënshkruhen nga llogaritari kryesor ose llogaritari (në mungesë të tyre, nga titullari), si dhe nga arkëtari.

Në rastin e kryerjes së transaksioneve me para në dorë dhe hartimit të dokumenteve të parave të gatshme nga titullari, dokumentet e parasë nënshkruhen nga titullari.

Regjistrimet në librin e arkës 0310004 bëhen për çdo urdhër arkë hyrëse 0310001, urdhër daljeje parash 0310002, i hartuar në përputhje me rrethanat për paratë e marra, të lëshuara (afishimi i plotë në arkën e parave të gatshme). (ndryshuar nga Udhëzimet e Bankës Qendrore të Federatës Ruse të 19 qershorit 2017 N 4416-U)

Në fund të ditës së punës, arkëtari verifikon shumën faktike të parave në arkë me të dhënat e dokumenteve të arkës, shumën e gjendjes së parave të pasqyruara në librin e arkës 0310004 dhe vërteton hyrjet në librin e arkës 0310004 me një nënshkrim. (ndryshuar nga Udhëzimet e Bankës Qendrore të Federatës Ruse të 19 qershorit 2017 N 4416-U)

Nëse gjatë ditës së punës nuk janë kryer transaksione me para në dorë, nuk bëhen regjistrime në librin e arkës 0310004.

Kontrolli mbi mirëmbajtjen e librit të parasë 0310004 kryhet nga llogaritari kryesor (në mungesë të tij - nga drejtuesi).

4.7. Dokumentet e parashikuara nga kjo Direktivë mund të hartohen në letër ose në formë elektronike.

Dokumentet në letër përpilohen me dorë ose me përdorimin e mjeteve teknike të destinuara për përpunimin e informacionit, duke përfshirë një kompjuter personal dhe softuer (në tekstin e mëtejmë, mjete teknike), dhe nënshkruhen me nënshkrime të shkruara me dorë. Në dokumentet e hartuara në letër, me përjashtim të dokumenteve të parave të gatshme, lejohet të bëhen korrigjime që përmbajnë datën e korrigjimit, mbiemrat dhe inicialet, si dhe nënshkrimet e personave që kanë lëshuar dokumentet në të cilat janë bërë korrigjimet.

Dokumentet në formë elektronike hartohen duke përdorur mjete teknike, duke marrë parasysh mbrojtjen e tyre nga aksesi i paautorizuar, shtrembërimi dhe humbja e informacionit. Dokumentet e ekzekutuara në formë elektronike janë nënshkruar me nënshkrime elektronike në përputhje me kërkesat e Ligjit Federal të 6 Prillit 2011 N 63-FZ "Për Nënshkrimet Elektronike" (Legjislacioni i Mbledhur i Federatës Ruse, 2011, N 15, Art. 2036; N 27, Neni 3880, 2012, N 29, Neni 3988, 2013, N 14, Neni 1668, N 27, Neni 3463, Neni 3477, 2014, N 11, Neni 1098, N 26, Art. 3390; 2016, N 1, neni 65; N 26, neni 3889) (në tekstin e mëtejmë - nënshkrimi elektronik). Nuk lejohet të bëhen korrigjime në dokumentet e hartuara në formë elektronike pas nënshkrimit të këtyre dokumenteve. (ndryshuar nga Udhëzimet e Bankës Qendrore të Federatës Ruse të 19 qershorit 2017 N 4416-U)

Ruajtja e dokumenteve të lëshuara në letër ose në formë elektronike organizohet nga titullari.

5. Pranimi i parave të gatshme nga një person juridik, sipërmarrës individual, përfshirë nga një person me të cilin është lidhur një kontratë pune ose një kontratë juridike civile (në tekstin e mëtejmë punonjës) kryhet sipas arkëtimeve 0310001.

5.1 Pas marrjes së një urdhri në para në hyrje 0310001, arkëtari kontrollon për nënshkrimin e llogaritarit kryesor ose llogaritarit (nëse mungojnë, prania e nënshkrimit të titullarit) dhe kur harton një urdhër të parave në hyrje 0310001 në letër, përputhet me mostrën. , me përjashtim të rastit të parashikuar në paragrafin dy të nënparagrafit 4.4 të paragrafit 4 të këtij udhëzimi, kontrollon korrespondencën e shumës së parave të gatshme të treguara me numra, shumën e parave të gatshme të treguara me fjalë, praninë e dokumenteve mbështetëse të shënuara në faturën e parave të gatshme. kupon 0310001. (ndryshuar nga Udhëzimet e Bankës Qendrore të Federatës Ruse të 19 qershorit 2017 N 4416-U)

Arkëtari pranon para në baza fletë për fletë.

Paratë e gatshme pranohen nga arkëtari në mënyrë që depozituesi i parave të mund të vëzhgojë veprimet e arkëtarit.

Pas pranimit të parave të gatshme, arkëtari verifikon shumën e treguar në kuponin e arkës 0310001 me shumën e parave të pranuara në të vërtetë.

Nëse shuma e depozituar e parave të gatshme korrespondon me shumën e specifikuar në urdhrin e marrjes së parave të gatshme 0310001, arkëtari nënshkruan urdhrin e arkëtimit 0310001, vendos faturat në urdhrin e arkëtimit 0310001 të lëshuar për depozituesin e parave të gatshme, një vulë e se. ) dhe i jep faturën e treguar në urdhrin e arkëtimit 0310001. Me rastin e regjistrimit të porosisë hyrëse të parave të gatshme 0310001 në formë elektronike, një faturë për një urdhër në para në hyrje 0310001 mund t'i dërgohet depozituesit të parave të gatshme me kërkesën e tij në adresën e postës elektronike. siguruar prej tij. (ndryshuar nga Udhëzimet e Bankës Qendrore të Federatës Ruse të 19 qershorit 2017 N 4416-U)

Nëse shuma e depozituar e parave të gatshme nuk korrespondon me shumën e treguar në kuponin e marrjes së parave të gatshme 0310001, arkëtari fton depozituesin e parave të gatshme të sjellë shumën e parave që mungon ose kthen shumën e parave të gatshme që është depozituar tepër. Nëse depozituesi refuzon të shtojë shumën e parave që mungon, arkëtari kthen shumën e depozituar të parave të gatshme. Arkëtari kalon urdhrin e parave në hyrje 0310001 (në rastin e regjistrimit të urdhrit të parave në hyrje 0310001 në formë elektronike - vendos një shenjë mbi nevojën për të ribotuar urdhrin e parave në hyrje 0310001) dhe transferon (dërgon) tek llogaritari kryesor ose llogaritari. (në mungesë të tyre - menaxherit) për rilëshimin e urdhrit të parave të gatshme 0310001 mbi shumën aktuale të depozituar të parave të gatshme. (ndryshuar nga Udhëzimet e Bankës Qendrore të Federatës Ruse të 19 qershorit 2017 N 4416-U)

5.2 nënparagrafi nuk është më i vlefshëm. (ndryshuar nga Udhëzimet e Bankës Qendrore të Federatës Ruse të 19 qershorit 2017 N 4416-U)

6. Tërheqja e cash-it kryhet sipas kuponëve të daljes së parave 0310002.

6.1. Pas marrjes së një urdhri shpenzimi në para 0310002 (lista e pagave 0301009, listëpagesa 0301011), arkëtari kontrollon për nënshkrimin e llogaritarit kryesor ose llogaritarit (nëse mungojnë, nënshkrimi i titullarit) dhe kur këto dokumente janë hartuar në letër - përputhshmërinë e tij me kampionin, me përjashtim të rastit të parashikuar në paragrafin e dytë të nën-klauzolës 4.4 të pikës 4 të këtij udhëzimi, korrespondencën e shumave të parave të gatshme në shifra me shumat me fjalë. Kur lëshon para në urdhrin e daljes së parave 0310002, arkëtari kontrollon gjithashtu disponueshmërinë e dokumenteve mbështetëse të renditura në urdhrin e daljes së parave 0310002. (ndryshuar nga Udhëzimet e Bankës Qendrore të Federatës Ruse të 19 qershorit 2017 N 4416-U)

6.2. Gjatë dhënies së parave në urdhrin e daljes së parave të gatshme 0310002, arkëtari përgatit shumën e parave të gatshme që do të lëshohet dhe transferon urdhrin e daljes së parave 0310002 te marrësi i parave për nënshkrim. Në rastin e regjistrimit të kuponit të daljes së parave 0310002 në formë elektronike, marrësi i parave të gatshme mund të vendosë një nënshkrim elektronik. (ndryshuar nga Udhëzimet e Bankës Qendrore të Federatës Ruse të 19 qershorit 2017 N 4416-U)

Pasi të shpërndahen paratë sipas urdhrit të daljes së parasë 0310002, arkëtari e nënshkruan atë.

6.3 Për t'i lëshuar para një punonjësi kundër një raporti (në tekstin e mëtejmë si person përgjegjës) për shpenzimet që lidhen me zbatimin e veprimtarive të një personi juridik, një sipërmarrës individual, një urdhër shpenzimi në para 0310002 hartohet sipas një dokumenti administrativ të një person juridik, një sipërmarrës individual ose një deklaratë me shkrim të personit përgjegjës, të hartuar në çdo formë dhe që përmban një regjistër të shumës së parave të gatshme dhe periudhës për të cilën lëshohen para, nënshkrimin e menaxherit dhe datën. (ndryshuar nga Udhëzimet e Bankës Qendrore të Federatës Ruse të 19 qershorit 2017 N 4416-U)

Paragrafi i tretë - I shfuqizuar. (ndryshuar nga Udhëzimet e Bankës Qendrore të Federatës Ruse të 19 qershorit 2017 N 4416-U)

Për shumat e lëshuara në të vërtetë të parave të gatshme në listën e pagave 0301009 (lista e pagave 0301011), hartohet një urdhër dalje parash 0310002.

7. Masat për të garantuar sigurinë e parave të gatshme gjatë transaksioneve me para, ruajtjes, transportit, procedurës dhe kohës së kontrolleve të disponueshmërisë aktuale të parave përcaktohen nga një person juridik, një sipërmarrës individual.

Kryesues
Banka Qendrore
Federata Ruse
E.S. NABIULLINA

Aplikacion
me Urdhëresën e Bankës së Rusisë
datë 11 Mars 2014 N 3210-U
“Për procedurën e mbajtjes së kasave
transaksionet nga personat juridikë
dhe procedurë e thjeshtuar
transaksione cash nga individi
sipërmarrësit dhe subjektet
Biznes i vogël "

PËRCAKTIMI I LIMITIT TË BILANCIT TË PARAVE

Periudha kohore ndërmjet ditëve kur një person juridik dorëzon para të gatshme për mallrat e shitura, punën e kryer, shërbimet e kryera, në ditë pune. Periudha e caktuar nuk duhet të kalojë shtatë ditë pune, dhe nëse personi juridik ndodhet në vendbanim ku nuk ka bankë, - katërmbëdhjetë ditë pune. Në rast të forcës madhore, ajo përcaktohet pas përfundimit të forcës madhore.

Për shembull, kur depozitoni para në bankë, një herë në tre ditë është e barabartë me tre ditë pune. Përcaktimi mund të marrë parasysh vendndodhjen, strukturën organizative, specifikat e aktiviteteve të personit juridik (për shembull, sezonalitetin e punës, orarin e punës).

2. Për të përcaktuar kufirin e bilancit të parave të gatshme, një person juridik merr parasysh vëllimin e tërheqjeve të parave të gatshme (një person juridik i krijuar rishtazi - vëllimi i pritshëm i tërheqjeve të parave të gatshme), duke përjashtuar shumat e parave të gatshme për pagesën e pagave, bursave dhe pagesave të tjera. ndaj punonjësve.

Kufiri i bilancit të parave të gatshme llogaritet duke përdorur formulën:

L - kufiri i bilancit të parave në rubla;

R është vëllimi i tërheqjeve të parave, duke përjashtuar shumat e parave të gatshme për pagesën e pagave, bursave dhe pagesave të tjera për punonjësit, për periudhën e shlyerjes në rubla (nga një person juridik që përfshin nënndarje të veçanta, kur përcakton vëllimin e tërheqjeve të parave, parave të gatshme merret parasysh i ruajtur në këto ndarje të veçanta, me përjashtim të rastit të parashikuar në paragrafin katër të pikës 2 të këtij udhëzimi);

Periudha kohore ndërmjet ditëve të marrjes së parave të gatshme nga një person juridik në një urdhër parash në një bankë, me përjashtim të shumave të parave të gatshme për pagesën e pagave, bursave dhe pagesave të tjera për punonjësit, në ditë pune. Periudha e caktuar nuk duhet të kalojë shtatë ditë pune, dhe nëse personi juridik ndodhet në vendbanim ku nuk ka bankë, - katërmbëdhjetë ditë pune. Në rast të forcës madhore, ajo përcaktohet pas përfundimit të forcës madhore.

Me ndryshime dhe shtesa nga:

GARANCI:

Shihni përmbledhjen e ndryshimeve në Direction 3210-U

1. Ky udhëzim bazohet në Ligjin Federal Nr. 86-FZ të 10 korrikut 2002 "Për Bankën Qendrore të Federatës Ruse (Banka e Rusisë)" (Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 2002, Nr. 28, Art. 2790, 2003, nr. 2006, N 19, neni 2061, nr 25, neni 2648, 2007, nr 1, neni 9, neni 10, nr.10, neni 1151, nr. Nr. , N 7, neni 907, N 27, neni 3873, N 43, neni 5973, N 48, neni 6728, 2012, N 50, neni 6954, N 53, neni 7591, neni 7607, 2013 , N 11, Art. 1076; N 14, Art 1649; N 19, Art 2329; N 27, Art 3438, Art 3476, Art 3477; N 30, Art 4084; N 49, Art 6336; N 52, Art. 6975 ) përcakton procedurën për kryerjen e transaksioneve në para me kartëmonedha dhe monedha të Bankës së Rusisë (në tekstin e mëtejmë si para) në territorin e Federatës Ruse nga persona juridikë (me përjashtim të Banka Qendrore e Federatës Ruse, institucionet e kreditit (në tekstin e mëtejmë referuar si banka), si dhe një procedurë e thjeshtuar për kryerjen e transaksioneve në para nga sipërmarrësit individualë dhe bizneset e vogla.

Për qëllimet e kësaj direktive, bizneset e vogla kuptohen si persona juridikë të klasifikuar në përputhje me kushtet e përcaktuara me Ligjin Federal Nr. 209-FZ, datë 24 korrik 2007 "Për zhvillimin e bizneseve të vogla dhe të mesme në Federatën Ruse". (Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 2007, Nr. 31, Art.4006; N 43, Art. 5084; 2008, N 30, Art. 3615, Art. 3616; 2009, N 31, Art. 3923; N 52 neni 6441, 2010, N 28, neni 3553, 2011, N 27, neni 3880, N 50, neni 7343, 2013, N 27, neni 3436, neni 3477, N 30, neni 40 52, Neni 6961), për bizneset e vogla, duke përfshirë mikrondërmarrjet.

Një person juridik përcakton në mënyrë të pavarur kufirin e gjendjes së parave të gatshme në përputhje me shtojcën e kësaj direktive, bazuar në natyrën e aktiviteteve të tij, duke marrë parasysh vëllimin e arkëtimeve ose vëllimet e tërheqjeve të parave.

Këshilla juridike falas:

Një agjent pagues që kryen veprimtari në përputhje me Ligjin Federal të 3 qershorit 2009 N 103-FZ "Për veprimtarinë e pranimit të pagesave nga individë të kryer nga agjentët e pagesave" (Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 2009, N 23, Art 2758; N 48, Art.5739; 2010, N 19, Art.2291; 2011, N 27, Art. 3873) (në tekstin e mëtejmë - agjenti pagues), një agjent pagesash bankare (nën-agjent) që vepron në përputhje me Ligjin Federal të 27 qershor 2011 N 161 -FZ "Për sistemin kombëtar të pagesave" (Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 2011, N 27, Art. 3872; 2012, N 53, Art. 7592; 2013, N 27, Art. 347; N 30, Neni 4084) (në tekstin e mëtejmë - agjent pagesash bankare (nën-agjent), kur përcaktohet kufiri i bilancit të parave të gatshme, paratë e gatshme të pranuara gjatë veprimtarisë së një agjenti pagues, agjenti i pagesave bankare (nën-agjenti) nuk merren parasysh.

Këshilla juridike falas:

Akumulimi i parave të gatshme nga një person juridik që tejkalon kufirin e përcaktuar të bilancit të parave të gatshme lejohet në ditët e pagesës së pagave, bursave, pagesave të përfshira në përputhje me metodologjinë e miratuar për plotësimin e formave të vëzhgimit statistikor shtetëror federal, në fondi i pagave dhe pagesat e natyrës sociale (në tekstin e mëtejmë - pagesa të tjera), duke përfshirë ditën e marrjes së parave të gatshme nga llogaria bankare për pagesat e specifikuara, si dhe gjatë fundjavave, pushimeve jo-pune, nëse një person juridik kryen transaksione në para në këto ditë.

Një përfaqësues i autorizuar i një nënndarjeje të veçantë, në përputhje me procedurën e vendosur nga një person juridik, mund të depozitojë para në arkën e një personi juridik ose në një bankë ose në një organizatë që është pjesë e sistemit të Bankës së Rusisë, për të kredituar shumat e tyre në llogarinë bankare të një personi juridik.

Këshilla juridike falas:

Informacion rreth ndryshimeve:

4. Transaksionet me para të gatshme kryhen në arkë nga një arkëtar ose punonjës tjetër, i përcaktuar nga drejtuesi i një personi juridik, një sipërmarrës individual ose një person tjetër i autorizuar (në tekstin e mëtejmë: menaxher) nga radhët e punonjësve të tij (në tekstin e mëtejmë: si arkëtar), me vendosjen e të drejtave dhe detyrave përkatëse zyrtare me të cilat arkëtari duhet të njihet me nënshkrimin. Transaksionet me para me individë të dëmtuar nga shikimi, duke përdorur riprodhimin faks të nënshkrimit të tyre të shkruar me dorë, të vendosur në një mjet kopjimi mekanik, kryhen duke marrë parasysh kërkesat e nenit 14.1 të Ligjit Federal të 24 nëntorit 1995 N 181-FZ "Për mbrojtja sociale e personave me aftësi të kufizuara në Federatën Ruse "(Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 1995, N 48, Art. 4563; 1999, N 2, Art. 232; N 29, Art. 3693; 2001, N 24, Neni 2410, N 33, Neni 3426, N 53, Neni 5024, 2002, N 1, Neni 2, 2003, N 2, Neni 167, N 43, Neni 4108, 2004, N 35, Art. 3607, 2005, N 1, neni 25, 2006, N 1, neni 10, 2007, N 43, neni 5084, N 49, neni 6070, 2008, N 9, neni 817, N 29, Art. 3410, N 30, neni 3616, N 52, neni 6224, 2009, N 18, neni 2152, N 30, neni 3739, 2010, N 50, neni 6609, 2011, N 28, Art. N 30, Art. 4596; N 45, Art. 6329; N 47, Art. 6608; N 49, Art. 7033; 2012, N 29, Art. 3990; N 30, Art. 4175; N 53, Art. 7621 2013, N 8, neni 717, N 19, neni 2331, N 27, neni 3460, neni. ... 3475, Art. 3477; 48, Art. 6160; Nr. 52, Art. 6986; 2014, N 26, Art. 3406; Nr. 30, Art. 4268) nga një arkëtar në prani të një punonjësi të përcaktuar në dokumentin administrativ të një personi juridik, një sipërmarrës individual dhe që nuk kryen këtë transaksion me para në dorë. Në këtë rast, punonjësi i specifikuar, përpara transaksionit me para në dorë, informon gojarisht individin me shikim të dëmtuar për natyrën e transaksionit me para në dorë dhe shumën e transaksionit (shumën e parave të gatshme).

Këshilla juridike falas:

GARANCI:

Informacion rreth ndryshimeve:

Nënklauzola 4.1 e ndryshuar nga 19 gusht 2017 - Urdhëresa nr. 4416-U e Bankës së Rusisë, datë 19 qershor 2017

Dokumentet e parave të gatshme mund të hartohen në fund të transaksioneve të parave të gatshme në bazë të dokumenteve fiskale të parashikuara në paragrafin njëzet e shtatë të nenit 1.1 të Ligjit Federal të 22 majit 2003 N 54-FZ "Për përdorimin e regjistrave të parave të gatshme kur bëni pagesat në para dhe (ose) shlyerjet duke përdorur mjete elektronike të pagesës "(Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 2003, N 21, Art. 1957; 2009, N 23, Art. 2776; N 29, Art. 3599; 2010, N 31 , Art. 4161; 2011, N 27, Art. 3873; 2012, N 26, Art. 3447; 2013, N 19, Art. 2316; N 27, Art. 3477; N 48, Art. 6165; 2014, N 19 , neni 2316; 2015, N 10, neni 1421; 2016, N 27, neni 4223).

Këshilla juridike falas:

Një agjent pagues, një agjent pagesash bankare (nën-agjent) për paratë e gatshme të pranuara gjatë veprimtarisë së një agjenti pagues, një agjent pagesash bankare (nën-agjent) do të hartojë një urdhër të veçantë të marrjes së parave të gatshme.

Këshilla juridike falas:

GARANCI:

Nëse vendi i punës i kontabilistit është gjeografikisht i largët nga arka, dokumentet e parave të gatshme mund të hartohen nga kontabilisti në formë elektronike duke përdorur një nënshkrim elektronik dhe t'i transferohen arkëtarit për printimin e dokumentit të specifikuar në letër dhe vendosjen e nënshkrimit dhe vulës (vulës) nga arkëtarja

Informacion rreth ndryshimeve:

Nënklauzola 4.4 e ndryshuar nga 19 gusht 2017 - Urdhër i Bankës së Rusisë, datë 19 qershor 2017 N 4416-U

Këshilla juridike falas:

Informacion rreth ndryshimeve:

Nënklauzola 4.6 e ndryshuar nga 19 gusht 2017 - Urdhër i Bankës së Rusisë, datë 19 qershor 2017 N 4416-U

Këshilla juridike falas:

Regjistrimet në librin e parave të gatshme kryhen për çdo urdhër hyrëse të parave, urdhër daljeje të parave, të hartuara në përputhje me rrethanat për paratë e marra, të lëshuara (postimi i plotë në arkën e parave të gatshme).

Në fund të ditës së punës, arkëtari verifikon shumën aktuale të parave në arkë me të dhënat e dokumenteve të parave, shumën e gjendjes së parave të pasqyruara në librin e arkës dhe vërteton me nënshkrim regjistrimet në librin e parave. Me

Këshilla juridike falas:

Informacion rreth ndryshimeve:

Nënklauzola 4.7 e ndryshuar nga 19 gusht 2017 - Urdhër i Bankës së Rusisë, datë 19 qershor 2017 N 4416-U

Dokumentet në formë elektronike hartohen duke përdorur mjete teknike, duke marrë parasysh mbrojtjen e tyre nga aksesi i paautorizuar, shtrembërimi dhe humbja e informacionit. Dokumentet e ekzekutuara në formë elektronike nënshkruhen me nënshkrime elektronike në përputhje me kërkesat e Ligjit Federal të 6 Prillit 2011 N 63-FZ "Për Nënshkrimet Elektronike" (Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 2011, N 15, Art. 2036; N 27, Neni 3880, 2012, N 29, Neni 3988, 2013, N 14, Neni 1668, N 27, Neni 3463, Neni 3477, 2014, N 11, Neni 1098, N 26, Art. 3390; 2016, N 1, neni 65; N 26, neni 3889) (në tekstin e mëtejmë - nënshkrimi elektronik). Nuk lejohet të bëhen korrigjime në dokumentet e hartuara në formë elektronike pas nënshkrimit të këtyre dokumenteve.

Këshilla juridike falas:

Informacion rreth ndryshimeve:

Nënklauzola 5.1 e ndryshuar nga 19 gusht 2017 - Urdhër i Bankës së Rusisë, datë 19 qershor 2017 N 4416-U

5.1 Pas marrjes së një kupon të parave hyrëse, arkëtari kontrollon për nënshkrimin e llogaritarit kryesor ose llogaritarit (nëse mungojnë, nënshkrimi i titullarit) dhe kur harton një kupon të parave hyrëse në letër - përputhshmërinë e tij me mostrën, përveç për rastin e parashikuar në paragrafin 2 të nënparagrafit 4.4 të paragrafit 4 të këtij udhëzimi, kontrollon korrespondencën e shumës së parave të gatshme, të shënuar me numra, me shumën e parave të gatshme, të treguar me fjalë, praninë e dokumenteve mbështetëse të shënuara në arkëtimin e arkës. kupon.

Këshilla juridike falas:

Nëse shuma e depozituar e parave të gatshme korrespondon me shumën e treguar në urdhrin e parave në hyrje, arkëtari nënshkruan urdhrin e parave në hyrje, vendos faturat në urdhrin e parave në hyrje të lëshuar për depozituesin e parave të gatshme, një gjurmë të vulës (vulës) dhe jep atij faturën e specifikuar në porosinë hyrëse të parave të gatshme. Me rastin e regjistrimit të një porosie hyrëse të parave të gatshme në formë elektronike, një faturë për një urdhër në para në hyrje mund t'i dërgohet depozituesit të parave të gatshme me kërkesë të tij në adresën e postës elektronike të dhënë prej tij.

Nëse shuma e depozituar e parave të gatshme nuk korrespondon me shumën e treguar në urdhrin e arkës së marrjes, arkëtari fton depozituesin të sjellë shumën e parave të gatshme që mungon ose kthen shumën e tepërt të parave të depozituara. Nëse depozituesi refuzon të shtojë shumën e parave që mungon, arkëtari kthen shumën e depozituar të parave të gatshme. Arkëtari tejkalon porosinë hyrëse të parave të gatshme (në rastin e lëshimit të një urdhri të arkës hyrëse në formë elektronike - vë një shenjë në nevojën për të ribotuar urdhrin në hyrje të parave të gatshme) dhe transferon (dërgon) te llogaritari kryesor ose kontabilisti (në mungesë të tyre - menaxherit) për të riregjistruar porosinë e parave në hyrje, shumën e depozituar në të vërtetë të parave të gatshme.

Informacion rreth ndryshimeve:

Këshilla juridike falas:

Informacion rreth ndryshimeve:

Nënklauzola 6.1 e ndryshuar nga 19 gusht 2017 - Urdhëresa nr. 4416-U e Bankës së Rusisë, datë 19 qershor 2017

6.1. Pas marrjes së një urdhri të parave të shpenzimeve (lista e pagave, lista e pagave), arkëtari kontrollon për nënshkrimin e llogaritarit kryesor ose llogaritarit (në mungesë të tyre, prania e nënshkrimit të titullarit) dhe kur harton këto dokumente në letër - përputhshmërinë e tij me mostër, përveç rastit të parashikuar në paragrafin e dytë të nën-klauzolës 4.4 të pikës 4 të këtij udhëzimi, korrespondencën e shumave të parave të gatshme në shifra me shumat me fjalë. Kur lëshon para në një urdhër daljeje parash, arkëtari kontrollon gjithashtu disponueshmërinë e dokumenteve mbështetëse të listuara në urdhrin e daljes së parave.

Kur jepni para me autorizim, arkëtari kontrollon korrespondencën e mbiemrit, emrit, patronimit (nëse ka) të marrësit të parave të gatshme të treguara në faturën e parave të gatshme, mbiemrin, emrin, patronimin (nëse ka) të drejtori i treguar në prokurë; korrespondenca e mbiemrit, emrit, patronimikës (nëse ka) të personit të autorizuar, të dhënave të dokumentit të identitetit të specifikuar në prokurë dhe urdhrit të arkës së debitit, me të dhënat e dokumentit të identitetit të paraqitur nga personi i autorizuar. Në listëpagesën (listën e pagave), para nënshkrimit të personit të cilit i është besuar marrja e parave të gatshme, arkëtari bën një shënim "me prokurë". Prokura i bashkëngjitet urdhrit të daljes së parave (lista e pagave, lista e pagave).

Këshilla juridike falas:

Informacion rreth ndryshimeve:

Nënklauzola 6.2 e ndryshuar nga 19 gusht 2017 - Urdhëresa nr. 4416-U e Bankës së Rusisë, datë 19 qershor 2017

6.2. Kur jepni para në një kupon të parave në dalje, arkëtari përgatit shumën e parave të gatshme që do të lëshohet dhe transferon kuponin e debitit të parave të gatshme te marrësi i parave për nënshkrim. Në rastin e një urdhri për dalje elektronike të parave, marrësi i parave të gatshme mund të aplikojë një nënshkrim elektronik.

Këshilla juridike falas:

Informacion rreth ndryshimeve:

Nënklauzola 6.3 e ndryshuar nga 19 gusht 2017 - Urdhëresa e Bankës së Rusisë e datës 19 qershor 2017 N 4416-U

6.3 Për t'i lëshuar para një punonjësi kundër një raporti (në tekstin e mëtejmë si personi përgjegjës) për shpenzimet që lidhen me zbatimin e veprimtarive të një personi juridik, një sipërmarrës individual, hartohet një urdhër shpenzimi në para sipas një dokumenti administrativ të një një person juridik, një sipërmarrës individual ose një deklaratë me shkrim të personit përgjegjës, të hartuar në çdo formë dhe që përmban një procesverbal për shumën e parave të gatshme dhe periudhën për të cilën është lëshuar paraja, nënshkrimin e menaxherit dhe datën.

Këshilla juridike falas:

Informacion rreth ndryshimeve:

Në ditën e fundit të lëshimit të parave të gatshme për pagesën e pagave, bursave dhe pagesave të tjera, arkëtari në listën e pagave vendos një vulë (vulë) ose bën hyrjen "të depozituar" përballë emrave dhe inicialeve të punëtorëve që kanë nuk është lëshuar para, numëron dhe regjistron në linjën përmbledhëse shumën e parave të gatshme të lëshuara në të vërtetë dhe shumën që do të depozitohet, krahason shumat e treguara me shumën totale në listën e pagave (listën e pagave), vendos nënshkrimin e saj në listën e pagave (listën e pagave) dhe e transferon atë për nënshkrim nga llogaritari kryesor ose llogaritari (në mungesë të tyre - te kreu).

Këshilla juridike falas:

8.2. Nga data e hyrjes në fuqi të kësaj Direktive, Rregullorja e Bankës së Rusisë e 12 tetorit 2011 N 373-P "Për procedurën e kryerjes së transaksioneve në para me kartëmonedha dhe monedha të Bankës së Rusisë në territorin e Rusisë Federata", e regjistruar nga Ministria e Drejtësisë e Federatës Ruse më 24 nëntor 2011 N ("Buletini i Bankës së Rusisë" datë 30 nëntor 2011 N 66).

Këshilla juridike falas:

Regjistrimi N 32404

Është rishikuar procedura për kryerjen e transaksioneve me para në dorë. Le të shënojmë risitë kryesore.

Dokumentet e parave të gatshme nënshkruhen nga llogaritari kryesor ose llogaritari (në mungesë të tyre, nga titullari), si dhe nga arkëtari.

Dispozitat për mbajtjen e regjistrit të shumave të depozituara janë përjashtuar.

Llogaritja e kufirit të bilancit të parave të gatshme mbetet e njëjtë.

Këshilla juridike falas:

Bizneset e vogla dhe sipërmarrësit individualë mund të mos vendosin një kufi të bilancit të parave. Për më tepër, sipërmarrësit përjashtohen nga detyrimi për të mbajtur një libër parash, si dhe për të hartuar faturat dhe shpenzimet.

Direktiva hyn në fuqi më 1 qershor 2014. Nga kjo datë, dispozita e mëparshme pushon së qeni në fuqi. Nga 1 janari 2015, kërkesa e mëposhtme zbatohet për softuerin dhe harduerin, dizajni i të cilave parashikon pranimin e kartëmonedhave të Bankës së Rusisë. Ato duhet të jenë në gjendje të njohin të paktën 4 karakteristika sigurie të kartëmonedhave të lexueshme nga makina.

Urdhëresa e Bankës së Rusisë e 11 Marsit 2014 N 3210-U "Për procedurën e kryerjes së transaksioneve në para nga personat juridikë dhe një procedurë të thjeshtuar për kryerjen e transaksioneve me para nga sipërmarrësit individualë dhe bizneset e vogla".

Regjistrimi N 32404

Ky udhëzim hyn në fuqi më 1 qershor 2014, me përjashtim të paragrafit të pestë të pikës 4, i cili hyn në fuqi më 1 janar 2015.

Ky dokument është ndryshuar nga dokumentet e mëposhtme:

Ndryshimet hyjnë në fuqi 10 ditë pas ditës së publikimit zyrtar në Buletinin e Bankës së Rusisë

Për procedurën e kryerjes së transaksioneve me para në dorë nga personat juridikë dhe një procedurë të thjeshtuar për kryerjen e transaksioneve me para në dorë nga sipërmarrësit individualë dhe bizneset e vogla

Regjistruar në Ministrinë e Drejtësisë së Rusisë më 23 maj 2014 Nr. 32404

1. Kjo direktivë bazohet në Ligjin Federal Nr. 86-FZ, datë 10 korrik 2002 "Për Bankën Qendrore të Federatës Ruse (Banka e Rusisë)" (Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 2002, Nr. 28, Art. 2790, 2003, nr 2, neni 157, nr. 30, neni 3101, 2006, nr 19, neni 2061, nr, 25, neni 2648, 2007, nr., 1, neni 9, neni 10, nr. 42 neni 4696 neni 4699 nr 44 neni 4982 nr 52 neni 6229 neni 6231 2009 nr 1 neni 25 nr 29 art 3629 nr. 48, neni 5731, 2010, nr 45, neni 5756, 2011, nr. 2012, nr 50, neni 6954, nr 53, neni 7591, neni 7607, 2013, nr 11, neni 1076, nr. 27, neni 3438, neni 3476, neni 3477, nr, 30, neni 4084, nr, 49, neni 6336, nr. të Bankës së Rusisë (në tekstin e mëtejmë si para) në territorin e Federatës Ruse nga personat juridikë (me përjashtim të Banka Qendrore e Federatës Ruse, institucionet e kreditit (në tekstin e mëtejmë referuar si banka), si dhe një procedurë e thjeshtuar për kryerjen e transaksioneve në para nga sipërmarrësit individualë dhe bizneset e vogla.

Për qëllimet e këtij Udhëzimi, bizneset e vogla kuptohen si persona juridikë të klasifikuar në përputhje me kushtet e përcaktuara me Ligjin Federal Nr. 209-FZ, datë 24 korrik 2007 "Për zhvillimin e bizneseve të vogla dhe të mesme në Federatën Ruse". (Legjislacioni i Mbledhur i Federatës Ruse, 2007, Nr. 31, neni 4006; Nr. 43, neni 5084; 2008, Nr. 30, neni 3615, neni 3616; 2009, Nr. 31, neni 3923; Nr. 52, artikull Nr. 52, neni 6961), për bizneset e vogla, përfshirë mikrondërmarrjet.

2. Për të kryer operacione për pranimin e parave të gatshme, duke përfshirë rillogaritjen e tyre, lëshimin e parave të gatshme (në tekstin e mëtejmë si transaksione me para), një person juridik me një dokument administrativ përcakton shumën maksimale të lejueshme të parave të gatshme që mund të ruhet në një vend për kryerjen e transaksioneve me para të gatshme të përcaktuar. nga drejtuesi i personit juridik (në tekstin e mëtejmë - arkë), pas tërheqjes së shumës së gjendjes së parave të gatshme në fund të ditës së punës në librin e parave të gatshme (në tekstin e mëtejmë - kufiri i gjendjes së parave të gatshme).

Një agjent pagesash që vepron në përputhje me Ligjin Federal të 3 qershorit 2009 Nr. 103-FZ "Për veprimtarinë e pranimit të pagesave nga individë të kryer nga agjentët e pagesave" (Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 2009, Nr. 23, Art 2758; nr.48, neni 5739; 2010, nr.19, neni 2291; 2011, nr.27, neni 3873) (në tekstin e mëtejmë si agjenti pagues), një agjent pagesash bankare (nën-agjent) që operon në në përputhje me Ligjin Federal Nr. 161, datë 27 qershor 2011 -FZ "Për sistemin kombëtar të pagesave" (Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 2011, Nr. 27, Art. 3872; 2012, Nr. 53, Art. 7592; 2013 27, neni 3477; nr. 30, neni 4084) (në tekstin e mëtejmë - agjent pagesash bankare (nën-agjent), kur përcaktohet kufiri i bilancit të parave të gatshme, paratë e gatshme të pranuara gjatë aktiviteteve të një agjenti pagesash, agjenti pagesash bankare (nën-agjenti) nuk merret parasysh.

Në raste të tjera, akumulimi i parave të gatshme nga një person juridik në arkë mbi kufirin e vendosur në gjendjen e parave nuk lejohet.

Sipërmarrësit individualë, bizneset e vogla nuk mund të vendosin një kufi në bilancin e parave të gatshme.

Transaksionet me para mund të kryhen nga menaxheri.

Një person juridik, një sipërmarrës individual mund të kryejë transaksione në para duke përdorur softuer dhe pajisje.

4.1 Transaksionet me para të gatshme përpilohen nga faturat e parave të gatshme, faturat e parave të gatshme (në tekstin e mëtejmë të referuara si dokumente të parave të gatshme).

4.2. Dokumentet e parave hartohen:

llogaritari kryesor;
një kontabilist ose zyrtar tjetër (përfshirë një arkëtar) të specifikuar në dokumentin administrativ, ose një zyrtar i një personi juridik, një individ me të cilin janë lidhur kontrata për ofrimin e shërbimeve të kontabilitetit (në tekstin e mëtejmë referuar si kontabilist);
titullari (në mungesë të llogaritarit kryesor dhe kontabilistit).

4.3. Dokumentet e parave të gatshme nënshkruhen nga llogaritari kryesor ose llogaritari (në mungesë të tyre, nga titullari), si dhe nga arkëtari.

Në rastin e kryerjes së transaksioneve me para në dorë dhe hartimit të dokumenteve të parave të gatshme nga titullari, dokumentet e parasë nënshkruhen nga titullari.

4.4 Arkëtari pajiset me një vulë (vulë) që përmban (përmban) detaje që konfirmojnë ekzekutimin e një transaksioni me para në dorë (në tekstin e mëtejmë referuar si një vulë (vulë), si dhe mostra të nënshkrimeve të personave të autorizuar për të nënshkruar dokumente të parave të gatshme.

4.5. Nëse ka një arkëtar të lartë, operacionet e transferimit të parave midis arkëtarit të vjetër dhe arkëtarëve gjatë ditës së punës pasqyrohen nga arkëtari i vjetër në librin e kontabilitetit të fondeve të marra dhe të lëshuara nga arkëtari, duke treguar shumat e parave të transferuara. Regjistrimet në librin kontabël të fondeve të marra dhe të lëshuara nga arkëtari bëhen në momentin e transferimit të parave të gatshme dhe konfirmohen me nënshkrimet e arkëtarit të lartë, arkëtarit.

4.6 Paratë e marra në arkë, me përjashtim të parave të pranuara gjatë veprimtarisë së agjentit pagues, agjentit të pagesave bankare (nën agjentit) dhe parave të lëshuara nga arka, regjistrohen nga një person juridik në librin e parave të gatshme. Me

Një agjent pagues, një agjent pagese bankar (subagent) mban një libër të veçantë të parave të gatshme për kontabilizimin e parave të gatshme të marra gjatë aktiviteteve të një agjenti pagues, një agjenti pagues bankar (subagent).

Regjistrimet në librin e parave të gatshme kryhen nga arkëtari për çdo porosi hyrëse të parave, urdhër daljeje të parave, të hartuara në përputhje me rrethanat për paratë e marra, të lëshuara (postimi i plotë në arkën e parave të gatshme).

Në fund të ditës së punës, arkëtari verifikon të dhënat që përmban libri i arkës me të dhënat e dokumenteve të arkës, shfaq shumën e parave të mbetura në librin e arkës dhe vendos një nënshkrim.

Regjistrimet në librin e arkës krahasohen me të dhënat e dokumenteve të arkës nga llogaritari kryesor ose llogaritari (në mungesë të tyre nga titullari) dhe nënshkruhen nga personi që ka kryer rakordimin në fjalë.

Nëse nuk janë bërë transaksione me para gjatë ditës së punës, shënimet në librin e parave të gatshme nuk bëhen.

Nënndarjet e veçanta i transferojnë personit juridik një kopje të fletës së librit të parave të gatshme në mënyrën e përcaktuar nga personi juridik, duke marrë parasysh periudhën kohore që personi juridik të hartojë pasqyrat kontabël (financiare).

Kontrolli mbi mbajtjen e librit të parave të gatshme kryhet nga llogaritari kryesor (në mungesë të tij - nga titullari).

4.7. Dokumentet e parashikuara nga kjo Direktivë mund të hartohen në letër ose në formë elektronike.

Dokumentet në formë elektronike hartohen duke përdorur mjete teknike, duke marrë parasysh mbrojtjen e tyre nga aksesi i paautorizuar, shtrembërimi dhe humbja e informacionit. Dokumentet e ekzekutuara në formë elektronike janë nënshkruar me nënshkrime elektronike në përputhje me kërkesat e Ligjit Federal të 6 Prillit 2011 Nr. 63-FZ "Për Nënshkrimet Elektronike" (Legjislacioni i Mbledhur i Federatës Ruse, 2011, Nr. 15, Art. 2036, nr 27, neni 3880, 2012, nr 29, neni 3988, 2013, nr, 14, neni 1668, nr, 27, neni 3463, neni 3477). Nuk lejohet të bëhen korrigjime në dokumentet e hartuara në formë elektronike pas nënshkrimit të këtyre dokumenteve.

Ruajtja e dokumenteve të lëshuara në letër ose në formë elektronike organizohet nga titullari.

5.1 Pas marrjes së një kupon të parave në hyrje, arkëtari kontrollon praninë e nënshkrimit të llogaritarit kryesor ose llogaritarit (nëse mungojnë, prania e nënshkrimit të titullarit) dhe përputhshmërinë e tij me mostrën, me përjashtim të rastit të parashikuar në paragrafin dy të nënparagrafit 4.4 të paragrafit 4 të kësaj Direktive, kontrollon përputhshmërinë e sasisë së parave të gatshme të treguara në numra, shumën e parave të gatshme me fjalë, disponueshmërinë e dokumenteve mbështetëse të listuara në kuponin e arkës.

Arkëtari pranon para në baza fletë për fletë.

Paratë e gatshme pranohen nga arkëtari në mënyrë që depozituesi i parave të mund të vëzhgojë veprimet e arkëtarit.

Pas pranimit të parave të gatshme, arkëtari verifikon shumën e treguar në kuponin e arkës së marrjes me shumën e parave të pranuara në të vërtetë.

Nëse shuma e depozituar e parave të gatshme nuk korrespondon me shumën e treguar në urdhrin e arkës së marrjes, arkëtari fton depozituesin të sjellë shumën e parave të gatshme që mungon ose kthen shumën e tepërt të parave të depozituara. Nëse depozituesi refuzon të shtojë shumën e parave që mungon, arkëtari kthen shumën e depozituar të parave të gatshme. Urdhri i arkës së arkëtarit kryqëzohet dhe transferon te llogaritari kryesor ose llogaritari (në mungesë të tyre - te kreu) shumën e depozituar në të vërtetë të parave të gatshme për të riregjistruar urdhrin e marrjes së parave të gatshme.

5.2 Një urdhër për marrjen e parave të gatshme mund të hartohet në fund të transaksioneve të parave të gatshme në bazë të një kasete kontrolli të marrë nga kasat, format përgjegjësi e rreptë barazohet me çek arkëtar, dokumente të tjera të parashikuara nga Ligji Federal i 22 majit 2003 Nr. 54-FZ "Për përdorimin e regjistrave të parave të gatshme gjatë kryerjes së shlyerjeve në para dhe (ose) pagesave duke përdorur karta pagese" (Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 2003, Nr. 21, neni 1957, 2009, nr 23, neni 2776, nr. 26, neni 3447, 2013, nr 19, neni 2316, nr 27, neni 3477, nr. shuma totale paratë e pranuara, me përjashtim të shumave të parave të gatshme të pranuara gjatë aktiviteteve të një agjenti pagues, agjent pagesash bankare (nën-agjenti).

Një agjent pagues, një agjent pagues bankar (nënagjent) për shumën totale të parave të gatshme të marra gjatë veprimtarive të një agjenti pagues, një agjent pagese bankar (subagent), në mënyrën e parashikuar në paragrafin një të këtij nënparagrafi, tërheq përpiloni një urdhër të veçantë të arkëtimit të parave të gatshme.

5.3. Pranimi i parave në arkën e një personi juridik, i dorëzuar nga një nënndarje e veçantë, kryhet sipas procedurës së vendosur nga personi juridik, sipas një urdhri në arkë hyrëse.

6. Tërheqja e parave të gatshme kryhet sipas urdhrave të daljes së parasë.

Lëshimi i parave të gatshme për pagesën e pagave, bursave dhe pagesave të tjera për punonjësit kryhet sipas urdhrave për dalje të parave, listëpagesave, listëpagesave.

6.1. Pas marrjes së një urdhri të parave të shpenzimeve (lista e pagave, lista e pagave), arkëtari kontrollon praninë e nënshkrimit të llogaritarit kryesor ose llogaritarit (në mungesë të tyre, prania e nënshkrimit të drejtuesit) dhe përputhshmërinë e tij me mostrën, përveç rastit të parapara në paragrafin dy të nënparagrafit 4.4 të paragrafit 4 të këtij udhëzimi, korrespondenca e shumave të parave të gatshme, të shënuara në numra, shuma, të shprehura me fjalë. Kur lëshon para në një urdhër daljeje parash, arkëtari kontrollon gjithashtu disponueshmërinë e dokumenteve mbështetëse të listuara në urdhrin e daljes së parave.

Arkëtari lëshon para pasi identifikon marrësin e parave të gatshme sipas pasaportës ose dokumentit tjetër të identitetit të paraqitur prej tij në përputhje me kërkesat e legjislacionit të Federatës Ruse (në tekstin e mëtejmë - dokumenti i identitetit), ose sipas autorizimit dhe identitetit dokument i paraqitur nga marrësi i parave të gatshme. Paratë e gatshme shpërndahen nga arkëtari direkt te marrësi i parave të gatshme të treguara në urdhrin e daljes së parave të gatshme (listën e pagave, listën e pagave) ose në një autorizim.

Në rastin e lëshimit të parave të gatshme me autorizim të lëshuar për disa pagesa ose për të marrë para nga persona të ndryshëm juridikë, sipërmarrës individualë, bëhen kopje të tij, të cilat vërtetohen në mënyrën e përcaktuar nga personi juridik, sipërmarrës individual. Një kopje e vërtetuar e autorizimit i bashkëngjitet urdhrit të daljes së parave (lista e pagave, lista e pagave). Prokura origjinale (nëse ka) mbahet nga arkëtari dhe, në tërheqjen e fundit të parave, i bashkëngjitet faturës së parave të gatshme (lista e pagave, lista e pagave).

Arkëtari rillogarit shumën e parave të gatshme të përgatitura për emetim në mënyrë të tillë që marrësi i parave të mund të vëzhgojë veprimet e tij, dhe i lëshon marrësit të parave të gatshme në një llogaritje fletë pas fletë, pjesë-pjesë në shumën e specifikuar në urdhrin e daljes së parasë.

Arkëtari nuk pranon pretendime për shumën e parave të gatshme nga marrësi i parave të gatshme, nëse marrësi i parave të gatshme nuk ka verifikuar korrespondencën e shumave të parave të gatshme të treguara në shifra me shumat me fjalë në kuponin e daljes së parave të gatshme dhe nuk ka numëruar , nën mbikëqyrjen e arkëtarit, një nga një, paratë e marra prej tij.

Pas shpërndarjes së parave në urdhrin e daljes së parasë, arkëtari e nënshkruan atë.

6.3 Për t'i lëshuar para një punonjësi kundër një raporti (në tekstin e mëtejmë si person përgjegjës) për shpenzimet që lidhen me zbatimin e veprimtarive të një personi juridik, një sipërmarrës individual, hartohet një urdhër për shpenzime në para sipas një kërkese me shkrim të person përgjegjës, i hartuar në çdo formë dhe që përmban një procesverbal për shumën e parave dhe periudhën për të cilën është lëshuar paraja, nënshkrimin e menaxherit dhe datën.

Lëshimi i parave të gatshme kundrejt raportit kryhet në varësi të shlyerjes së plotë të borxhit nga personi përgjegjës për shumën e parave të gatshme të marra më parë për raportin.

6.4 Lëshimi nga arka e një personi juridik në një nënndarje të veçantë të parave të gatshme të nevojshme për kryerjen e transaksioneve me para të gatshme kryhet në mënyrën e përcaktuar nga personi juridik, sipas një urdhri të parave të shpenzimeve.

6.5 Shuma e parave të gatshme për pagesën e pagave, bursave dhe pagesave të tjera përcaktohet në përputhje me listën e pagave. Afati për lëshimin e parave të gatshme për këto pagesa përcaktohet nga drejtuesi dhe tregohet në listën e pagave (listën e pagave). Kohëzgjatja e periudhës për lëshimin e parave të gatshme për pagesat e pagave, bursave dhe pagesave të tjera nuk mund të kalojë pesë ditë pune (përfshirë ditën e marrjes së parave të gatshme nga llogaria bankare për pagesat e treguara).

Lëshimi i parave të gatshme për punonjësit kryhet në mënyrën e përcaktuar në paragrafin një - të tretën e nënparagrafit 6.2 të këtij paragrafi, me nënshkrimin e punonjësit në listëpagesë (listën e pagave).

Në ditën e fundit të lëshimit të parave të gatshme të destinuara për pagesën e pagave, bursave dhe pagesave të tjera, arkëtari në listën e pagave (listës së pagave) vendos një vulë (vulë) ose e bën hyrjen "të depozituar" përballë emrave dhe inicialeve të punëtorëve që nuk janë lëshuar para, numëron dhe regjistron në rreshtin përmbledhës shumën e parave të gatshme të lëshuara në të vërtetë dhe shumën që do të depozitohet, krahason shumat e treguara me shumën totale në listëpagesën (listën e pagave), vendos nënshkrimin e saj në listën e pagave (listën e pagave) dhe e transferon atë për nënshkrim nga llogaritari kryesor ose kontabilisti (në mungesë të tyre - në kokë).

Për shumat e parave të gatshme të lëshuara në listën e pagave (listën e pagave), hartohet një urdhër daljeje parash.

8.2. Nga data e hyrjes në fuqi të kësaj direktive, Rregullorja e Bankës së Rusisë nr. 373-P, datë 12 tetor 2011 "Për procedurën e kryerjes së operacioneve në para me kartëmonedha dhe monedha të Bankës së Rusisë në territorin e Federatës Ruse" ", regjistruar nga Ministria e Drejtësisë e Federatës Ruse Nr. ("Buletini i Bankës së Rusisë" datë 30 nëntor 2011 nr. 66).

me Urdhëresën e Bankës së Rusisë

datë 11.03.2014 Nr.3210-U

“Për procedurën e mbajtjes së kasave

transaksionet nga personat juridikë

dhe procedurë e thjeshtuar

transaksione cash nga individi

sipërmarrësit dhe subjektet

PËRCAKTIMI I LIMITIT TË BILANCIT TË PARAVE

N c - periudha kohore ndërmjet ditëve kur një person juridik depozitohet në bankë të parave të gatshme të marra për mallrat e shitura, punën e kryer, shërbimet e kryera, në ditë pune. Periudha e caktuar nuk duhet të kalojë shtatë ditë pune, dhe nëse personi juridik ndodhet në vendbanim ku nuk ka bankë, - katërmbëdhjetë ditë pune. Në rastin e forcës madhore, N c përcaktohet pas përfundimit të forcës madhore.

Për shembull, nëse paratë e gatshme depozitohen në bankë një herë në tre ditë, N c është e barabartë me tre ditë pune. Gjatë përcaktimit të N c, mund të merren parasysh vendndodhja, struktura organizative, specifikat e aktiviteteve të personit juridik (për shembull, sezonaliteti i punës, orari i punës).

Kufiri i bilancit të parave të gatshme llogaritet duke përdorur formulën:

L - kufiri i bilancit të parave në rubla;

R është vëllimi i tërheqjeve të parave, duke përjashtuar shumat e parave të gatshme për pagesën e pagave, bursave dhe pagesave të tjera për punonjësit, për periudhën e shlyerjes në rubla (nga një person juridik që përfshin nënndarje të veçanta, kur përcakton vëllimin e tërheqjeve të parave, parave të gatshme merret parasysh i ruajtur në këto ndarje të veçanta, me përjashtim të rastit të parashikuar në paragrafin katër të pikës 2 të këtij udhëzimi);

Kryetari i Bankës Qendrore të Federatës Ruse E.S. Nabiullina

Procedurë e re për kryerjen e transaksioneve me para në dorë

Me një të re urdhër me para në dorë ndodhi një histori interesante. Banka e Rusisë e postoi për herë të parë në faqen e saj të internetit për komente publike në fund të vitit të kaluar. Të gjithë tashmë e menduan këtë menjëherë pas festat e vitit te ri do të hyjë në fuqi një urdhër i ri në para. Por nuk ishte aty! Koha kalonte dhe nuk pati asnjë lëvizje për miratimin e urdhrit në para. Dhe më pas në prill kishte informacione se udhëzimi № 3210-U ishte në Ministrinë e Drejtësisë.

Dekreti 3210 u datë 11.03. Transaksionet me para në dorë

BANKA QENDRORE E FEDERATES RUSE

SHËNIM
datë 11 Mars 2014 N 3210-U

PËR URDHËRIN E VEPRIMEVE ME PARA TË PARA TË PERSONAVE JURIDIKE DHE TË THJESHTUARA TË VEPRIMEVE ME KASH NGA SIPËRMARRËSIT INDIVIDUAL DHE SUBJEKTET E BIZNESEVE TË VOGLA

PËRCAKTIMI I LIMITIT TË BILANCIT TË PARAVE

Me ndryshime dhe shtesa nga:

GARANCI:

Informacion rreth ndryshimeve:

GARANCI:

Informacion rreth ndryshimeve:

GARANCI:

Informacion rreth ndryshimeve:

Informacion rreth ndryshimeve:

Informacion rreth ndryshimeve:

Informacion rreth ndryshimeve:

Informacion rreth ndryshimeve:

Informacion rreth ndryshimeve:

Informacion rreth ndryshimeve:

Informacion rreth ndryshimeve:

Informacion rreth ndryshimeve:

Për procedurën e kryerjes së transaksioneve me para në dorë nga personat juridikë dhe një procedurë të thjeshtuar për kryerjen e transaksioneve me para në dorë nga sipërmarrësit individualë dhe bizneset e vogla

Procedurë e re për kryerjen e transaksioneve me para në dorë

E re në faqe

Pilaf - një recetë hap pas hapi me një foto

Fjalor Rap - të gjitha konceptet dhe zhargoni Rap Në cilën fushë nuk zbatohet koncepti i grushtit

Zhanret e përfshira në kronikën Legjenda kronika e legjendës që është e tepërt

A është e mundur që një fëmijë të ketë qumësht lope

Ngjyra e makinës Feng Shui

Më popullorja

Xhensen apo Eleutherococcus?

Pse e la burrin që do

Si të rritet fertiliteti: Këshilla për prindërit e ardhshëm

Gjak pas lidhjes së parë intime A rrjedh gjak kur jeni të privuar

Cila është thembra më e lartë në botë?

SEKSIONET POPULLORE

BANKA QENDRORE E FEDERATES RUSE

SHËNIM datë 11 Mars 2014 N 3210-U

PËR URDHËRIN E VEPRIMEVE ME PARA TË PARA TË PERSONAVE JURIDIKE DHE TË THJESHTUARA TË VEPRIMEVE ME KASH NGA SIPËRMARRËSIT INDIVIDUAL DHE SUBJEKTET E BIZNESEVE TË VOGLA

PËRCAKTIMI I LIMITIT TË BILANCIT TË PARAVE

Me ndryshime dhe shtesa nga:

GARANCI:

Informacion rreth ndryshimeve:

GARANCI:

Informacion rreth ndryshimeve:

GARANCI:

Informacion rreth ndryshimeve:

Informacion rreth ndryshimeve:

Informacion rreth ndryshimeve:

Informacion rreth ndryshimeve:

Informacion rreth ndryshimeve:

Informacion rreth ndryshimeve:

Informacion rreth ndryshimeve:

Informacion rreth ndryshimeve:

Informacion rreth ndryshimeve:

Për procedurën e kryerjes së transaksioneve me para në dorë nga personat juridikë dhe një procedurë të thjeshtuar për kryerjen e transaksioneve me para në dorë nga sipërmarrësit individualë dhe bizneset e vogla

Procedurë e re për kryerjen e transaksioneve me para në dorë

E re në faqe

Më popullorja

SEKSIONET POPULLORE

SHËNIM
datë 11 Mars 2014 N 3210-U