Recibos de cancelación en 1s 8.3. Correcta reversión de documentos. Si es necesario revertir la implementación, qué documentos adjuntar

El formulario del certificado no está unificado, pero tiene sentido reflejar todos los detalles obligatorios del documento principal, así como la información necesaria para determinar los motivos de la corrección: detalles de los documentos de pago, contratos, liquidaciones (parte 2 del artículo 9 de la Ley N 402-FZ). Es imposible corregir los errores de años anteriores mediante reversión si los estados del último año ya han sido aprobados.5 - 14 PBU 22/2010) El reporte aprobado no se corrige, por lo tanto, es imposible revertir los datos contables durante el último año (cláusula 10 PBU 22/2010). El contador corregirá el monto erróneamente sobrevalorado de la transacción a la fecha de la detección del error con el reconocimiento de ganancias o pérdidas de años anteriores o en cuentas para contabilizar otros ingresos o gastos (p.

Eliminar un documento de recibo erróneo en "1s: contabilidad 8"

LLC "Company 2" envía a LLC "Company 1" una reclamación de que una de las cámaras suministradas resultó ser defectuosa y la devuelve. El mismo día, el vendedor transfiere dinero por los productos devueltos. El vendedor realiza las siguientes entradas en los registros contables: 25 de abril de 2014 Débito 62 Crédito 90-74 340 rublos. - reflejó los ingresos por los productos vendidos; Débito 90 Crédito 68 - 11,340 rublos. - IVA cobrado sobre la base de la factura; Débito 90 Crédito 43 - 51,000 rublos. - el costo de los bienes vendidos se canceló; 6 de mayo de 2014 Débito 62 Crédito 90- -24780 rublos. - Los ingresos reflejados anteriormente se invirtieron; Débito 90 Crédito 43- -17,000 rublos. - Se ha ajustado el costo previamente cancelado de los productos defectuosos vendidos; Débito 90 Crédito 99206- -4000 rublos. - Beneficio ajustado anteriormente reflejado de la venta de productos defectuosos; Débito 90 Crédito 68- -3780 rublos.

Arreglamos errores como profesionales

La demostración se lleva a cabo en el ejemplo de la configuración 1C: Enterprise Accounting 3.0 (en otras configuraciones de 1C: Enterprise 8.3, el algoritmo es el mismo). Digamos que hay un documento de ventas con las siguientes entradas: Necesitamos eliminar el documento. Antes de mostrar la forma correcta, mostraré la incorrecta (ya que

es muy común y es necesario detenerse en detalle). El camino equivocado Revertiremos usando una operación manual: En la lista de documentos que se abre, seleccione Crear, escriba Operación: Complete el encabezado del documento, luego indique las transacciones (lo mismo que en el documento de ventas, pero con un signo menos): Escribe el documento. ¡ESTE ES UN GRAN ERROR! Veamos nuevamente el movimiento del documento de ventas: Como puede ver, este documento, además de las contabilizaciones, realiza movimientos en los registros de acumulación de IVA Ventas y Ventas de servicios.

Cancelación de documentos y registros en 1s 8.3 (8.2) contabilidad

Atención

Si el comprador devuelve la mercancía o ofrece un descuento retro, el vendedor revierte las ganancias. Ante un defecto detectado, el comprador elabora un acta sobre la discrepancia establecida en cantidad y calidad a la hora de aceptar los artículos del inventario, que es la base legal para realizar una reclamación al vendedor. Y ya sobre la base de la reclamación realizada por el comprador, los registros aparecen en la cuenta del vendedor en tinta roja.

Cómo hacer una cancelación en 1s 8.3 contabilidad

Al final del período, el vendedor ofrece un descuento para los artículos del inventario ya enviados (por ejemplo, para grandes volúmenes de compras). De acuerdo con las reglas contables, los ingresos se reconocen en función de todos los descuentos y márgenes proporcionados a los clientes (cláusulas 6 y 6.5 de PBU 9/99 "Organizaciones de ingresos", aprobado por la Orden del Ministerio de Finanzas de Rusia de fecha 06.05.1999 N 32n). Ejemplo 2. El vendedor envió el primer lote de bienes al comprador por la cantidad de 11,800 rublos, incluido el IVA - 1,800 rublos. Luego, dentro de un mes, el segundo lote de 23,600 rublos, incluido el IVA - 3,600 rublos. Al final de el mes, el vendedor proporcionó un descuento para los productos enviados por un monto del 10%: 11 800 rublos.
+ 23 600 frotar. = 35 400 RUB; 35 400 RUB x 10% = 3540 rublos, incluido el IVA - 540 rublos El vendedor realiza las siguientes entradas contables: 15 de julio de 2014 Débito 62 Crédito 90 - 11 800 rublos. - reflejó los ingresos de las ventas; Débito 90 Crédito 68 - 1800 rublos.

Lecciones 1c para principiantes y contadores en ejercicio

Información

A veces es necesario cancelar transacciones para una operación en un momento en el que sería incorrecto simplemente eliminar un documento de la base de datos; por ejemplo, se ingresó en el período anterior, que ya se cerró. ¿Qué hacer en este caso? Para ello, debe invertir todos los movimientos realizados por el documento, es decir ingrese los mismos movimientos en la base de datos con un signo menos, o, como dice el contador, rojo. Considere el procedimiento para cancelar documentos en 1C Enterprise Accounting 8.2 usando el ejemplo de la revisión 3.0.

Importante

No hay un documento separado para la cancelación en 1C Contabilidad 8. Para anular movimientos de documentos, se utiliza el documento "Operación (contabilidad y contabilidad fiscal)". Puede agregar una nueva operación en el Diario de operaciones, que almacena todo tipo de documentos.

Cómo revertir un documento en 1s: contabilidad 8 ed. 2.0

Es probable que todos los contables se hayan encontrado con un problema tal que sea necesario eliminar un documento erróneo en el período anterior. Pero el período ya se ha cerrado, se ha presentado el informe. Para tales casos, 1C 8.3 (así como 1C 8.2) prevé una operación de inversión. Consiste en que en el período actual se repiten todos los mismos movimientos del documento anterior en todos los registros contables (contables, fiscales y otros), pero con el signo contrario.

Demostraré cómo revertir un documento en 1C, usando un ejemplo. Cómo hacer una cancelación en 1C según un documento En el programa 1C 8.3: "Contabilidad Empresarial 3.0" (y en algunos otros, donde hay un módulo de contabilidad) hay un documento "Operaciones ingresadas manualmente". Vamos a crearlo. ¿Dónde está 1C storno? Nos dirigimos al menú "Operaciones", luego en la sección "Contabilidad", hacemos clic en el enlace "Operaciones ingresadas manualmente".
Se abrirá una ventana con una lista de documentos.

Correcta reversión de documentos

IVA sobre el producto de las ventas; 25 de julio de 2014 Débito 62 Crédito 90 - 23 600 rublos. - reflejó los ingresos de las ventas; Débito 90 Crédito 68 - 3600 rublos. - El IVA se cargó sobre el producto de las ventas. El 4 de agosto, el comprador recibió un descuento del 10% en la mercancía enviada (3540 rublos): Débito 62 Crédito 90- -3540 rublos. - los ingresos reflejados anteriormente se revirtieron por el monto del descuento; Débito 90 Crédito 68- -540 rublos. - IVA reducido sobre los ingresos después de emitir una factura de ajuste. El comprador, al recibir un descuento retroactivo, no puede ajustar el costo de los bienes contabilizados (cláusula 12 de PBU 5/01 "Contabilidad de inventarios, aprobada por Orden del Ministerio de Finanzas de Rusia de fecha 09.06.2001 N 44n) ... Por lo tanto, reflejará el descuento como otros ingresos, incluso si se recibió en el mismo año en que se registraron los bienes: 15 de julio de 2014 Débito 41 Crédito 60-10,000 rublos. - Los bienes comprados se reflejan; Débito 19 Crédito 60 - 1800 rublos.
En un recurso especial para propósitos de contabilidad fiscal, es necesario reflejar la diferencia constante: Monto de PR Dt 60.01 Monto de PR Kt 91.01;

• en recursos especiales para fines de contabilidad fiscal, agregue la entrada Monto NU Dt 60.01 Monto NU Kt 76.K y refleje el reembolso de la deuda en los acuerdos con las contrapartes para la operación que fue sujeta a ajuste (20,000 rublos).

Arroz. 3. Reflejo de los ingresos de años anteriores en contabilidad y anulación del documento de recibo en la parte de IVA Completado automáticamente en el marcador de IVA presentado - lo dejamos sin cambios. En términos de IVA, la cancelación de una entrada de registro errónea en una factura del libro de compras del tercer trimestre se realiza de la misma manera que se describe en el Ejemplo 1.

Si es necesario revertir la implementación, qué documentos adjuntar

Código Tributario de la Federación de Rusia) Si el IVA deducible también se declaró en una cantidad mayor del monto sobreestimado de los gastos, entonces también deberá presentarse una declaración de impuestos revisada para el IVA. Nota. La línea roja no siempre significa corregir errores. Referencia. Métodos para corregir datos en documentos contables La corrección de errores contables está regulada por la Ley Federal de 06.12.2011 N 402-FZ "Sobre contabilidad" (en adelante - Ley N 402-FZ) y el Reglamento sobre contabilidad "Corrección de errores en contabilidad y informes "(PBU 22/2010). Para corregir errores, los contables, además del método de" inversión al rojo ", tienen varios métodos más: - un método de corrección. Se utiliza para corregir errores en documentos primarios y registros contables.
Cómo hacer una cancelación en 1C 8.3 Para lograr este objetivo en 1C Contabilidad 3.0 (8.3) existe un documento Operación: Operaciones - Operaciones ingresadas manualmente: El propósito del documento está representado por una lista de las siguientes operaciones:

• Ingresar la correspondencia de cuentas para contabilidad y contabilidad fiscal;
• Entrada de documentos mediante una operación típica;
• Hacer ajustes a los registros;
• Invertir los movimientos de otro documento.

Para la implementación de los objetivos necesarios, nos interesa el último punto de lo posible. Cuando hacemos clic en el botón Crear, puede ver los tipos de documento de Operación.

En la práctica, hay situaciones en las que la contabilidad refleja erróneamente la recepción de bienes (obras, servicios), que no tuvieron lugar en la vida económica de la organización. En este caso, dicha operación no está sujeta a corrección, sino a cancelación.

Eliminar un documento de recibo erróneo para el año actual

Ejemplo 1

El costo de los trabajos de reparación, reflejado erróneamente en la contabilidad, se registró en el programa en septiembre de 2015 con un documento Recibo (acto, factura) con el tipo de operación Servicios (acto). Después de que el documento se contabilizó en el registro contable, se ingresaron las siguientes entradas:

Débito 25 Crédito 60.01

Los costos de reparación registrados incorrectamente se incluyeron por completo en los costos directos en septiembre de 2015.

La corrección de un error al reflejar en la contabilidad y la contabilidad fiscal un hecho de la vida económica que no se produjo se registra en "1C: Contabilidad 8" versión 3.0 mediante un documento Operación con una vista Documento inverso(Figura 1). Se accede al documento desde la sección Operaciones por hipervínculo Transacciones ingresadas manualmente.

Arroz. 1. "Anulación" del documento de recepción

El encabezado del documento indica:

• en el campo de- la fecha en que se corrigió el error. En el Ejemplo 1, el error se corrige en diciembre de 2015;
• en el campo Documento cancelado- el correspondiente documento de recibo erróneo;
• campo Contenido y las secciones tabulares del documento se completan automáticamente después de seleccionar el documento a invertir.

STORO Débito 25 Crédito 60.01

• por el costo del trabajo de reparación realizado (20,000 rublos);

• por la cantidad de IVA soportado que se muestra (RUB 3.600).

Dado que la cancelación del registro de registro en la factura emitida erróneamente debe realizarse en una hoja adicional del libro de compras del III trimestre de 2015, se deben ingresar en el registro los registros de reversión correspondientes. Compras con IVA.

La cancelación de la entrada de registro errónea en la factura del libro mayor de compras se realiza utilizando el documento Reflejo de IVA deducible(capítulo Operaciones) por botón Crear.

Después de procesar Cierre del mes Para diciembre de 2015, con la finalización automática del reporte, los datos corregidos de contabilidad y contabilidad fiscal serán incluidos tanto en los estados financieros anuales como en la declaración del impuesto sobre la renta de las sociedades de 2015. La cuenta de resultados revisada para los 9 meses de 2015 deberá ajustarse manualmente. Para hacer esto, el indicador completado automáticamente de la línea 010 "Costos directos relacionados con los bienes (productos), obras, servicios vendidos" del Apéndice No. 2 de la Hoja 02 de la declaración del impuesto sobre la renta debe reducirse en 20,000 rublos.

Eliminar un documento de recibo erróneo del año pasado

La situación en la que se requiere cancelar el documento de recibo del último año es más complicada.

Ejemplo 2

Para corregir el error de años pasados ​​sobre el reflejo en la contabilidad y la contabilidad fiscal de un hecho de la vida económica que no tuvo lugar, puede utilizar el método de corrección implementado en el documento. Corrección de recibos y se describe en el Ejemplo 2. Para ello, el programa debe generar dos documentos Operación pertenecientes a diferentes períodos:

• con fecha de septiembre de 2015: solo para ajustar los datos contables fiscales para el impuesto sobre la renta;
• con una vista Documento inverso, con fecha de Febrero de 2016, - para corregir los datos contables y los datos contables fiscales para el IVA.

STORNO Monto OU Dt 90.02.1 Monto OU Kt 76.K

• por la cantidad de costos directos reflejados erróneamente;

• por el importe del resultado financiero obtenido como consecuencia de las correcciones realizadas en la contabilidad fiscal.

Arroz. 2. Corrección de los datos del último año en contabilidad fiscal

Ahora, cuando el informe se complete automáticamente, los datos contables fiscales ajustados en el período anterior se incluirán tanto en la declaración de impuestos sobre la renta revisada de 9 meses de 2015 como en la declaración de impuestos sobre la renta revisada de 2015.

Después de eso, debe volver a realizar la operación de rutina. Reforma del equilibrio, incluido en el procesamiento Cierre del mes.

Cuando se creó en febrero de 2016 Operaciones, con una vista Documento inverso sección tabular rellenada automáticamente en una pestaña Contabilidad contable y fiscal(ver fig.3) debe corregirse de la siguiente manera (fig.3):

• registre CORRIENTE Débito 25 Crédito 60.01 reemplace con el registro Débito 60.01 Crédito 91.01 y refleje la cantidad de ingresos del período anterior (20,000 rublos). En un recurso especial para propósitos de contabilidad fiscal, es necesario reflejar la diferencia constante: Monto de PR Dt 60.01 Monto de PR Kt 91.01;
• en recursos especiales para fines de contabilidad fiscal, agregue la entrada Monto NU Dt 60.01 Monto NU Kt 76.K y refleje el reembolso de la deuda en los acuerdos con las contrapartes para la operación que fue sujeta a ajuste (20,000 rublos).

Arroz. 3. Reflejo de ingresos de años anteriores en contabilidad y cancelación del documento de recibo en términos de IVA

Se presenta automáticamente el IVA de marcador de libros presentado: lo dejamos sin cambios. En términos de IVA, la cancelación de una entrada de registro errónea en una factura del libro de compras del tercer trimestre se realiza de la misma manera que se describe en el Ejemplo 1.

21.07.2016 10084

La demostración se lleva a cabo en el ejemplo de la configuración 1C: Enterprise Accounting 3.0 (en otras configuraciones de 1C: Enterprise 8.3, el algoritmo es el mismo).

Digamos que hay un documento de ventas con las siguientes entradas:

Necesitamos eliminar el documento. Antes de mostrar el camino correcto, mostraré el incorrecto (porque es muy común y es necesario detenerse en detalle).

Camino equivocado

Revertiremos usando manual de operación:

En la lista abierta de documentos, seleccione Crear, tipo de Operación:

Rellenamos el encabezado del documento, luego indicamos las transacciones (igual que en el documento de venta, pero con un signo menos):

Anotamos el documento.

ESTE ES UN GRAN ERROR!

Echemos otro vistazo a los movimientos de documentos de ventas:

Como puede ver, este documento, además de contabilizaciones, realiza movimientos en registros de acumulación. Ventas con IVA y Implementación de servicios... Además, el primer registro es directamente responsable de la formación del libro de ventas.

Como resultado de una operación manual, eliminamos las transacciones del documento, pero la entrada en el libro de compras aún permanecía; esto es un error. Al revertir documentos, debemos revertir TODOS movimiento del documento.

La direccion correcta

También usamos el documento Manual de operación:

Pero a diferencia de la primera opción, al crear un nuevo documento, seleccionamos el tipo Documento inverso:

El programa le pide que seleccione el tipo de documento a cancelar:

Ahora seleccione el documento de ventas requerido:

El documento se completó automáticamente y ahora invierte todos los movimientos del documento original:

No olvide anotar el documento para activar las contabilizaciones.

La cancelación de otro tipo de documentos debe realizarse de la misma forma.

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