Certifikatformuläret är inte enhetligt, men det är vettigt att i det återspegla alla nödvändiga detaljer i det primära dokumentet, såväl som den information som behövs för att fastställa skälen till korrigeringen: detaljer om betalningsdokument, kontrakt, beräkningar (del 2 av artikel 9 i lag N 402-FZ). Det är omöjligt att korrigera tidigare års misstag genom återföring om föregående års rapportering redan är godkänd 5 - 14 PBU 22/2010. Inga korrigeringar görs i den godkända rapporteringen, därför är det omöjligt att vända uppgifterna i bokföringen för det senaste året (punkt 10 PBU 22/2010). Revisorn kommer att korrigera det felaktigt överskattade beloppet för operationen vid datumet för upptäckten av felet med redovisning av vinster eller förluster från tidigare år eller i räkenskaperna för andra intäkter eller kostnader (stycke
Ta bort ett felaktigt kvittodokument i "1:or: bokföring 8"
LLC "Företag 2" skickar till LLC "Företag 1" ett påstående om att en av de medföljande kamerorna visade sig vara defekt och returnerar den. Samma dag överför säljaren pengar för de returnerade produkterna. Säljaren gör följande poster i bokföring: 25 april 2014 Debet 62 Kredit 90- 74 340 rub. - reflekterade intäkter för sålda produkter; Debet 90 Kredit 68 - 11 340 rubel. - Moms debiteras på basis av fakturan; Debet 90 Kredit 43-51 000 rubel. - kostnaden för sålda varor skrevs av; 6 maj 2014 Debet 62 Kredit 90- -24 780 rubel. - tidigare registrerade intäkter återfördes; Debet 90 Kredit 43- -17 000 rubel. - den tidigare avskrivna kostnaden för sålda defekta produkter har justerats; Debet 90 Kredit 99206- -4000 rubel. - tidigare reflekterad vinst från försäljning av defekta produkter har justerats; Debet 90 Kredit 68- -3780 rubel.
Åtgärda misstag som ett proffs
Demonstrationen utfördes på exemplet med 1C:Enterprise Accounting 3.0-konfigurationen (i andra 1C:Enterprise 8.3-konfigurationer är algoritmen densamma). Låt oss säga att vi har ett försäljningsdokument med följande konteringar: Vi måste återställa dokumentet. Innan jag visar dig den rätta vägen kommer jag att visa dig fel (eftersom
det är mycket vanligt och det är nödvändigt att uppehålla sig vid det i detalj). Fel väg Vi kommer att vända med en manuell operation: I listan över dokument som öppnas, välj Skapa, skriv Operation: Fyll i dokumenthuvudet, ange sedan bokföringen (samma som i försäljningsdokumentet, men med ett minus): Skriv dokumentet. DETTA ÄR ETT STORT MISSTAG! Låt oss återigen titta på försäljningsdokumentets rörelser: Som du kan se gör detta dokument, förutom bokföringar, rörelser i momsregistren Försäljning och Tjänster.
Återföring av handlingar och register i 1s 8.3 (8.2) redovisning
Uppmärksamhet
När köparen lämnar tillbaka varan eller ger retrorabatt, återför säljaren behållningen. För det identifierade äktenskapet upprättar köparen en handling om den konstaterade avvikelsen i kvantitet och kvalitet vid godkännande av inventarieartiklar, vilket är den rättsliga grunden för att göra en fordran hos säljaren. Och redan på grundval av påståendet från köparen visas säljarens register med rött bläck.
Exempel 3. Den 25 april 2014 skickade Company 1 LLC 3 frysar till Company 2 LLC till ett pris av 24 780 rubel. per styck (inklusive moms - 3 780 rubel). Kostnaden för en kamera är 17 000 rubel. 6 maj 2014
Hur man gör en återföring i 1s 8.3-redovisning
I slutet av perioden ger säljaren en rabatt för redan skickade lagervaror (till exempel för stora inköpsvolymer) Enligt redovisningsregler redovisas intäkter baserat på alla rabatter och påslag som ges till köpare (klausuler 6 och 6.5) av PBU 9/99 "Inkomstorganisationer", godkänd av order från Rysslands finansministerium daterad 06.05.1999 N 32n). Exempel 2. Säljaren skickade det första partiet av varor till köparen till ett belopp av 11 800 rubel, inklusive moms - 1 800 rubel. Sedan, inom en månad, den andra partiet för 23 600 rubel, inklusive moms - 3 600 rubel. I slutet av månaden gav säljaren en rabatt för levererade varor till ett belopp av 10%: 11 800 rubel.
+ 23 600 rub. = 35 400 rubel; 35 400 rubel. x 10% \u003d 3540 rubel, inklusive moms - 540 rubel. Säljaren på kontot gör följande redovisningsposter: 15 juli 2014 Debet 62 Kredit 90 - 11 800 rubel. - reflekterade försäljningsintäkter; Debet 90 Kredit 68-1800 rubel.
Lektion 1c för nybörjare och praktiserande revisorer
Info
Ibland är det nödvändigt att avbryta inlägg för en operation vid en tidpunkt då det skulle vara felaktigt att bara ta bort ett dokument från databasen - till exempel skrevs det in i föregående period, som redan är stängd. Hur går man tillväga i ett sådant fall? För att göra detta är det nödvändigt att vända alla rörelser som görs av dokumentet, d.v.s. skriv in samma rörelser i databasen med ett "minustecken", eller, som revisorerna säger, "rött". Överväg proceduren för att återföra dokument i 1C Enterprise Accounting 8.2-programmet med hjälp av exemplet i utgåva 3.0.
Viktig
Det finns inget separat dokument för återföring i 1C Accounting 8. För återföring av dokumentrörelser används dokumentet "Drift (redovisning och skatteredovisning)". Du kan lägga till en ny operation i driftjournalen som lagrar alla typer av dokument.
Hur man vänder ett dokument på 1:or: redovisning 8 ed. 2.0
Varje revisor måste ha stött på ett sådant problem att du behöver radera en felaktig handling under den senaste perioden. Men perioden är redan stängd, rapporteringen är inlämnad. För sådana fall föreskriver 1C 8.3 (liksom 1C 8.2) en reverseringsoperation. Det ligger i det faktum att under den aktuella perioden upprepas alla samma rörelser i det föregående dokumentet i alla redovisningsregister (redovisning, skatt och andra), men med motsatt tecken.
Jag kommer att visa hur man vänder ett dokument i 1C med hjälp av ett exempel. Hur man gör en återföring i 1C enligt dokumentet I programmet 1C 8.3: "Enterprise Accounting 3.0" (och i några andra där det finns en redovisningsmodul) finns ett dokument "Manuellt inlagda operationer". Låt oss skapa det. Var på 1C-sidan? Vi går till menyn "Operationer", sedan i avsnittet "Redovisning", klicka på länken "Operationer inmatade manuellt".
Ett fönster med en lista över dokument öppnas.
Korrekt makulering av dokument
Moms på försäljningsintäkter; 25 juli 2014 Debet 62 Kredit 90- 23 600 rubel. - reflekterade försäljningsintäkter; Debet 90 Kredit 68-3600 rubel. - Moms togs ut på försäljningsintäkterna Den 4 augusti fick köparen 10 % rabatt på de levererade varorna (3540 rubel): Debet 62 Kredit 90-3540 rubel. - de tidigare reflekterade intäkterna för rabattbeloppet återfördes; Debet 90 Kredit 68-540 rubel. - reducerad moms på intäkter efter utfärdande av en justeringsfaktura. När köparen erhåller en retroaktiv rabatt kan köparen inte justera kostnaden för mottagna varor (klausul 12 PBU 5/01 "Redovisning av varulager, godkänd genom order från Rysslands finansministerium daterad 09.06. .2001 N 44n). Därför kommer han att spegla rabatten som annan inkomst, även om den mottogs samma år som varorna registrerades: 15 juli 2014 Debet 41 Kredit 60-10 000 rubel. - de köpta varorna återspeglas; Debet 19 Kredit 60-1800 rubel.
I en särskild resurs för skatteredovisningsändamål är det nödvändigt att spegla den konstanta skillnaden: Belopp PR Dt 60,01 Belopp PR Kt 91,01;
- lägg till posten Belopp NU Dt 60,01 Belopp NU Kt 76,K till särskilda resurser för skatteredovisningsändamål och återspeglar återbetalningen av skulder för uppgörelser med motparter för operationen som var föremål för justering (20 000 rubel).
Ris. 3. Reflektion av tidigare års inkomster i bokföring och makulering av mottagningsdokumentet i termer av moms Vi lämnar det automatiskt ifyllda bokmärket moms som lämnats in - utan ändringar. Mervärdesskattemässigt genomförs annulleringen av en felaktig registreringsanteckning på en faktura från inköpsboken för tredje kvartalet på samma sätt som det förfarande som beskrivs i exempel 1.
Om det är nödvändigt att vända implementeringen, vilka dokument som ska bifogas
Ryska federationens skattelag). Om ett större momsbelopp också förklarades avdragsgill från det överskattade beloppet av utgifter, måste en uppdaterad deklaration också lämnas in för moms. Notera. "Röd omkastning" betyder inte alltid att korrigera fel. Referens. Metoder för att korrigera data i redovisningsdokument Korrigering av redovisningsfel regleras av den federala lagen av den 6 december 2011 N 402-FZ "Om redovisning" (nedan - lag N 402-FZ) och redovisningsförordningen "Korrigering av fel i redovisning och rapportering" (PBU 22 /2010). För att rätta till fel har revisorer, förutom metoden ”röd återföring”, ytterligare flera metoder: - korrekturmetod. Den används för att rätta fel i primära dokument och redovisningsregister.
Hur man gör en återföring i 1C 8.3 För att uppnå detta mål i 1C Accounting 3.0 (8.3) finns ett dokument Operation: Operations - Operations in manuellt: Syftet med dokumentet representeras av en lista med följande operationer:
- Ange korrespondenskonton för bokföring och skatteredovisning;
- Mata in ett dokument med en typisk operation;
- Göra justeringar av register;
- Återföring av rörelser av ett annat dokument.
För förverkligandet av de nödvändiga målen är vi intresserade av den sista punkten av det möjliga. När vi klickar på knappen Skapa kan du se typerna av dokumentet Operation.
21.07.2016 10084
Demonstrationen utfördes på exemplet med 1C:Enterprise Accounting 3.0-konfigurationen (i andra 1C:Enterprise 8.3-konfigurationer är algoritmen densamma).
Låt oss säga att du har ett försäljningsdokument som har följande poster:
Vi måste avbryta dokumentet. Innan jag visar rätt sätt kommer jag att visa fel (eftersom det är mycket vanligt och det är nödvändigt att uppehålla sig i detalj).
Fel väg
Vi kommer att vända om att använda manuell operation:
Välj i den öppnade dokumentlistan Skapa, typ Drift:
Vi fyller i dokumentets rubrik och anger sedan bokföringen (samma som i försäljningsdokumentet, men med ett minus):
Vi skriver ner dokumentet.
DETTA ÄR ETT STORT MISSTAG!
Låt oss återigen titta på försäljningsdokumentets rörelser:
Som du kan se gör detta dokument, förutom konteringar, rörelser i ackumuleringsregister moms försäljning Och Serviceimplementering. Dessutom är det första registret direkt ansvarigt för bildandet av försäljningsboken.
Som ett resultat av den manuella operationen tog vi bort posterna i dokumentet, men posten i inköpsboken fanns fortfarande kvar - detta är ett fel. Vid återföring av dokument måste vi backa ALLT dokumentrörelse.
Den rätta vägen
Vi använder också dokument Manuell operation:
Men till skillnad från det första alternativet, välj typen när du skapar ett nytt dokument Återföring av dokument:
Programmet ber dig att välja vilken typ av dokument som ska vändas:
Välj nu önskat försäljningsdokument:
Dokumentet fylldes i automatiskt, och nu vänder det alla rörelser av originaldokumentet:
För att aktivera inlägg, glöm inte att skriva ner dokumentet.
Återföring av andra typer av handlingar ska ske på samma sätt.
Betalningsinformation Kostnad, licensiering, användning av flera användare Produktkostnad - 0 rubel. Antalet jobb är obegränsat. Ytterligare licensiering krävs inte. Vilka är betalningsalternativen? Du kan betala med bankkort (Visa, Mastercard eller Mir), Yandex-plånbok eller skicka din organisations TIN för fakturering (från en enskild företagare). Vid betalning från juridisk person tillhandahålls avslutande dokument vid behov. Är det säkert att betala på sidan? Betalning med kreditkort eller via en Yandex-plånbok på denna sida är helt säker. Sajten har ett SSL-certifikat - en unik digital signatur för tillförlitligt skydd vid dataöverföring. Hur får man filen efter betalning? Efter betalning får du automatiskt ett mail inom en minut med en länk för att ladda ner produkten (du anger din adress vid betalning).
Tekniska frågor Hur lägger man till en produkt i databasen? Du kan implementera produkten själv genom att titta på instruktionerna. Om du har problem med detta kan jag hjälpa dig. Kontakta mig så bestämmer vi en specifik tid för att kontakta dig. Om utvecklingen inte startar (eller inte kommer att fungera korrekt) Kontrollera i det här fallet först och främst enligt instruktionerna om du kopplat utvecklingen korrekt. Om kontrollen inte gav något, ta en skärmdump av felet och skicka den till mig per post med namnet på utvecklingen. Efter ditt val kan jag antingen åtgärda felet och skicka en ny version av filen, eller returnera pengarna. Om utvecklingen avbryts efter uppdateringen måste du kontakta mig med det nya releasenumret för din konfiguration och namnet på utvecklingen du köpte. Därefter skickar jag en anpassad version av filen med posten. Är det möjligt att slutföra utvecklingen på egen hand? Jo det kan du. Källkoden är öppen och tillgänglig för alla versioner, det finns inga begränsningar. Finns det konfigurationsändringar? Nej, utvecklingsinjektionen ändrar inte databaskonfigurationen på något sätt och kommer inte att påverka efterföljande uppdateringar. Finns det en demo? Nej, jag kan inte ge demoåtkomst till utveckling.
Övriga frågor Försäljning av utvecklingar efter öppettider/helger/helger Försäljning på sajten sker automatiskt dygnet runt, utan lediga dagar, helgdagar och lunchuppehåll. Är utvecklingen uppdaterad? Vissa utvecklingar uppdateras och förbättras då och då. När produkterna uppdateras får du e-postvarningar med en beskrivning av ändringarna och en nedladdningslänk (kostnadsfritt). Du har även möjlighet att skicka dina önskemål om förbättringar. Tillhandahålls avslutande dokument. Vid betalning med faktura tillhandahålls en handling av avslutat arbete med sigill och signatur (skannat och/eller original av rysk post, på begäran). Återbetalning Kontanter för köp av webbplatsutveckling returneras omedelbart i sin helhet i följande fall:
- utvecklingen startar inte eller fungerar med fel i din databas, och du vägrar att anpassa den,
- utvecklingen överensstämmer inte med den funktionalitet som anges i beskrivningen.
Har du problem med betalningen?
Betalning på webbplatsen fungerar på grundval av Yandex betalningstjänst. Om det inte fungerar för dig kan jag anta att du inte är i Ryssland och att Yandex inte fungerar i ditt land (eller är instabilt).
Vad ska man göra?Du kan betala med alternativa metoder:
- Sberbank-kort: 4276 3000 2875 5851
- Yandex plånbok: 410011805420743
Var noga med att ange produkt-ID 343 i anteckningen till betalningen, och din e-postadress, dit jag sedan skickar en länk för att ladda ner utvecklingen.
I den här artikeln kommer vi att överväga ett sådant koncept som "reversering" ("röd reversering") i rysk redovisning och hur man gör en reversering i 1C Accounting 8.3.
Metodologiska och historiska aspekter
Stornoär ett sätt att justera data i redovisning (från italienska stornare- dra dig tillbaka, vänd tillbaka). Termen omvänd (omvänd) används aktivt, vilket kan kallas en synonym för ordet minus. Felaktigt inmatade poster * (lägg till ett extra dokument, gjorde ett misstag med korrespondensen, angav ett överskattat belopp) är föremål för nollställning, för detta återspeglas sådana poster i redovisningen med ett negativt tecken.
*Begreppet omvänd används inte alltid för fel. Ibland, om redovisningen under perioden hålls till planerade priser, och sedan anpassas till faktiska priser, blir det nödvändigt att minska beloppet. I detta fall är termen "omvänd" också tillämplig.
Tidigare, när journaler fördes manuellt, i omsättningar eller bokföringsböcker, om fel upptäcktes, ströks inte det felaktiga beloppet över utan skrevs dessutom med rött bläck. Om rött bläck inte var till hands, registrerades sådana mängder och ringades in i en rektangulär ram. Vid beräkning av summorna borde summorna skrivna i rött ha subtraherats, eller, i professionella termer - annullera beloppet. Det såg ut ungefär så här:
Exempel 1: Omsättningar på kontot, beloppet 1000 stämmer, istället för beloppet 4000 angav de 4400 (Operation 2).
Alternativ 1
Alternativ 2
Färgomvändningsmetoden beskrevs först 1889 av Alexander Alexandrovich Beretti, och i rysk redovisning har en stabil fras utvecklats - "röd omvändning".
Teoretiskt kan du återställa en felaktig bokföring genom att byta debiteringar och krediter, vilket skapar en så kallad reversering. Detta tillvägagångssätt genererar den korrekta slutbalansen, men omsättningen på kontona kommer att överskattas, vilket kommer att medföra en viss opålitlighet i redovisningsinformationen. Genom att modifiera vårt exempel kan vi tydligt se detta:
Alternativ 3
Ibland kallas metoden för att korrigera fel genom omvänd postning "svart reversering", även om denna term inte kan kallas officiell. Även här finns alternativ. Det är möjligt, som i alternativ nummer tre (med korrekt överensstämmelse mellan konton), att endast ange deltat mellan det korrekta och insatta beloppet och att inte generera ytterligare en korrekt kontering (Operation 3).
Alternativ 4
Den omvända återföringsmetoden används vanligtvis i kreditinstitut eller västerländska redovisningssystem. I rysk redovisning, som standard, förstås en återföring oftast som en "röd återföring". Lagstiftningsmässigt, till exempel i bokföringslagen, förekommer inte begreppet återföring. Tillvägagångssättet för att korrigera fel finns beskrivet i PBU 22/2010, men där finns inte heller något återföringsbegrepp. Samtidigt, i andra rättsakter, huvudsakligen relaterade till budgetorganisationer eller autonoma organisationer, hänvisar texten direkt till metoden med röda sidan som ett sätt att rätta till fel. Baserat på praxis att vända felaktiga dokument som har utvecklats i vårt land, kommer vi vidare att förstå termen "återföring" som "röd återföring".
Automatisering och reversering
När redovisningen överfördes till området för automatiserade processer, det vill säga när redovisningen utfördes på en PC, började de skapa posteringar med ett minustecken (kontokorrespondensen ändrades inte) och i omsättningen för bättre visualisering , lämnade de rött för negativa värden. I vissa rapporteringsformulär kan du se en instruktion: visa negativa tal inom parentes. När vi räknar summorna vet vi att vi måste ta bort dem.
Observera att om, som ett resultat av ett fel, ett underskattat belopp indikerats, och redovisningens överensstämmelse är korrekt, så är det möjligt här att återföringsmetoden inte tillämpas, utan helt enkelt skapas en tilläggskontering för skillnaden i mängden.
Låt oss uppmärksamma en viktig nyans som bestämmer detaljerna i modern redovisning med 1C. Vid bokföring av ett dokument i programmet genereras konteringar i enlighet med kontoplanen. De kallas så - redovisningsposter, som i slutändan kommer att visa beloppet av tillgången och skulden i balansräkningen. Men finanstjänsten behöver också fylla i skattedeklarationer, redovisningar till fonder och andra register som inte metodiskt är bundna till kontoplanen och kan bildas efter helt andra principer. En stabil term "skatteredovisning" har dykt upp, vars data ska genereras i enlighet med skattekoden (data för redovisning genereras i enlighet med PBU - Bokföringsregler). I 1C kan man i inställningar och konteringar ofta se förkortningarna BU (redovisning) och NU (skatteredovisning). Dessutom finns ytterligare mellanregister. Till exempel bildas uppgifter för köp- och försäljningsboken i sådana register. Därför bör återföring av handlingar påverka inte bara verksamhet som rör redovisning och skatteredovisning - registren måste också fyllas i korrekt.
Skapa återföringsdokument i 1C 8.3
Överväg återföring av dokument i 1C med hjälp av exemplet med en semesterinkomstsituation.
Exempel 2: i november 2017 hade en anställd intjänat semesterersättning på 30 000, och de var tvungna att ange beloppet på 25 000. Återföringsåtgärden i 1C 8.3 kommer att vara december 2017.
Operations => Operations inmatade manuellt
Figur 1 Menysökväg
Knapp Skapa ger en lista över giltiga åtgärder, välj Återföring av dokumentet.
Bild 2 Skapa ett återföringsdokument
Det dokument som ska makuleras ska då anges.
Figur 3 Ifyllning av återföringsdokumentet
Välj först typ av dokument, sedan själva dokumentet.
Figur 4 Val av dokumenttyp
Storno-transaktioner genereras automatiskt.
Figur 5 Storno-poster har bildats
Observera att förutom bokförings- och skatteredovisningsdata, fylls andra bokföringsregister i.
Figur 6 Ifyllning av dataregistren
Om någon bokföring plötsligt inte automatiskt ingick i återföringsdokumentet kan du lägga till den manuellt. För att göra detta, i knappmenyn Än du måste trycka Registrera val... och välj lämplig från listan.
Figur 7 Service för att fylla register
Stornodokumentets tryckta form är ett redovisningsutdrag.
Figur 8 Redovisning på återföringshandlingen
Det bör noteras att den tekniska sidan av Storno-lovet i 1C visades här. I praktiken är det ofta omöjligt att helt enkelt minska och återkräva de belopp som redan betalats från en anställd, eftersom det är nödvändigt att ta hänsyn till bestämmelserna i art. 137 i arbetslagen.
Återföring av implementering i 1C
För dokument från sektionen Genomförande reversering i 1C utförs enligt ovanstående algoritm. Återföring av implementeringen av föregående period av bokföringsposter kommer att genereras automatiskt och korrekt, men återföring av moms i skatteredovisning kommer att kräva ytterligare inställningar.
Exempel 3: i september 2017 utfärdades en handling och en faktura för utförda tjänster till ett belopp av 11 800 rubel, inkl. moms RUB 1 800 Revisorn hade dessa dokument. Motparten undertecknade inte intyget om färdigställande i september och gick med på att göra det först i november 2017. Septemberdokumentet bör återställas.
För korrekt redovisning av moms, tillsammans med återföring av dokumentet i bokföring, fyll i ett tilläggsblad till försäljningsboken för 3:e kvartalet 2017. I detta tilläggsblad kommer den felaktiga fakturan att makuleras. Observera att själva momsjusteringsdokumentet kommer att skapas i november 2017, men det kommer att ange justeringsperioden - 3:e kvartalet 2017. Utifrån de justerade uppgifterna kommer det att vara möjligt att fylla i en uppdaterad momsdeklaration, i vilket avsnitt 9 visas.
Ientet, gå till fliken moms försäljning.
Figur 9 Momsregister Försäljning
Vi fyller i kolumnerna relaterade till tilläggslistan i försäljningsboken. I kolumnen för den justerade perioden sätter vi datumet från tredje kvartalet.
Figur 10 Momsregisterjustering
Ange inställningarna i rapporten Försäljningsbok.
Figur 11 Inställningar för försäljningsbokrapporter
Ytterligare blad förekom i försäljningsboken.
Bild 12 Bildande av nya sektioner i försäljningsboken
En faktura har makulerats.
Figur 13 Tilläggsblad i försäljningsboken
Vi fyller i den reviderade momsdeklarationen. Var noga med att inkludera revisionsnumret.
Figur 14 Uppdaterad momsdeklaration
Vi fyller i deklarationen, vi ser uppgifterna i avsnitt 9.
Figur 15 Momsdeklaration, avsnitt 9
Återföring av kvitton i 1C 8.3
Exempel 4: fakturan från leverantören bokfördes felaktigt två gånger - en gång i förhandsrapporten, det andra dokumentet för mottagandet av varor. En av dessa poster måste tas bort. Vi kommer att återföra beloppen för det andra dokumentet.
Figur 16 Dokument i 1C-programmet
Återföringen av kvitton i 1C 8.3 bildas enligt den redan övervägda algoritmen. Enligt bokföringen har beloppen återförts, enligt skatteredovisning för moms är situationen mer komplicerad. Saknar register moms Inköp.
Bild 17 Återföring av dokumentet Kvitto
Fakturadokumentet, det primära är inte en återföring, innehåller data som påverkar bildandet av ytterligare ark i inköpsboken.
Figur 18 Momsregister Inköp på faktura
Det finns flera alternativ för att fylla i registret moms Inköp. Kan göras med knapp Än lägg till detta register i dokumentet (Storo-kvitto) och fyll i det manuellt.
Figur 19 Möjlighet att lägga till ett momsregister
Figur 20 Välja ett inköpsmomsregister
Detta register kan även fyllas i automatiskt när du makulerar en faktura.
Figur 21 Fylla i data för att bilda ett extra blad
Om momsregistret är korrekt ifyllt kommer ett tilläggsblad upp vid generering av inköpsboken.
Figur 22 Avsnitt med ytterligare blad i inköpsboken
Vid ifyllande av deklarationen kommer det att finnas uppgifter i avsnitt 8.
Figur 23 Uppdaterad momsdeklaration, avsnitt 8
Det finns ytterligare ett par sätt att fylla i ytterligare ark av shoppingboken.
Metod 1
Verksamhet => Reflektion av momsavdrag
Figur 24 Menysökväg
I inställningarna i detta dokument indikerar vi att vi genererar ytterligare ark och poster i inköpsboken
Figur 25 Dokumentinställningar
På fliken Varor och tjänster Klicka på knappen Fyll för att välja ett alternativ. Fyll i faktureringsdokumentet.
Figur 26 Val av fyllningsalternativ
När du fyller i detta avsnitt anges beloppen som standard som positiva. Vi måste annullera fakturan, så vi ändrar värdet manuellt Belopp till negativ, grafer MOMS Och Total kommer att räknas om automatiskt.
Figur 27 Bildande av data på dokumentet
Metod 2
Verksamhet => Regulatorisk momsverksamhet
Figur 28 Menysökväg
Sedan Skapa => Momsåtervinning
Figur 29 Val av dokumenttyp
Vi anger att det är nödvändigt att återspegla återvinningen i köpboken. En varning visas, tryck Ja.
Bild 30 Skapa ett dokument
Du kan fylla i uppgifterna manuellt genom att klicka på knappen Lägg till. Med knapp Fylla Välj ett alternativ Fyll i de belopp som ska återkrävas. I detta fall behöver beloppen inte ändras till negativa värden.
Figur 31 Välja ett alternativ för att fylla i ett dokument
I praktiken finns det situationer när redovisningen felaktigt återspeglar mottagandet av varor (arbeten, tjänster), som inte ägde rum i organisationens ekonomiska liv. I detta fall är en sådan operation inte föremål för justering, utan avbokning.
Radering av ett felaktigt kvittodokument för innevarande år
I praktiken finns det situationer när redovisningen felaktigt återspeglar mottagandet av varor (arbeten, tjänster), som inte ägde rum i organisationens ekonomiska liv. I detta fall är en sådan operation inte föremål för justering, utan avbokning.Exempel 1
I februari 2016 upptäckte Novy Interer LLC, en organisation, en felaktigt registrerad transaktion för förvärv av arbeten för att reparera en produktionsanläggning från en entreprenör (för ett belopp av 20 000 rubel) och en felaktig post i inköpsboken för tredje kvartalet 2015 (för mängden 3 600 rubel .). Dessa belopp betalades inte till leverantören. Det angivna felet upptäcktes före inlämnandet av inkomstdeklarationen för 2015 och innan bokslutet för 2015 undertecknades. Organisationen gör nödvändiga korrigeringar av uppgifterna om redovisning och skatteredovisning och lämnar in reviderade skattedeklarationer till skattemyndigheten: för moms - för III kvartalet 2015; för inkomstskatt - för 9 månader 2015.Den felaktigt registrerade kostnaden för reparationer registrerades i programmet i september 2015 av ett dokument Kvitto (akt, faktura) med typ av operation Tjänster (akt). Efter bokföring av dokumentet fördes följande poster in i redovisningsregistret:
Debet 25 Kredit 60,01
Debet 19.04 Kredit 60.01 Baserat på kvittohandlingen registrerades en handling mottagen faktura, och moms accepteras för avdrag med hela beloppet under perioden för mottagande av tjänster. Motsvarande poster förs in i programmet i bokföringsregistret och i särskilda momsbokföringsregister.De felaktigt redovisade reparationskostnaderna redovisades fullt ut som direkta kostnader i september 2015.
Rättelse av ett fel i redovisningen och skatteredovisningen av det ekonomiska livet som inte ägde rum registreras i "1C: Redovisning 8" utgåva 3.0 med hjälp av dokumentet Drift med utsikt Återföring av dokument(Figur 1). Dokumentet nås från avsnittet Operationer via hyperlänk Operationer inmatade manuellt.
Ris. 1. "Återföring" av kvittodokumentet
Rubriken på dokumentet säger:
- i fält från- det datum då felet korrigerades. I exempel 1 är felet rättat i december 2015;
- i fält Reversibelt dokument- motsvarande felaktiga kvittodokument;
- fält Innehåll och tabelldelar av dokumentet fylls i automatiskt efter att du valt dokumentet som ska vändas.
STORNO Debet 25 Kredit 60.01
- för kostnaden för utförda reparationer (20 000 rubel);
- för mängden ingående moms som presenteras (3 600 rubel).
Eftersom makulering av registreringsanteckningen för en felaktigt utfärdad faktura måste göras i ett tilläggsblad av inköpsboken för III kvartalet 2015, måste motsvarande återföringsanteckningar göras i registret moms Inköp.
Annullering av en felaktig fakturainmatning från inköpsboken görs med hjälp av ett dokument Avspegling av momsavdrag(kapitel Operationer) med knappen Skapa.
Efter bearbetning Avslutar månaden för december 2015, då redovisningen automatiskt slutförs, kommer de korrigerade redovisnings- och skatteredovisningsuppgifterna att falla in i både årsbokslutet och bolagsdeklarationen för 2015. Den justerade vinstdeklarationen för 9 månader 2015 kommer att behöva justeras manuellt. För att göra detta bör den automatiskt ifyllda indikatorn på rad 010 "Direkta kostnader relaterade till varor (produkter), arbeten, sålda tjänster" i bilaga nr 2 till blad 02 i inkomstskattedeklarationen minskas med 20 000 rubel.
Radering av det felaktiga kvittodokumentet från föregående år
Situationen när du vill annullera förra årets kvittohandling är mer komplicerad.
Exempel 2
Den felaktigt bokförda transaktionen som beskrivs i exempel 3 upptäcktes efter inlämnandet av inkomstdeklarationen för 2015 och efter undertecknandet av bokslutet för 2015. Organisationen gör nödvändiga ändringar av uppgifterna för redovisning och skatteredovisning och lämnar in reviderade skattedeklarationer till skattemyndigheten: för moms - för III kvartalet 2015; för inkomstskatt - för 9 månader 2015 och för 2015.För att korrigera felet från tidigare år på reflektionen i redovisning och skatteredovisning av det ekonomiska livet som inte ägde rum, kan du använda korrigeringsmetoden implementerad i dokumentet Kvittojustering och beskrivs i exempel 2. För att göra detta bör programmet generera två dokument Drift relaterade till olika perioder:
- daterad september 2015 - endast för justering av inkomstskatteredovisningsdata;
- med utsikt återföring av dokumentet, daterad Februari 2016 - för att korrigera redovisningsdata och skatteredovisningsuppgifter för moms.
STORNO Belopp NU Dt 90.02.1 Belopp NU Kt 76.K
- beloppet för felaktigt återspeglade direkta kostnader;
- med beloppet av det ekonomiska resultat som erhållits till följd av korrigeringar i skatteredovisningen.
Ris. 2. Justering av förra årets uppgifter i skatteredovisningen
Nu, när rapporteringen är automatiskt slutförd, kommer skatteredovisningsuppgifterna justerade under föregående period att ingå både i den reviderade inkomstdeklarationen för 9 månader 2015 och i den justerade inkomstdeklarationen för 2015.
Efter det måste du utföra den schemalagda operationen igen. balansreformering, ingår i behandlingen Månadens avslutning.
Skapad i februari 2016 Operationer, med utsikt Återföring av dokument automatiskt ifylld tabellsektion på fliken Bokföring och skatteredovisning(se fig. 3) måste justeras enligt följande (fig. 3):
- ersätt STORNO-posten Debet 25 Kredit 60.01 med posten Debet 60.01 Kredit 91.01 och spegla inkomstbeloppet från föregående period (20 000 rubel). I en särskild resurs för skatteredovisningsändamål är det nödvändigt att spegla den konstanta skillnaden: Belopp PR Dt 60,01 Belopp PR Kt 91,01;
- lägg till posten Belopp NU Dt 60,01 Belopp NU Kt 76,K till särskilda resurser för skatteredovisningsändamål och återspeglar återbetalningen av skulder för uppgörelser med motparter för operationen som var föremål för justering (20 000 rubel).
Ris. 3. Avspegling av tidigare års inkomster i bokföring och makulering av kvittodokumentet i termer av moms
Vi lämnar den automatiskt ifyllda fliken Moms inlämnad - oförändrad. Mervärdesskattemässigt genomförs annulleringen av en felaktig registreringsanteckning på en faktura från inköpsboken för tredje kvartalet på samma sätt som det förfarande som beskrivs i exempel 1.
Den som inte gör något gör inga misstag. Denna sanning är känd för varje revisor som har hittat fel i bokföringen under en stängd period. Återföring i 1C 8.3 Redovisning är ett sätt att rätta till sådana fel. Hur man gör en reversering i 1C 8.3 läs i den här artikeln.
Redovisning "storno" kommer från det italienska "stornate" - att vända tillbaka. I bokföringsspråk innebär detta att skapa bokföringsposter med ett minustecken. Storno in 1C används i följande fall:
- korrigering av fel i redovisningen;
- avskrivningar av realiserad handelsuppmärkning inom detaljhandeln;
- justeringar av värdet på materiella tillgångar;
- justeringar av beräknade reserver.
I den här artikeln kommer du att lära dig hur du korrigerar redovisningsfel genom att återföra poster. Till exempel, hur man vänder mottagandet av föregående period i 1C 8.3. Här kommer du också att läsa hur du gör en omvänd implementering i 1C 8.3. Läs om hur du gör en reversering i 1C 8.3 i fyra steg.
Steg 1. Skapa en återföring av dokument i 1C 8.3
Gå till avsnittet "Operationer" (1) och klicka på länken "Manuellt inlagda operationer" (2). Ett fönster för att skapa dokumentåterföringsoperationen öppnas.I fönstret som öppnas, klicka på knappen "Skapa" (3) och klicka på länken "Återföring av dokument" (4). Ett formulär öppnas för att fylla i operationen "återföring av dokument".
I fönstret som öppnas, i fältet "Organisation" (5) ange din organisation, i fältet "Datum" (6) - datumet för operationen. 
Sedan kan du börja vända olika transaktioner. Till exempel för att återföra transaktioner för mottagande av varor (tjänster).
Steg 2. Gör en åtgärd för att återställa kvittot från föregående period
I formuläret "Återföring av dokumentet" finns ett fält "Återställt dokument" (1). I det här fältet till höger klickar du på valknappen "...". En lista över dokument och operationer öppnas (2). För att återställa kvittot från föregående period, välj "Kvitto (akt, faktura)" (3) i denna lista. Ett fönster öppnas med en lista över tidigare skapade kvittodokument.
I fönstret som öppnas väljer du kvittot (4) som du vill avbryta och klickar på knappen "Välj" (5). 
Därefter kommer flikarna "Redovisning och skatteredovisning" (6) och "Moms presenterad" (7) upp i den nedre delen av fönstret. På fliken "Redovisning och skatteredovisning" kan du se de konteringar (8) som gjordes i det felaktiga dokumentet. Beloppen i dessa konteringar (9) är markerade med ett minustecken. 
På fliken "inlämnad moms" syns en omvänd post för momsregistren (10). 
Således annullerar operationen "Återföring av dokumentet" posterna i bokföring och skatteredovisning för det valda mottagningsdokumentet. Anteckningar i specialregister 1C annulleras också. För att slutföra operationen för att återställa kvittot, klicka på knappen "Record" (11). Nu återspeglas de återförda posterna i redovisning 1C 8.3 Redovisning. För att skriva ut ett bokföringsutdrag för en återföring, klicka på knappen Bokföringsutdrag (12). Ett utskrivbart formulär öppnas.
I det utskrivna hjälpformuläret klickar du på knappen "Skriv ut" (13). 
Steg 3. Gör en omvänd implementering i 1C 8.3
Skapa en reverserande transaktion som i steg 1 i den här artikeln. I fältet "Dokument som ska annulleras" (1), välj "Implementering (akt, faktura)" (2). Ett fönster öppnas med en lista över tidigare skapade implementeringar.
Från listan väljer du den implementering du vill vända (3). Flikarna "Redovisning och skatteredovisning" och "Momsförsäljning" med reverseringsposter kommer att visas i nedre delen av fönstret. 
På fliken ”Redovisning och skatteredovisning” kan du se de konteringar (4) som gjordes i det felaktiga dokumentet. Beloppen i dessa konteringar (5) är markerade med ett minustecken. 
På fliken "Momsförsäljning" (6) kan du se en omvänd post för momsregister (7). 
För att slutföra operationen för att vända försäljningen, klicka på knappen "Record" (8). Nu återspeglas de återförda posterna i redovisning 1C 8.3 Redovisning. Hur du skriver ut ett redovisningsutdrag, läs steg 2 i denna artikel. 
