Финансовият план на компанията е пример. Срокът е твърде дълъг. Приходи от продажба на стоки

Финансов планбизнес план: как да извършвате изчисления за анализ финансова ситуацияпредприятия + формули за изчисляване на ефективност + 3 етапа на изчисляване на рисковете.

Бизнесът трябва да прави пари. Това е неписано правило за всички предприемачи.

Но не винаги получаваме това, което искаме. Поради някои обстоятелства нивото на дохода може да падне рязко.

Финансовият план на бизнес плана е насочен не само към идентифициране на дупки в проекта, дава възможност да се коригира дейността за 1 - 5 години предварително.

Какво е финансов план за бизнес план?

За да разберем каква трябва да бъде структурата на този бизнес компонент, нека да разберем какво е финансов план. Какви цели и задачи трябва да преследвате, за да подобрите собствения си проект.

Финансовият план е приоритетен раздел както за ново начинание, така и за ветераните на пазара.
Показва всички дейности в цифри, като помага за увеличаване на рентабилността и коригиране, ако е необходимо, на приоритетите за развитие.

Силно нестабилният пазар принуждава експертите да обръщат внимание на бизнес анализа не само върху математическите изчисления на потенциалния доход на компаниите.

Изчислението взема предвид нивото на търсене и социалния компонент на сферата на дейност, в която се развива.

Високата конкуренция на пазара, постоянният ръст на цените на суровините, изчерпването на енергийните източници - всичко това се отразява на икономическия компонент в развитието на бизнеса. под влиянието на всички тези фактори може да бъде много трудно.

Цел на финансовия план- да поддържа под контрол нивото между печалбата и разходите на организацията, така че собственикът винаги да остава на черно.

За постигане на положителни резултати е необходимо задължителенда открия:

• размерът Парида снабдява производствения процес със суровини без загуба на качество;
• какви инвестиционни възможности имате и колко печеливши са те;
• списък на всички разходи за материали, заплати на служителите на компанията, рекламна кампания за продукт, комунални услуги и други нюанси за осигуряване;
• как да постигнете високи нива на рентабилност на вашия бизнес проект;
• най-добрите стратегии и методи за увеличаване на инвестициите;
• предварителни резултати от дейността на предприятието за период повече от 2 години.

Резултатът от вашите усилия ще бъде ефективен инструмент за управление на инвестициите, който ще покаже на инвеститорите колко стабилен и печеливш е вашият бизнес.

Задължително отчитане в разделите на финансовия план за бизнес плана

За да се предскаже правилно финансово развитиеорганизации, е необходимо да се надграждат текущите показатели - този въпрос се разглежда от счетоводния отдел.

3 формуляра за отчети ще помогнат да се демонстрират всички нюанси на икономическата ситуация на предприятието. Нека разгледаме по-отблизо всеки един от тях.

Формуляр No1. Движение на средства

Съгласно заповед № 11 на Министерството на финансите на Руската федерация всяка организация, извършваща финансова дейност, е длъжна да представя годишен отчет за движението на средства през счетоводния отдел.

Изключение правят малките предприятия и Не-правителствени Организации- техният анализ на дейностите може да се извършва без него.

Почти невъзможно е да се изготви правилно финансов план на бизнес план без такова отчитане.

Документът показва движение парични потоцив рамките на организацията за определено време - което е много важно да се знае за анализиране на състоянието на компанията.

Отчетът ви позволява да:

• намерете дупки за финансиране и ги затворете, без да спирате производството;

идентифицират разходни позиции, които са ненужни.

Така ще има допълнителни пари, които могат да бъдат насочени в правилната посока;

• когато прогнозирате в бъдеще, използвайте надеждна информация за финансовото състояние на предприятието;
• предвидете допълнителни разходни позиции и предварително разпределете част от финансирането за тях, за да избегнете проблеми в бъдеще;

разберете колко се изплаща бизнесът.

Вие ще можете да решите коя посока ще бъде приоритет през следващите 1-2 години. Къде са необходими допълнителни инвестиции и какво изобщо трябва да се покрие.

Формуляр No2. Приходи и разходи на организацията

Предоставя възможност да се види потенциалната рентабилност на предприятието при финансиране на различни дейности.

В документа се записват всички разходи за извършване на бизнес. Има опростени и пълна формаподаване на информация.

Опростената форма съдържа:

• печалба без данък добавена стойност и акцизи;
• разходи за техническа поддръжка на предприятието и цената на стоките;
• лихва, дължима на данъчните власти и други разходи/приходи на организацията;
• нетен доход/загуба за календарната година.

Целта на използването на този документ, когато съставяте финансов план за бизнес план, е да идентифицирате потенциално печеливши области, които си струва да се развиват в бъдеще.

Когато правите прогноза, имайте предвид:

• възможни продажби на стоки;
• допълнителни разходи за производство, дължащи се на нестабилността на финансовия пазар на суровини и услуги;
• сумата на постоянните разходи за производствения компонент.

Изявлението ще ви позволи да идентифицирате продукти, които са с голямо търсене и да премахнете производството, където търсенето е минимално, за да увеличите паричния поток на предприятието.

Формуляр No3. Общ баланс

Всеки бизнес план трябва да съдържа информация за активите и пасивите на компанията.

Въз основа на него собственикът може да оцени общия ход на нещата, като се започне от показателите за нетни приходи и парични разходи.

Съставя се на интервали от 1 месец до 1 година.

Практиката показва: колкото по-често се анализира общият баланс, толкова по-лесно е да се идентифицират проблемите в бизнес плана и да се отстранят в началния етап.

Компоненти на финансовия отчет:

Активи - всички налични средства, с които организацията може да се разпорежда по своя преценка.

За по-голяма яснота те се разпределят в зависимост от вида или местоположението.

Пасиви – показва ресурсите, които ви позволяват да получите същите активи.

Възможно е да се използват предназначението на отпуснатите средства за бъдещо финансиране на бизнеса.

Грубо казано, активите и пасивите са едни и същи показатели, но в различни интерпретации.

Без този отчет е невъзможно да се правят корекции във финансовия план. Помага за проактивно проследяване и запълване на бизнес пропуските.

Интегриран подход за изучаване на тези 3 източника Финансово състояниепроектът ще помогне за безпристрастна оценка на напредъка на делата. Цифрите никога не лъжат.

Прогнозен компонент на финансовия план

След като проучите финансовото състояние на предприятието, трябва да анализирате възможните рискове и да изчислите най-добрите начини за реализиране на печалба в бизнеса.

Тук процесът трябва да бъде разделен на 3 етапа, всеки от които ще бъде разгледан по-подробно по-долу.

Етап 1. Отчитане на рисковете във финансовия план на бизнес плана

Рискът е благородна кауза, но не в бизнеса. Изготвянето на финансов план е насочено към предотвратяване на неприятни ситуации.

Вашата цел е да обмислите всички възможни резултати и да изберете пътя, който е придружен от минимална загуба на пари.

Рисковете се разделят според сферата на влияние на 3 вида:

1. Търговски- причината за възникването е взаимоотношенията с и бизнес партньорите, както и влиянието на факторите на околната среда.

   Външни фактори на търговските рискове:

   • намаляване на търсенето на произведени продукти;
   • появата на непредвидена конкуренция на пазара;
   • измама от страна на бизнес партньори (нискокачествени суровини, забавена доставка на оборудване и стоки и др.);
   • волатилност на цените на услугите и техническата поддръжка на бизнеса.

   Това не е целият списък. външни причиникоето може да повлияе на проекта.

   Тя трябва да се основава на обхвата на организацията и да се адаптира към всеки случай на индивидуална основа.

2. финансови- непредвидени разходи в бизнеса или получаване на непредвидени печалби.

   Причини за финансови рискове:

   • забавяне на плащането на продукти от купувачи и други видове вземания;
   • повишаване на лихвените проценти от кредиторите;
   • иновации в законодателната система, които водят до повишаване на цените за поддържане на бизнес;
   • нестабилност на валутата на световния пазар.

   Финансовите рискове ви позволяват да предвидите неочаквани загуби във вашия бизнес и предварително да се предпазите от пълен колапс.

3. Производство- промяна в режима на работа на предприятието поради непредвидени обстоятелства.

   Причини за производствените рискове:

   • некомпетентност на служителите, протести и стачки, които прекъсват работния график на предприятието;
   • производството на нискокачествени продукти, което води до намаляване на броя на продажбите;
   • производственият процес пропуска точката на контрол на качеството на продукта.

   Ако пренебрегнете тези проблеми при съставянето на финансовия си план, вашият бизнес може да претърпи огромни загуби.

За да предотврати подобни резултати, собственикът трябва да вземе превантивни мерки. Те включват застраховка на риска, анализ на дейността на конкурентите на пазара и натрупване на резерв за непредвидени финансови разходи.

Етап 2. Ефективност на финансовия план

Важен етаппри създаването на финансов план. Рентабилността на бизнеса и неговата възвръщаемост са основните показатели за ефективна дейност на пазара.

Анализът на тези аспекти ще направи възможно прогнозирането за следващата година по-нататъчно развитиепредприятия.

Нека да разгледаме кои показатели са най-значимите при съставянето на финансов план:

Нетна дисконтирана печалба(Net Present Value - NPV) - размерът на очакваната печалба от калкулирането на себестойността на продукта в момента.

Защо е необходимо да се изчисли този показател?

Дисконтираният доход показва потенциалната възвръщаемост на инвестицията в бизнес, изчислена за 1-2 тримесечия предварително.

Причини за промяна на NPV:

• инвестициите носят прогнозирана печалба;
• инфлация;
• рискове от загуба на инвестиции.

Ако изчисленията са показали стойността - "0", вие сте достигнали точката без загуба.

Рентабилност на бизнеса – комплексен индикатор финансова ефективностработа.
Концепцията показва на собственика колко успешен е неговият бизнес и дали последователно генерира приходи.

В отрицателна стойноствашият бизнес носи само загуби.

Индикаторите за рентабилност са разделени на 2 групи:

1. Коефициент на продажби- процентът на дохода от всяка валутна единица.

   Индикаторът дава представа за коректността на ценовата политика на бизнеса и способността да се държат разходите под контрол.

2. Възвръщаемост на актива- относителната важност на производителността.

   Позволява ви да видите възможността за печалба от предприятието.

Финансовият план трябва да предвижда мерки за повишаване на показателя за рентабилност чрез организационни и финансови процедури.

Период на изплащане- времевият индикатор за периода на пълно изплащане на парите, инвестирани в бизнеса.

Въз основа на тази стойност инвеститорите избират бизнес проекти, които позволяват да се възстановят вложените пари във възможно най-кратък срок и да се пристъпи към директна печалба.

Разпределете прости и динамични показатели за изплащане на проекта.

В първия случай това е периодът от време, за който инвеститорът ще получи обратно вложените пари.

При динамичен индикатор се вземат предвид данните за стойността на средствата в зависимост от прага на инфлацията през цялото време.

Динамичният индикатор винаги е над обикновения период на изплащане.

Таблицата по-долу показва формулите за изчисляване на 3-те основни индикатора за ефективност, които ще бъдат необходими при съставянето на финансов план за бизнес план:

Индикатор за ефективност	Формула	Описание на компонентите
Нетна настояща стойност	NPV = - NK + (D1-R1) / (1 + SD1) + (D2-P2) / (1 + SD2) + (D3-R3) / (1 + SD3)	НК - капитал на първоначалните инвестиции и разходи. D - доходи за първа, втора, трета година, в съответствие с числата до него. P - разходи за първа, втора, трета година, в съответствие с числата до него. SD - дисконтов процент (отчитайки инфлацията за изчислената година).
Рентабилност на предприятието	RHOD = POR / PZ	ROOD - доходност от основна дейност. POR - печалба от продажби. ПП - направени разходи.
Период на изплащане	CO = NK / NPD	CO - период на изплащане. НК - първоначални инвестиции, към които е необходимо да се добави допълнителни инвестицииако са били (заеми и др. по време на съществуването на организацията). NPV е нетният сконтов приход на компанията.

Най-лесният начин за извършване на необходимите изчисления е чрез специализиран софтуервъв вашето предприятие.

Ако сте частен собственик и само, тогава използвайте демонстрациите на счетоводството софтуерни продукти... Те значително ще намалят времето за изчисления при съставяне на финансов план.

Етап 3. Окончателен анализ

Колкото повече нюанси забележите, когато съставяте финансов план на бизнес план, толкова по-малко проблемище ви очаква в бъдеще.

Ще отнеме много време, за да създадете план от нулата, много по-лесно е да направите корекции. слаби точкии да доведе бизнеса до постоянна печалба.

Когато един финансов план може да се нарече успешен:

• високи нива на доходи с минимални разходина пари;
• прогнозиране и елиминиране на рискове в началните етапи;
• сравнение на конкурентоспособността на вашата идея с други;
• наличие на инвестиции и материално-техническа база;
• документални доказателства за рентабилността на предприятието.

Подробности за формирането на финансов план

и за основните му компоненти в това видео:

Бизнес план финансов плансъдържа много тънкости, но ние успешно разгледахме основите, които трябва да присъстват непременно.

Правилният подход към правенето на бизнес започва с най-простото нещо – анализ. Цифрите ще посочат недостатъците и ще дадат тласък в правилната посока за повишаване на рентабилността на предприятието.

Полезна статия? Не пропускайте нови!
Въведете своя имейл и получавайте нови статии по пощата

Финансовият план е неразделна част, в която се извършва анализ на финансовото състояние на предприятието текущ периоди също така описва бъдещите парични перспективи. Този анализ всъщност помага за реализирането на бизнес проект. Той отразява дейността на фирмата, нейните проблеми, перспективи и бъдещи действия, използвайки обективни числа. Финансовата част е особено важна при търсене на пари за развитие на бизнеса и за инвеститори, които с нейна помощ могат да видят възможни проблемиорганизации с пари в брой.

Видове финансови планове

В зависимост от продължителността на периода има три основни типа:

1. Краткосрочен – изготвя се за максимум една година. Подходящ е за фирми с бърз капиталооборот.

2. Средносрочен – изготвя се за планов период от една до пет години. Този план се изготвя след подробно проучване, разработка и т.н.

3. Дългосрочни – изготвят се за срок повече от пет години. Те се съставят след определяне на дългосрочните финансови цели на компанията, нейната капиталова структура, дейности за разширяване и др.

Те също могат да бъдат:

1. Основният - той изчислява себестойността, структурата на приходите и разходите, данъчните плащания и др.

2. Дъщерно дружество — Помага да се създаде основен контур.

Секции

Следните раздели са основните компоненти:

1. Таблица за приходи и разходи.
2. Прогноза за обема на приходите.
3. Прогноза на баланса на активите и пасивите.
4. Изчисляване на точката на разбиване.
5. Прогноза за входящи и изходящи парични потоци.
6. , кредитни и валутни планове.

Форми

1. Балансът на предприятието е финансов документ, който се състои от две части – актив и пасив. Активът на баланса показва стойността на всички нематериални и материални активи на предприятието (оборудване, сгради, стоки и материали, интелектуална собственост и др.). Собствени или заети източници за формиране на тези стойности (заеми, собствен капитал и др.) се отразяват в пасивите на баланса. Балансът е първият документ, който показва с един поглед колко струва една фирма.

2. Отчет за печалбата и загубата – характеризира нивото на рентабилност на съществуваща фирма или очакваното ниво на рентабилност за ново дружество. Колко нетна печалба ще има вашата компания след приспадане на всички разходи - това ще покаже рентабилността. Между другото, можете да се запознаете с нови печеливши бизнес идеи в друга статия.

3. Отчет за паричните потоци – показва платежоспособността на фирмата, има или ще има пари за изплащане на заеми и други задължения. Обърнете специално внимание на този документ, защото именно той показва движението на вашите пари банкова сметка... Той е задължителен за фирми, които продават сезонни продукти или предоставят стоки на кредит.

Индикатори

Изчисляването на основните финансови показатели поставя крайната точка при оценката му. В крайна сметка, без значение колко красиво и подробно сте проучвали конкурентите, подчертавали конкурентните предимства на компанията, описвали бъдещ продуктили услуга, ако маржовете на печалбата са ниски или нулеви, инвеститорите няма да говорят с вас.

1. Период на изплащане - помага за оценка на рационалността на инвестиционен проект. Показва конкретния период, през който инвестицията ще бъде покрита. В същото време могат да бъдат привлечени инвестиции на трети страни за организиране на бизнес, както е описано в. Формула за изчисление:

където, Io - цената на първоначалната инвестиция;

P е нетният паричен поток за година след изпълнението на проекта.

2. Отстъпен период на изплащане - отчита момент от време. Формула за изчисление:

където n е броят на периодите;

CFt е притокът на пари за определен период t;

r е дисконтовият фактор;

Io е цената на първоначалната инвестиция.

3. Индексът на рентабилност (английски Profitability Index) – показва нивото на печалба на единица изразходвани средства. Формула за изчисление:

където NCFi е нетният паричен поток за i-тия период;

r е дисконтовият процент;

Inv е цената на първоначалната инвестиция.

Ако PI> 1, капиталовите инвестиции са ефективни.

4. Точка на рентабилност – показва колко трябва да продадете стоки или услуги на предложената цена, за да достигнете равновесие. В икономически показателхарактеризира ситуацията, когато размерът на печалбата е равен на размера на разходите. Формула за изчисление:

където TFC е сумата на фиксираните разходи;

AVC - размер променливи разходиза единица продукция;

П- продажна ценапроизводствени единици;

C - печалба за единица продукция.

5. Нетна настояща стойност (на английски Net present value) – позволява ви да оцените инвестиционен проект, като изчислите стойността на бъдещите парични потоци минус инвестиционните потоци. В този случай трябва да вземете предвид дисконтираната възвръщаемост на инвестицията. Формула за изчисление:

където NCFi е нетният паричен поток за i-тия период;

Inv е цената на първоначалната инвестиция;

r е цената на набрания капитал или дисконтовия процент.

Ако NPV е положително, тогава капиталовите инвестиции са ефективни.

Взаимодействие на финансов и маркетингов план

Маркетинговият и финансовият план трябва да са тясно свързани, тъй като и двата са свързани с въпроса за стоки или услуги. Анализаторите искат да определят цената на ниво, което ще донесе на фирмата желаната печалба. Маркетолозите са загрижени за спечелването на пазарен дял и продажби. Да приеме оптимално решение, специалистите на компанията организират срещи, на които се взема компромисно решение. Припомнете си, че описва:

1. Текущата позиция на компанията на пазара ( целеви сегменти, пазарен SWOT анализ, конкурентни предимства). Това се предшества от подробно маркетингово проучване.

2. Анализ на конкурентната среда.

3. Анализ на маркетинговия микс: продукт, цена, стратегия за продажби и промоция.

4. Контрол на маркетинговия план.

Изпратете вашата добра работа в базата от знания е лесно. Използвайте формуляра по-долу

Добра работакъм сайта ">

Студенти, специализанти, млади учени, които използват базата от знания в своето обучение и работа, ще ви бъдат много благодарни.

Подобни документи

Планиране на дейността на предприятието, цели и задачи, видове планиране. Разработване, структура на бизнес план, неговите цели и обхват. Анализ на пазара на продажби, оценка на конкурентите и маркетингова стратегия. Производствен, организационен и финансов план.

резюме, добавен на 23.01.2011


Бизнес план в системата за управление на предприятието. Цели, задачи и функции на бизнес планирането. Структура на бизнес плана. Състав на инвестиционни обекти. Обосновка на осъществимостта и рентабилността на проекта. Осигуряване на екологична и техническа безопасност.

курсова работа, добавена на 18.06.2007


Бизнес план за създаване на салон за красота. Организационно-правната форма на предприятието и проектът на устава. Изисквания за начален капитал, формиране на осн производствени активи. Организационна структурауправление. Източници на финансиране.

курсова работа, добавена на 19.05.2009


Същността на бизнес планирането в предприятието. Характеристика на организацията, стратегия за нейното развитие. Производствени мощности и логистика. Финансов план (баланс на приходите и разходите). Разработване на бизнес план за организацията на АД "БелФА".

курсова работа, добавена на 16.09.2016


Концепцията за бизнес плана на предприятието, неговите цели, задачи и функции. Анализ на финансово-стопанските дейности на примера на АД "Орбита". Изчисляване на основни финансово-икономически показатели и тяхното използване за бизнес планиране на организацията.

курсова работа, добавена на 29.10.2013


Проучване и анализ на бизнес плана на предприятието на примера на ЗАО "Месопреработвателен комбинат Толстяк". Целта и методологията за съставяне на бизнес план. Бизнес план на предприятието за въвеждане на нови продукти. Организационен плани управление на персонала. Предложения и препоръки.

курсова работа е добавена на 24.03.2009 г


Теоретична основабизнес планиране: цел, структура, особености на подготовка, финансово напускане. ZAO NPO Petrolazer: структура за управление на предприятието, вътрешна и външна среда... Бизнес план на организацията: финансов план, анализ на риска.

дисертация, добавена на 18.05.2013г

Успешното развитие на бизнеса до голяма степен зависи от правилното планиране. Това е особено вярно за предприятия, които са нови участници на пазара. За техните учредители е важно, първо, компетентно да заемат своята ниша, второ, да формират устойчив бизнес модел и трето, да гарантират инвестиционна привлекателностфирми, както и високи кредитни рейтинги. Всички тези задачи могат да бъдат решени чрез компетентно планиране. Как се прави финансовия план? Каква е спецификата на този източник?

Основните компоненти на финансовия план

Финансовият план е набор от документи. V общ случайсъстои се от:

Прогноза за продажби;

Баланс на приходите и разходите;

Изчислена диаграма на рентабилността;

Баланса.

Разбира се, в методологията на отделните предприятия принципите на формиране на съответния източник могат да се различават значително от тази схема. Но е широко разпространена сред руски бизнеси... Нека разгледаме по-подробно спецификата на всеки от отбелязаните компоненти на финансовия план.

Прогноза за продажби

Този документвсъщност включва проучване на пазарния сегмент, в който оперира компанията, и последващо определяне на размера на нейния дял, който най-вероятно ще може да заеме фирмата. По правило финансовият план в тази част се изготвя за няколко години предварително - например за 3 години. В същото време очакваният растеж за първата година може да се изчислява на месечна база (тъй като в този случай прогнозите, базирани на изследване на текущите фактори, вероятно ще бъдат много близки до реалността).

Диаграма на прогнозната рентабилност

Финансовият план има много общо с прогнозите. Ако съответният документ за обемите на продажбите има за цел да помогне за формиране на очаквания за динамиката на приходите, тогава въпросният източник е пряко свързан с печалбата. Тоест при изчисляването му се правят и прогнози за разходите.

Баланс на приходите и разходите

Този документ е важен от гледна точка на това, че ръководителите на компанията трябва да знаят какви разходи и в кой момент ще осигурят възвръщаемост в рамките на текущите дейности и кои ще се изплатят с течение на времето. Друга функция на баланса на приходите и разходите е оценката на размера на разходите, необходими за постигане на необходимия оборот (например достатъчен по отношение на текущите задължения на фирмата – кредит, управление и др.). Като правило разглежданият документ се допълва от таблица, която отразява съотношението на разходите и ползите.

Има официално наименование за съответния компонент на финансовия план – „Отчет за приходите и разходите“. Той е част от счетоводни отчетикоито компанията трябва да предостави държавни органи, следователно формирането му е задължително за много бизнеси. В същото време съответният документ е най-важният по отношение на съставянето на финансов план. Той съдържа ценна и информативна информация, която отразява ефективността на бизнес модела на фирмата.

Разбира се, разработването на финансовия план на компанията може да включва формиране на баланс на приходите и разходите във форми, които значително се различават от „Отчета за приходите и разходите“. Тя може да бъде по-подробна или, обратно, по-малко сложна. Въпреки това официалната форма на „Отчет за печалбата и загубата“ се оценява от много предприемачи като доста логична и информативна и следователно става широко разпространена в бизнеса.

Баланса

Този документ, подобно на предишния, принадлежи към категорията на официалните документи. Компанията трябва да го формира не само като част от финансовия план, но и като необходим елемент от отчетността, предоставена на Федералната данъчна служба. В същото време балансът е важен елемент от прогнозирането. Въз основа на цифрите, които са отразени в него, ръководството може да анализира колко ефективно е работила компанията през отчетния период и да коригира стратегията за развитие на бизнеса, ако е необходимо. Балансът е един от най-подробните документи, характеризиращи дейността на предприятието. Чрез него се извършва финансово счетоводство. Сметкопланът на баланса е незаменим компонент от дейността на специалистите в съответните отдели на компанията, занимаващи се с парични въпроси.

Въпросният документ по правило се създава от предприятия без специални разлики от официалната форма, одобрена от законите на Руската федерация (въпреки че, както в случая на баланса на печалбите и загубите, компанията има право да определя свои собствени критерии за формиране на съответния източник). По този начин законодателят на Руската федерация е разработил доста добре обмислена, логична и информативна структура на баланса и компаниите охотно я използват не само при изпълнение на задълженията за отчитане, но и в процеса на създаване на вътрешни корпоративни финансови планове.

Може да се отбележи, че използването на одобрени от държавата формуляри е задължително за бюджетни институции... Така че всяка година съответните организации обикновено имат задача да представят план на по-висш орган финансови и икономически дейности.Може да се разглежда като аналог на съответния документ за частни предприятия. Освен това много предприятия формират финансово-икономически план, базиран на структурата на посочения източник, разработен от държавата. Но ако процедурите за отчитане не го изискват, частното предприятие има право да създава документи според собствената си концепция.

Така че създаването на финансов план за развитие на корпорация предполага преди всичко формирането на четири ключови източника. В каква последователност е оптимално тяхното развитие? Нека се опитаме да оформим инструкции стъпка по стъпка, отразяващ алгоритъма за създаване на финансов план, препоръчан от пазарни експерти.

Инструкции стъпка по стъпка за съставяне на финансов план: основните етапи

Много специалисти в областта на корпоративното управление считат за правилно в същото време да започнат работа не с формирането на някой от отбелязаните документи, а с друг източник - стратегия за финансиране. По този начин той предхожда създаването на който и да е от четирите компонента на плана, отбелязани по-горе, за които въпросният.

Следващият етап, в рамките на който може да се изготви финансов план, е разработването на прогноза за обемите на продажбите. Факт е, че изчисляването на приходите е процедура, базирана на информация, която в повечето случаи е по-лесно достъпна, отколкото анализ възможни разходи... По правило ново предприятие преминава в съществуващо. пазарен сегмент,динамиката на търсенето, в която е общоизвестна на всички играчи. От тук можете да изчислите какви могат да бъдат обемите на продажбите във връзка с определени периоди.

След като прогнозата за продажбите е изготвена, е време да се работи по графика на прогнозната рентабилност. По този начин ръководството на организацията трябва да работи, за да идентифицира от своя страна вероятната динамика на разходите на организацията във връзка с определен период.

Разполагайки с прогнози за приходи и печалби, както и действителни цифри, отразяващи търговски дейности, е възможно да се формира баланс, който отчита съответните показатели. Този документ е в в по-голяма степенстатистически, той записва вече завършени финансови транзакции. Балансът изпълнява подобна функция. Най-често той се формира едновременно с документа, в който се записват печалби и загуби - до голяма степен защото и двете заедно формират, както отбелязахме по-горе, счетоводните отчети, които компанията трябва да представи на държавните органи.

Етапи на изготвяне на финансов план

Така че изготвянето на финансов план може да се извърши в рамките на следните основни етапи:

1. Определяне на стратегията за финансиране.

2. Формиране на прогнози за приходите.

3. Определяне на динамиката на разходите.

4. Фиксиране на резултатите от дейността на фирмата в баланса на приходите и разходите ("Отчет за приходите и разходите"), както и в баланса.

Разбира се, отбелязаната структура на формиране на въпросния източник може да бъде различна. Така че е логично да се предположи, че финансовият план на организация, която току-що е стъпила на пазара, първоначално няма да съдържа данни за печалбата и загубата, както и баланс. Съответните компоненти ще бъдат добавени към него по-късно.

Възможно е балансът, отразяващ приходите и разходите, да бъде допълнен не само със статистически, но и с прогнозни данни. Финансовият план на организацията може да предполага такава необходимост, ако отново фирмата току-що навлиза на пазара и инвеститорите имат нужда да получат толкова подробностиза нейния бизнес модел.

Каква информация трябва да бъде отразена в маркираните източници - документи, които формират финансовия план на организацията? Нека разгледаме аспекта относно неговото съдържание.

Какво трябва да включва финансов план? Както отбелязахме по-горе, той може да бъде съставен от четири ключови източника. Те се допълват и от стратегия за финансиране. Нека разгледаме съдържанието на плана във връзка с източниците, чиято същност разгледахме по-горе.

Препоръчително е финансовият план на предприятието да започне със стратегия за придобиване и разпределение на необходимия капитал. Какво трябва да бъде включено в този документ? Препоръчителната му структура предполага следните основни раздели:

Определяне на източниците на приходи;

Формиране на набор от необходими разходи;

Определяне на канали за привличане допълнителен капитал(чрез заеми, инвестиции);

Формиране на ключови принципи на взаимодействие с държавата (избор и обосновка на организационно-правната форма, данъчен режим).

Прогнозата за приходите предполага изготвянето на документ, който ще отразява:

Идентифициране на ключови канали за генериране на печалба (например продажба на конкретни видове стоки, които имат най-голямо търсене);

Идентифициране на фактори, влияещи върху динамиката на продажбите (сезон, валутни колебания, политика на регулаторите);

Формиране на прогноза за приходите във връзка с определени периоди (месец, тримесечие, година и други периоди).

Графиката, показваща динамиката на разходите, приема много подобна структура:

Определяне на ключови позиции на разходите (например заплати, суровини, транспортни услуги);

Идентифициране на факторите, влияещи върху разходите;

Формиране на прогнози за разходите.

От своя страна балансът на приходите и разходите, както и финансовите отчети имат доста сложна структура (ако се основават на формуляри, одобрени от държавата). Целта на тези документи е да идентифицират колко ефективен е текущият бизнес модел на организацията, да определи колко печеливша е компанията в определен период на фактуриране.

Възможно е ръководството на предприятието да реши да използва официалните формуляри на отчета за приходите и разходите, както и баланса. В този случай, за да ги попълните, ще ви е необходим достъп до записите за движението на капитала в компанията, до транзакциите. Така че ще трябва да проучите сметкоплана счетоводствофинансово-стопанската дейност на дружеството. Данните за попълване на маркираните формуляри се взимат основно от там. Сметкоплан финансови дейноститрябва, разбира се, да бъде правилно съставен. Това е гарантирано от неговата стандартизация - на ниво федерални правни актове.

Какво да търсите при съставянето на финансов план?

Така че научихме какво е финансовоплана на предприятието и в съответствие с какви алгоритми може да бъде разработен. Нека сега разгледаме ключовите нюанси, на които е полезно да обърнем внимание при компилирането на компонентите на този източник.

Първото нещо, което трябва да се отбележи: финансовият план е един от многото документи, изготвени с цел оптимизиране на модела на развитие на организацията. Може да допълни други източници. Най-често това е неразделен компонент и в същото време много важен, по-голям документ - бизнес план. Основната му функция в този случай е да формира представа за перспективите на търговската дейност сред основателите на организацията, инвеститорите или кредиторите. конкретно предприятие... Планът на финансовите дейности, както отбелязахме по-горе, ще включва данни за приходите, разходите, както и статистически данни, които ги отразяват. Цялата тази информация е необходима на основателите на бизнеса и техните партньори.

Основното нещо е да се отрази в документа кои ще бъдат основните фактори, влияещи върху получаването и разпределението на капитала, как да ги разпознаем своевременно и да адаптираме бизнес модела на предприятието към възможни промени. Планът на финансово-икономическите дейности на компанията ви позволява да определите така наречената "точка на безизходност" на компанията - момента, от който приходите постоянно надвишават разходите (в друга интерпретация - когато връщането на определена част от инвестицията е направена).

Прогнозирането на приходите и разходите обикновено се формира за няколко години – най-често за 3 години. Както отбелязахме по-горе, през първата година можете да разпределяте съответните показатели на месечна база. В структурата на приходите и разходите могат допълнително да се разграничат тези, които се характеризират с висока стабилност или, обратно, нестабилност. Например, що се отнася до разходите, свързани с първия вид, може да бъде под наемсъгласно договора. Променливите разходи могат да бъдат свързани с вноса на стоки от чужбина. Стойността им може да се промени поради промени в обменния курс на рублата на валутния пазар.

Когато съставяте финансов план, трябва да платите повече внимателно внимание, според някои изследователи, не към производствения аспект, а към търговския. Една компания може да разработи напълно уникален, технологичен продукт, но бизнес моделът на компанията ще бъде неефективен поради недостатъчно капацитета на пазара за съответния продукт на цени, които са включени в бизнес плана като гарантиращи рентабилността на предприятието. Решаването на съответния проблем може да включва не само извършване на финансов анализ, но и използване като опция на социологически методи - анкети, комуникация с потенциални потребители в Интернет, за да се идентифицират техните покупателни настроения, потенциал за търсене.

По принцип не си струва да се пренебрегват разходите за промоция, които не са пряко свързани с производството, когато се изготвя алгоритъм за получаване и разпределение на капитал. Може да се окаже, че за да заеме необходимата ниша на пазара, едно предприятие ще трябва да инвестира сериозно в реклама - така че повече целеви потребители да знаят за марката.

При изготвянето на финансови планове е необходимо да се действа в условия на достъп до текущи източници на законодателство. Трябва да сте наясно свежи новиниправна сфера. Законодателят може да промени доста значително, относително казано, данъчната ставка. Задачата на ръководството на фирмата е да разбере навреме за това и да направи необходимите корекции във финансовия план.

Също така, не планирайте да спестявате от заплати на персонала. Първоначално се препоръчва, ако е възможно, да се включи в бюджета на компанията, първо, размерът на персонала, който е по-голям, отколкото може да се изисква, въз основа на критериите за рентабилност, за да се увеличи, ако е необходимо, общата производителност на предприятието в кратко време, второ - в достатъчновисок размер на трудовото възнаграждение. Организацията трябва да бъде привлекателна за най-добрите специалистина пазарния сегмент, в който работи.

Кой трябва да разработи финансовия план?

Кой разработва финансови планове за дейността на организацията? На практика това могат да бъдат както обикновени специалисти с необходимите компетенции, така и мениджъри. Напълно възможен е сценарий, при който разработването на съответния план ще бъде възложено на външни изпълнители. Кой от посочените механизми за изготвяне на алгоритъм за получаване и разпределение на капитал е най-ефективен?

Има голям бройгледни точки по този въпрос. Някои изследователи смятат, че дългосрочната част от плана трябва да се вярва на онези служители, които имат достъп до стратегическа информация. Например, това може да бъде информация за спецификата на заемите на фирмата. Най-вероятно такива служители ще бъдат хора от топ мениджърите на предприятието. От своя страна, месечните периоди на финансовите планове, може би най-доброто от всичко, ще могат да изработят специалисти, които разбират подробно спецификата на конкретни производствени области. Те няма да имат нужда да знаят стратегическа информация. Но тяхната компетентност в аспекта на детайлизиране на бизнес процесите вероятно ще бъде дори по-висока от тази на ръководството на компанията.

Какво е по-добре - когато финансовият план на институцията се разработва от специалисти на пълен работен ден или схема, в която решаването на съответния проблем се възлага на външни изпълнители? Зависи от много фактори. Много предприятия не се доверяват твърде много на схемите за аутсорсинг поради участието си в производството тайни технологии, чертежи, материали. Онези фирми, които виждат своето конкурентно предимство не в уникални разработки, а в ефективен бизнес модел, в много случаи охотно се съгласяват с подобни механизми за сътрудничество. Така в съставянето на бизнес планове се включват компетентни, опитни професионалисти - макар и такива на свободна практика. Така че, ако това е счетоводител, тогава, по-специално, те винаги ще могат правилно да вземат предвид сметкоплана на финансовите и икономическите дейности, с които необучен специалист може да има проблеми.