घर मशरूम डिक्री 3210 y दिनांक 11.03. नकद लेनदेन

मशरूम

डिक्री 3210 y दिनांक 11.03. नकद लेनदेन

रूसी संघ का सेंट्रल बैंक

ध्यान दें
11.03.14 एन 3210-यू

आदेश के बारे में
कानूनी संस्थाओं द्वारा नकद संचालन
और सरलीकृत नकद संचालन
व्यक्तिगत उद्यमी और विषय
छोटा व्यापर

1. यह निर्देश, 10 जुलाई 2002 के संघीय कानून एन 86-एफजेड "सेंट्रल बैंक पर" पर आधारित है रूसी संघ(रूस का बैंक)" (सोब्रानिये ज़कोनोडाटेल्स्टवा रॉसिस्कोय फेडरेट्सि, 2002, एन 28, कला। 2790; 2003, एन 2, कला। 157; एन 52, कला। 5032; 2004, एन 27, कला। 2711; एन 31, कला। 3233; 2005, एन 25, आइटम 2426; एन 30, आइटम 3101; 2006, एन 19, आइटम 2061; एन 25, आइटम 2648; 2007, एन 1, आइटम 9, आइटम 10; एन 10, 1151; एन 18, आइटम 2117; 2008, एन 42, आइटम 4696, आइटम 4699; एन 44, आइटम 4982; एन 52, आइटम 6229, आइटम 6231; 2009, एन 1, आइटम 25; एन 29, आइटम 3629; एन 48, आइटम 5731; 2010 , एन 45, आइटम 5756; 2011, एन 7, आइटम 907; एन 27, आइटम 3873; एन 43, आइटम 5973; एन 48, 6728; 2012, एन 50, आइटम 6954; एन 53, आइटम 7591, आइटम 7607; 2013 , एन 11, आइटम 1076; एन 14, आइटम 1649; एन 19, आइटम 2329; एन 27, 3438, आइटम 3476, आइटम 3477; एन 30, आइटम 4084; एन 49, आइटम 6336; एन 52, आइटम 6975) निर्धारित करता है कानूनी संस्थाओं द्वारा रूसी संघ के क्षेत्र में बैंक ऑफ रूस (बाद में नकद के रूप में संदर्भित) के बैंकनोटों और सिक्कों के साथ नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया (इसके अपवाद के साथ) केंद्रीय अधिकोषरूसी संघ, क्रेडिट संस्थान (बाद में बैंक के रूप में संदर्भित), साथ ही व्यक्तिगत उद्यमियों और छोटे व्यवसायों द्वारा नकद लेनदेन करने की एक सरल प्रक्रिया।

इस निर्देश के प्रयोजनों के लिए, छोटी व्यावसायिक संस्थाओं को कानूनी संस्थाओं के रूप में समझा जाता है, जिन्हें स्थापित शर्तों के अनुसार वर्गीकृत किया जाता है संघीय विधानदिनांक 24 जुलाई, 2007 एन 209-एफजेड "रूसी संघ में छोटे और मध्यम आकार के व्यवसायों के विकास पर" (सोब्रानी ज़कोनोडाटेल्स्टवा रॉसिस्कोय फेडरेट्सि, 2007, एन 31, आइटम 4006; एन 43, आइटम 5084; 2008, एन 30, आइटम 3615, आइटम 3616; 2009, एन 31, आइटम 3923; एन 52, आइटम 6441; 2010, एन 28, आइटम 3553; 2011, एन 27, आइटम 3880; एन 50, आइटम 7343; 2013, एन 27, आइटम 3436, मद 3477; एन 30, आइटम 4071; एन 52, आइटम 6961), सूक्ष्म उद्यमों सहित छोटे उद्यमों के लिए।

नकद लेनदेन करते समय, बजटीय निधि के प्राप्तकर्ता इस निर्देश द्वारा निर्देशित होते हैं, जब तक कि अन्यथा नियामक द्वारा निर्दिष्ट नहीं किया जाता है कानूनी अधिनियमबजटीय निधि के प्राप्तकर्ताओं द्वारा नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया को विनियमित करना।

2. नकद स्वीकृति संचालन करने के लिए, उनके पुनर्गणना सहित, नकद निकासी (बाद में नकद संचालन के रूप में संदर्भित), एक कानूनी इकाई, एक प्रशासनिक दस्तावेज द्वारा, नकदी की अधिकतम स्वीकार्य राशि स्थापित करती है जिसे नकद के लिए एक स्थान पर संग्रहीत किया जा सकता है संचालन, सिर द्वारा निर्धारित कानूनी इकाई(बाद में कैश डेस्क के रूप में संदर्भित), कैश बुक 0310004 (इसके बाद कैश बैलेंस सीमा के रूप में संदर्भित) में कार्य दिवस के अंत में नकद शेष राशि की राशि को घटाकर।

एक कानूनी इकाई स्वतंत्र रूप से इस निर्देश के परिशिष्ट के अनुसार, अपनी गतिविधियों की प्रकृति के आधार पर, प्राप्तियों की मात्रा या नकद निकासी की मात्रा को ध्यान में रखते हुए, नकद शेष सीमा निर्धारित करती है।

3 जून, 2009 के संघीय कानून एन 103-एफजेड "भुगतान एजेंटों द्वारा किए गए व्यक्तियों से भुगतान स्वीकार करने की गतिविधि पर" के अनुसार काम करने वाला एक भुगतान एजेंट 48, 5739; 2010, एन 19, आइटम 2291; 2011, एन 27, आइटम 3873) (इसके बाद भुगतान एजेंट के रूप में संदर्भित), एक बैंक भुगतान एजेंट (उप एजेंट) जो 27 जून, 2011 के संघीय कानून के अनुसार काम कर रहा है। 161 -FZ "राष्ट्रीय पर" भुगतान प्रणाली"(रूसी संघ का एकत्रित विधान, 2011, एन 27, कला। 3872; 2012, एन 53, कला। 7592; 2013, एन 27, कला। 3477; एन 30, कला। 4084) (बाद में बैंक के रूप में संदर्भित) भुगतान करने वाले एजेंट (उप एजेंट) , नकद शेष राशि की सीमा निर्धारित करते समय, वे भुगतान एजेंट, बैंक भुगतान एजेंट (उप एजेंट) की गतिविधियों को करने के दौरान स्वीकार की गई नकदी को ध्यान में नहीं रखते हैं।

एक कानूनी इकाई का उपखंड, जिसके स्थान पर एक अलग कार्यस्थल(कार्यस्थल) (इसके बाद एक अलग उपखंड के रूप में संदर्भित), एक बैंक में एक कानूनी इकाई के लिए खोले गए बैंक खाते में नकद जमा करना, नकद शेष सीमा एक कानूनी इकाई के लिए इस निर्देश द्वारा निर्धारित तरीके से निर्धारित की जाती है।

एक कानूनी इकाई, जिसमें अलग-अलग उपखंड शामिल हैं जो कानूनी इकाई के कैश डेस्क को नकद सौंपते हैं, इन अलग-अलग उपखंडों द्वारा स्थापित नकद शेष सीमा को ध्यान में रखते हुए, नकद शेष सीमा निर्धारित करता है।

एक अलग उपखंड के लिए नकद शेष सीमा निर्धारित करने पर प्रशासनिक दस्तावेज की एक प्रति कानूनी इकाई द्वारा कानूनी इकाई द्वारा स्थापित तरीके से एक अलग उपखंड को भेजी जाती है।

कानूनी इकाई बैंकों में बैंक खाते रखती है नकदइस पैराग्राफ के पैराग्राफ दो से पांच के अनुसार स्थापित नकद शेष सीमा से अधिक, जो मुफ्त नकद हैं।

भुगतान के दिनों में नकद शेष की स्थापित सीमा से अधिक नकदी में एक कानूनी इकाई द्वारा संचय की अनुमति है वेतन, छात्रवृत्ति, भुगतान संघीय राज्य के रूपों को भरने के लिए अपनाई गई पद्धति के अनुसार शामिल हैं सांख्यिकीय अवलोकन, पेरोल और भुगतान सामाजिक चरित्र(इसके बाद - अन्य भुगतान), जिसमें से नकद प्राप्ति का दिन शामिल है बैंक खाताइन भुगतानों पर, साथ ही सप्ताहांत पर, गैर-कामकाजी छुट्टियांइन दिनों नकद लेनदेन करने वाली कानूनी इकाई के मामले में।

अन्य मामलों में, नकदी की एक कानूनी इकाई द्वारा नकदी के संतुलन की स्थापित सीमा से अधिक नकदी में संचय की अनुमति नहीं है।

व्यक्तिगत उद्यमी, छोटी व्यावसायिक संस्थाएं नकद शेष राशि की सीमा निर्धारित नहीं कर सकती हैं।

3. एक कानूनी इकाई का एक अधिकृत प्रतिनिधि बैंक या बैंक ऑफ रूस प्रणाली में शामिल किसी संगठन को नकद वितरित करता है जो नकद परिवहन करता है, नकद एकत्र करता है, स्वीकार करता है, पुनर्गणना करता है, सॉर्ट करता है, फॉर्म करता है और बैंक ग्राहकों से नकद पैक करता है (इसके बाद के रूप में संदर्भित) एक कानूनी इकाई के बैंक खाते में अपनी राशि जमा करने के लिए बैंक ऑफ रूस की प्रणाली में शामिल संगठन)।

एक अलग उपखंड का एक अधिकृत प्रतिनिधि, कानूनी इकाई द्वारा स्थापित प्रक्रिया के अनुसार, कानूनी इकाई के कैश डेस्क या बैंक ऑफ रूस सिस्टम में शामिल बैंक या संगठन को अपनी राशि जमा करने के लिए नकद सौंप सकता है। कानूनी इकाई का बैंक खाता।

4. नकद लेनदेन कैशियर या अन्य कर्मचारी, कानूनी इकाई के एक निश्चित प्रमुख, एक व्यक्तिगत उद्यमी या अन्य द्वारा कैश डेस्क पर किया जाता है। अधिकृत व्यक्ति(इसके बाद प्रमुख के रूप में संदर्भित) अपने कर्मचारियों में से (बाद में कैशियर के रूप में संदर्भित), उसके लिए प्रासंगिक आधिकारिक अधिकारों और दायित्वों की स्थापना के साथ, जिसके साथ कैशियर को हस्ताक्षर से खुद को परिचित करना होगा। दृष्टिबाधित व्यक्तियों के साथ नकद लेनदेन, उनके हस्तलिखित हस्ताक्षर के प्रतिकृति पुनरुत्पादन का उपयोग करके, एक यांत्रिक प्रतिलिपि उपकरण का उपयोग करके, 24 नवंबर, 1995 एन 181-एफजेड के संघीय कानून के अनुच्छेद 14.1 की आवश्यकताओं के अधीन किया जाता है। सामाजिक सुरक्षारूसी संघ में विकलांग लोग" (सोब्रानिये ज़कोनोडाटेल्स्टवा रॉसिस्कोय फेडरेट्सि, 1995, एन 48, कला। 4563; 1999, एन 2, कला। 232; एन 29, कला। 3693; 2001, एन 24, कला। 2410; एन 33, कला। 3426; एन 53; आइटम 5024; 2002, एन 1, आइटम 2; 2003, एन 2, आइटम 167; एन 43, आइटम 4108; 2004, एन 35, आइटम 3607; 2005, एन 1, आइटम 25; 2006, एन 1, आइटम 10; 2007, एन 43, आइटम 5084; एन 49, आइटम 6070; 2008, एन 9, आइटम 817; एन 29, आइटम 3410; एन 30, आइटम 3616; एन 52, आइटम 6224; 2009, एन 18 , आइटम 2152; एन 30, आइटम 3739; 2010, एन 50, आइटम 6609; 2011, एन 27, आइटम 3880; एन 30, आइटम 4596; एन 45, आइटम 6329; एन 47, आइटम 6608; एन 49, आइटम 7033; 2012, एन 29, आइटम 3990; एन 30, आइटम 4175; एन 53, आइटम 7621; 2013, एन 8, आइटम 717; एन 19, आइटम 2331; एन 27, आइटम 3460, आइटम 3475, आइटम 3477; एन 48, आइटम 6160; एन 52, आइटम 6986; 2014, एन 26, आइटम 3406; एन 30, आइटम 4268) एक कैशियर द्वारा एक कानूनी इकाई के प्रशासनिक दस्तावेज में निर्दिष्ट कर्मचारी की उपस्थिति में, व्यक्तिगत व्यवसायीऔर इस नकद लेनदेन को नहीं कर रहा है। इस मामले में, निर्दिष्ट कर्मचारी, नकद लेनदेन करने से पहले, एक ऐसे व्यक्ति को मौखिक रूप से सूचित करता है जो नकद लेनदेन की प्रकृति और लेनदेन की राशि (नकद की राशि) के बारे में दृष्टिबाधित है।
(जैसा कि 3 फरवरी 2015 को बैंक ऑफ रूस के निर्देश संख्या 3558-यू द्वारा संशोधित)

यदि एक कानूनी इकाई, एक व्यक्तिगत उद्यमी के पास कई कैशियर हैं, तो उनमें से एक वरिष्ठ कैशियर (बाद में वरिष्ठ कैशियर के रूप में संदर्भित) के कार्य करता है।

नकद लेनदेन सिर द्वारा किया जा सकता है।

एक कानूनी इकाई, एक व्यक्तिगत उद्यमी सॉफ्टवेयर का उपयोग करके नकद लेनदेन कर सकता है तकनीकी साधन.

सॉफ्टवेयर और हार्डवेयर, जिसका डिज़ाइन बैंक ऑफ रूस के बैंक नोटों की स्वीकृति के लिए प्रदान करता है, में कम से कम चार मशीन-पठनीय पहचानने का कार्य होना चाहिए सुरक्षात्मक विशेषताएंबैंक ऑफ रूस के बैंकनोट, जिनकी सूची स्थापित है नियामक अधिनियमरूस के बैंक।

4.1. नकद लेनदेन इनकमिंग कैश ऑर्डर 0310001, आउटगोइंग कैश ऑर्डर 0310002 (इसके बाद नकद दस्तावेजों के रूप में संदर्भित) द्वारा निष्पादित किए जाते हैं।

नकद लेनदेन के अंत में नकद दस्तावेजों को संघीय कानून संख्या इलेक्ट्रॉनिक भुगतान के अनुच्छेद 1.1 के अनुच्छेद सत्ताईस में प्रदान किए गए वित्तीय दस्तावेजों के आधार पर तैयार किया जा सकता है" (सोब्रानिये ज़कोनोडाटेल्स्टवा रॉसिस्कोय फेडरेट्सि, 2003, एन 21, कला 1957; 2009, एन 23, कला। 2776; एन 29, कला। 3599; 2010, एन 31, कला। 4161; 2011, एन 27, कला। 3873; 2012, एन 26, आइटम 3447; 2013, एन 19, आइटम 2316; एन 27, आइटम 3477; एन 48, आइटम 6165; 2014, एन 19, आइटम 2316; 2015, एन 10, आइटम 1421; 2016 एन 27, आइटम 4223)।

व्यक्तिगत उद्यमी, जो करों और शुल्क पर रूसी संघ के कानून के अनुसार, आय या आय और व्यय और (या) कराधान की अन्य वस्तुओं का रिकॉर्ड रखते हैं, या भौतिक संकेतकएक निश्चित प्रकार की विशेषता उद्यमशीलता गतिविधि, नकद दस्तावेज जारी नहीं किए जा सकते हैं।

(खंड 4.1 जैसा कि बैंक ऑफ रूस अध्यादेश संख्या 4416-यू दिनांक 19 जून, 2017 द्वारा संशोधित किया गया है)

4.2. नकद दस्तावेज जारी किए जाते हैं:

मुख्य लेखाकार;

एक लेखाकार या अन्य अधिकारी (एक खजांची सहित) प्रशासनिक दस्तावेज में निर्दिष्ट, या एक कानूनी इकाई के एक अधिकारी, व्यक्तिकिसके साथ बनाए रखने के लिए सेवाओं के प्रावधान के लिए अनुबंध लेखांकन(बाद में लेखाकार के रूप में संदर्भित);

प्रमुख (मुख्य लेखाकार और लेखाकार की अनुपस्थिति में)।

4.3. नकद दस्तावेजों पर मुख्य लेखाकार या लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में - प्रमुख द्वारा), साथ ही साथ खजांची द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं।

नकद लेनदेन और पंजीकरण करने के मामले में नकद दस्तावेजप्रमुख के प्रमुख द्वारा नकद दस्तावेजों पर हस्ताक्षर किए जाते हैं।

4.4. कैशियर को एक सील (स्टाम्प) प्रदान किया जाता है जिसमें (युक्त) विवरण होता है जो नकद लेनदेन के संचालन की पुष्टि करता है (बाद में इसे सील (स्टाम्प) के रूप में संदर्भित किया जाता है), साथ ही नकद दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने के लिए अधिकृत व्यक्तियों के नमूना हस्ताक्षर, नकद दस्तावेजों को पंजीकृत करते समय प्रदान किया जाता है। कागजों पर।

नकद लेनदेन करने और प्रमुख द्वारा नकद दस्तावेज तैयार करने के मामले में, नकद दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने के लिए अधिकृत व्यक्तियों के नमूना हस्ताक्षर जारी नहीं किए जाते हैं।

4.5. यदि कोई वरिष्ठ कैशियर है, तो कार्य दिवस के दौरान वरिष्ठ कैशियर और कैशियर के बीच नकदी के हस्तांतरण के लिए संचालन, कैशियर 0310005 द्वारा स्वीकृत और जारी किए गए धन के खाता बही में वरिष्ठ कैशियर द्वारा परिलक्षित होता है, जो हस्तांतरित नकदी की मात्रा को दर्शाता है। खजांची 0310005 द्वारा स्वीकृत और जारी की गई निधियों की लेखा बही में प्रविष्टियां नकद हस्तांतरण के समय की जाती हैं और वरिष्ठ खजांची, खजांची के हस्ताक्षरों द्वारा पुष्टि की जाती हैं।

4.6. कैश डेस्क पर प्राप्त नकद, भुगतान एजेंट, बैंक भुगतान एजेंट (सबजेंट) की गतिविधियों के दौरान स्वीकार किए गए नकद के अपवाद के साथ, और कैश डेस्क से जारी नकद, कैश बुक 0310004 में कानूनी इकाई रिकॉर्ड करता है।

भुगतान करने वाला एजेंट, बैंकिंग भुगतान एजेंट (उप एजेंट) भुगतान करने वाले एजेंट, बैंक भुगतान एजेंट (उप एजेंट) की गतिविधियों के दौरान स्वीकार किए गए नकद के लिए एक अलग कैश बुक 0310004 रखता है।

कैश बुक 0310004 में प्रत्येक आने वाले कैश ऑर्डर 0310001, आउटगोइंग कैश ऑर्डर 0310002 के लिए क्रमशः प्राप्त, जारी किए गए कैश (कैश डेस्क पर पूर्ण पोस्टिंग) के लिए प्रविष्टियां की जाती हैं।
(जैसा कि बैंक ऑफ रूस अध्यादेश संख्या 4416-यू दिनांक 19 जून, 2017 द्वारा संशोधित)

कार्य दिवस के अंत में, कैशियर नकद रजिस्टर में नकदी की वास्तविक राशि को नकद दस्तावेजों के डेटा के साथ समेटता है, कैश बुक 0310004 में परिलक्षित नकद शेष राशि की राशि, और कैश बुक 0310004 में प्रविष्टियों को प्रमाणित करता है एक हस्ताक्षर।
(जैसा कि बैंक ऑफ रूस अध्यादेश संख्या 4416-यू दिनांक 19 जून, 2017 द्वारा संशोधित)

कैश बुक 0310004 में प्रविष्टियाँ मुख्य लेखाकार या लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में, प्रमुख द्वारा) द्वारा नकद दस्तावेजों के डेटा के साथ सत्यापित की जाती हैं और उस व्यक्ति द्वारा हस्ताक्षरित होती हैं जिसने निर्दिष्ट सुलह का संचालन किया था।

यदि कार्य दिवस के दौरान कोई नकद लेनदेन नहीं किया गया था, तो रोकड़ बही 0310004 में प्रविष्टियां नहीं की जाती हैं।

अलग-अलग उपखंड कानूनी इकाई को कानूनी इकाई द्वारा स्थापित तरीके से कैश बुक शीट 0310004 की एक प्रति हस्तांतरित करते हैं, कानूनी इकाई के लिए लेखांकन (वित्तीय) विवरण तैयार करने की समय अवधि को ध्यान में रखते हुए।

रोकड़ बही 0310004 के रखरखाव पर नियंत्रण किसके द्वारा किया जाता है मुख्य लेखाकार(उनकी अनुपस्थिति में - सिर)।

यदि व्यक्तिगत उद्यमी, करों और शुल्क पर रूसी संघ के कानून के अनुसार, आय या आय और व्यय और (या) कराधान की अन्य वस्तुओं या एक निश्चित प्रकार की उद्यमशीलता गतिविधि की विशेषता वाले भौतिक संकेतकों का रिकॉर्ड रखते हैं, तो वे नकद नहीं रख सकते हैं पुस्तक 0310004।

4.7. इस निर्देश द्वारा प्रदान किए गए दस्तावेज कागज पर या में तैयार किए जा सकते हैं इलेक्ट्रॉनिक प्रारूप में.

कागज पर दस्तावेज़ हाथ से या सूचना को संसाधित करने के लिए डिज़ाइन किए गए तकनीकी साधनों का उपयोग करके तैयार किए जाते हैं, जिनमें शामिल हैं निजी कंप्यूटरऔर सॉफ्टवेयर(इसके बाद तकनीकी साधन के रूप में संदर्भित), और हस्तलिखित हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षरित। इसे कागज पर तैयार किए गए दस्तावेजों में सुधार करने की अनुमति है, नकद दस्तावेजों के अपवाद के साथ, सुधार की तारीख, उपनाम और आद्याक्षर, साथ ही उन व्यक्तियों के हस्ताक्षर जिन्होंने दस्तावेज तैयार किए हैं जिनमें सुधार किए गए हैं।

इलेक्ट्रॉनिक रूप में दस्तावेज़ तकनीकी साधनों का उपयोग करके तैयार किए जाते हैं, अनधिकृत पहुंच, विरूपण और सूचना के नुकसान से उनकी सुरक्षा को ध्यान में रखते हुए। इलेक्ट्रॉनिक रूप में निष्पादित दस्तावेजों को 6 अप्रैल, 2011 एन 63-एफजेड के संघीय कानून की आवश्यकताओं के अनुसार इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षरित किया गया है। इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर"(रूसी संघ का एकत्रित विधान, 2011, एन 15, कला। 2036; एन 27, कला। 3880; 2012, एन 29, कला। 3988; 2013, एन 14, कला। 1668; एन 27, कला। 3463, कला। 3477; 2014, एन 11, आइटम 1098; एन 26, आइटम 3390; 2016, एन 1, आइटम 65; एन 26, आइटम 3889) (बाद में इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के रूप में संदर्भित)। इन दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने के बाद सुधार है अनुमति नहीं हैं।
(जैसा कि बैंक ऑफ रूस अध्यादेश संख्या 4416-यू दिनांक 19 जून, 2017 द्वारा संशोधित)

कागज पर या इलेक्ट्रॉनिक रूप में तैयार किए गए दस्तावेजों का भंडारण प्रमुख द्वारा आयोजित किया जाता है।

5. एक कानूनी इकाई, व्यक्तिगत उद्यमी द्वारा नकद की स्वीकृति, उस व्यक्ति से जिसके साथ अनुबंध किया गया है श्रम अनुबंधया एक नागरिक कानून अनुबंध (बाद में कर्मचारी के रूप में संदर्भित), आने वाले नकद आदेश 0310001 के अनुसार किया जाता है।

5.1. आने वाले नकद आदेश 0310001 की प्राप्ति पर, कैशियर मुख्य लेखाकार या लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में, प्रमुख के हस्ताक्षर) के हस्ताक्षर की उपस्थिति के लिए जाँच करता है और, कागज पर आने वाले नकद आदेश 0310001 को जारी करते समय, इसका अनुपालन नमूना, इस निर्देश के पैराग्राफ 4 के उप-अनुच्छेद 4.4 के पैराग्राफ दो में दिए गए मामले को छोड़कर, शब्दों में लिखी गई नकदी की राशि के साथ संख्याओं में लिखी गई नकदी की राशि के अनुपालन की जांच करता है, में सूचीबद्ध सहायक दस्तावेजों की उपलब्धता। नकद प्राप्ति आदेश 0310001।
(जैसा कि बैंक ऑफ रूस अध्यादेश संख्या 4416-यू दिनांक 19 जून, 2017 द्वारा संशोधित)

कैशियर शीट, पीस काउंटिंग द्वारा नकद स्वीकार करता है।

कैशियर द्वारा नकद इस तरह से स्वीकार किया जाता है कि कैश जमाकर्ता कैशियर के कार्यों का निरीक्षण कर सके।

नकद स्वीकार करने के बाद, कैशियर आने वाले नकद आदेश 0310001 में इंगित राशि को वास्तव में स्वीकृत नकदी की राशि के साथ जांचता है।

यदि नकद की जमा राशि आने वाले नकद आदेश 0310001 में निर्दिष्ट राशि से मेल खाती है, तो खजांची आने वाले नकद आदेश 0310001 पर हस्ताक्षर करता है, आने वाले नकद आदेश 0310001 के लिए रसीदें डालता है, नकदी के जमाकर्ता को जारी किया जाता है, मुहर की एक छाप (स्टाम्प) और उसे आने वाले नकद आदेश 0310001 को निर्दिष्ट रसीद देता है। इलेक्ट्रॉनिक रूप में आने वाले नकद आदेश 0310001 को जारी करते समय, आने वाले नकद आदेश 0310001 के लिए एक रसीद नकद जमाकर्ता को उसके अनुरोध पर उसके द्वारा दिए गए पते पर भेजी जा सकती है। उसे ईमेल.
(जैसा कि बैंक ऑफ रूस अध्यादेश संख्या 4416-यू दिनांक 19 जून, 2017 द्वारा संशोधित)

यदि नकदी की जमा राशि आने वाले नकद आदेश 0310001 में निर्दिष्ट राशि के अनुरूप नहीं है, तो खजांची नकदी के जमाकर्ता को नकदी की लापता राशि जोड़ने या नकदी की अधिक भुगतान राशि को वापस करने की पेशकश करता है। यदि नकद जमाकर्ता ने नकदी की लापता राशि को जोड़ने से इनकार कर दिया, तो कैशियर उसे जमा की गई नकद राशि वापस कर देता है। कैशियर इनकमिंग कैश ऑर्डर 0310001 को पार कर जाता है (इलेक्ट्रॉनिक रूप में एक इनकमिंग कैश ऑर्डर 031001 जारी करने के मामले में, वह आने वाले कैश ऑर्डर 0310001 को फिर से जारी करने की आवश्यकता पर एक निशान लगाता है) और मुख्य एकाउंटेंट या एकाउंटेंट को ट्रांसफर (भेजता है) (उनकी अनुपस्थिति में - शीर्ष पर) जमा की गई वास्तविक राशि पर आने वाले नकद आदेश 0310001 को फिर से जारी करने के लिए।
(जैसा कि बैंक ऑफ रूस अध्यादेश संख्या 4416-यू दिनांक 19 जून, 2017 द्वारा संशोधित)

5.2. ताकत खो दी।

5.3. नकद प्राप्ति आदेश 0310001 के अनुसार, एक अलग उपखंड द्वारा जमा की गई नकदी की एक कानूनी इकाई के कैश डेस्क पर स्वीकृति कानूनी इकाई द्वारा स्थापित तरीके से की जाती है।

6. नकद जारी करना नकद आदेश 0310002 पर किया जाता है।

कर्मचारियों को वेतन, छात्रवृत्ति और अन्य भुगतानों के भुगतान के लिए नकद जारी करना नकद आदेश 0310002, पेरोल 0301009, पेरोल 0301011 के अनुसार किया जाता है।

6.1. एक व्यय नकद आदेश 0310002 (पेरोल 0301009, पेरोल 0301011) प्राप्त होने पर, कैशियर मुख्य लेखाकार या लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में, प्रमुख के हस्ताक्षर) के हस्ताक्षर की उपस्थिति के लिए जाँच करता है और, इन दस्तावेजों को तैयार करते समय कागज, नमूने के साथ इसका अनुपालन, मामले को छोड़कर, इस निर्देश के खंड 4.4 के उप-खंड 4.4 के पैराग्राफ दो में प्रदान किया गया, शब्दों में लिखी गई राशियों के लिए संख्याओं में लिखी गई नकदी की मात्रा का पत्राचार। आउटगोइंग कैश ऑर्डर 0310002 के अनुसार कैश जारी करते समय, कैशियर आउटगोइंग कैश ऑर्डर 0310002 में सूचीबद्ध सहायक दस्तावेजों की उपलब्धता की भी जांच करता है।
(जैसा कि बैंक ऑफ रूस अध्यादेश संख्या 4416-यू दिनांक 19 जून, 2017 द्वारा संशोधित)

कैशियर नकद प्राप्तकर्ता की पहचान के बाद पासपोर्ट या उसके द्वारा प्रस्तुत किए गए अन्य पहचान दस्तावेज के अनुसार रूसी संघ के कानून (बाद में पहचान दस्तावेज के रूप में संदर्भित), या की शक्ति के अनुसार नकद जारी करता है नकद प्राप्तकर्ता द्वारा प्रस्तुत वकील और पहचान दस्तावेज। नकद जारी करना कैशियर द्वारा सीधे नकद प्राप्तकर्ता को किया जाता है, जो व्यय नकद वारंट 0310002 (निपटान और पेरोल 0301009, पेरोल 0301011) या अटॉर्नी की शक्ति में निर्दिष्ट है।

प्रॉक्सी द्वारा नकद जारी करते समय, कैशियर अंतिम नाम, प्रथम नाम, नकद प्राप्त करने वाले के संरक्षक (यदि कोई हो) के अनुपालन की जांच करता है, नकद आदेश 0310002 में अंतिम नाम, प्रथम नाम, संरक्षक (यदि कोई हो) के साथ इंगित किया गया है। अटॉर्नी की शक्ति में संकेतित प्रिंसिपल; अधिकृत व्यक्ति द्वारा प्रस्तुत पहचान दस्तावेज के डेटा के साथ पावर ऑफ अटॉर्नी और कैश ऑर्डर 0310002 में निर्दिष्ट अधिकृत व्यक्ति के उपनाम, पहला नाम, संरक्षक (यदि कोई हो) का अनुपालन। पेरोल 0301009 (पेरोल 0301011) में, उस व्यक्ति के हस्ताक्षर से पहले जिसे नकद रसीद सौंपी जाती है, कैशियर "प्रॉक्सी द्वारा" एक प्रविष्टि करता है। पावर ऑफ अटॉर्नी व्यय नकद आदेश 0310002 (निपटान और पेरोल 0301009, पेरोल 0301011) से जुड़ी है।

कई भुगतानों के लिए जारी किए गए प्रॉक्सी द्वारा नकद जारी करने या विभिन्न कानूनी संस्थाओं, व्यक्तिगत उद्यमियों से नकद प्राप्त करने के मामले में, इसकी प्रतियां बनाई जाती हैं, जो कानूनी इकाई, व्यक्तिगत उद्यमी द्वारा स्थापित तरीके से प्रमाणित होती हैं। मुख्तारनामा की एक प्रमाणित प्रति व्यय नकद आदेश 0310002 (निपटान और पेरोल 0301009, पेरोल 0301011) से जुड़ी है। मुख्तारनामा (यदि कोई हो) का मूल खजांची द्वारा रखा जाता है और अंतिम नकद निकासी पर व्यय नकद आदेश 0310002 (पेरोल 0301009, पेरोल 0301011) से जुड़ा होता है।

6.2. कैश ऑन अकाउंट कैश वारंट 0310002 जारी करते समय, कैशियर कैश की राशि तैयार करता है और हस्ताक्षर करने के लिए कैश प्राप्तकर्ता को कैश अकाउंट वारंट 0310002 ट्रांसफर करता है। इलेक्ट्रॉनिक रूप में आउटगोइंग कैश ऑर्डर 0310002 जारी करने के मामले में, नकद प्राप्तकर्ता इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर कर सकता है।
(जैसा कि बैंक ऑफ रूस अध्यादेश संख्या 4416-यू दिनांक 19 जून, 2017 द्वारा संशोधित)

कैशियर निकासी के लिए तैयार की गई नकदी की राशि को इस तरह से पुनर्गणना करता है कि नकद प्राप्त करने वाला अपने कार्यों का निरीक्षण कर सकता है, और प्राप्तकर्ता को नकद आदेश 0310002 में इंगित राशि में शीट, टुकड़ा द्वारा नकद देता है।

कैशियर नकद राशि पर नकद प्राप्त करने वाले के दावों को स्वीकार नहीं करता है, अगर नकद प्राप्तकर्ता ने नकद रसीद 0310002 में शब्दों में लिखी गई राशि के साथ संख्याओं में लिखी गई नकदी की मात्रा के पत्राचार की जांच नहीं की, और नहीं किया कैशियर की देखरेख में, शीट दर शीट, उसके द्वारा प्राप्त नकद को टुकड़े-टुकड़े गिनें।

कैश ऑन अकाउंट कैश वारंट 0310002 जारी करने के बाद, कैशियर इस पर हस्ताक्षर करता है।

6.3. एक कानूनी इकाई, एक व्यक्तिगत उद्यमी की गतिविधियों से संबंधित खर्चों के लिए एक रिपोर्ट के खिलाफ एक कर्मचारी को नकद जारी करने के लिए, एक कानूनी इकाई के प्रशासनिक दस्तावेज के अनुसार एक व्यय नकद आदेश 0310002 जारी किया जाता है। , एक व्यक्तिगत उद्यमी या एक जवाबदेह व्यक्ति का लिखित आवेदन, किसी भी रूप में तैयार किया गया और जिसमें नकदी की राशि और जिस अवधि के लिए नकद जारी किया गया है, सिर और तारीख के हस्ताक्षर शामिल हैं।
(जैसा कि बैंक ऑफ रूस अध्यादेश संख्या 4416-यू दिनांक 19 जून, 2017 द्वारा संशोधित)

जवाबदेह व्यक्ति, उस अवधि की समाप्ति तिथि के बाद तीन कार्य दिवसों से अधिक की अवधि के भीतर, जिसके लिए रिपोर्ट के लिए नकद जारी किया गया था, या काम शुरू करने के दिन से, मुख्य लेखाकार या लेखाकार को प्रस्तुत करने के लिए बाध्य है। अनुपस्थिति, प्रबंधक को) संलग्न सहायक दस्तावेजों के साथ एक अग्रिम रिपोर्ट। मुख्य लेखाकार या लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में - प्रमुख द्वारा) द्वारा अग्रिम रिपोर्ट की जाँच करना, प्रमुख द्वारा इसकी स्वीकृति और अग्रिम रिपोर्ट का अंतिम निपटान प्रमुख द्वारा स्थापित समय अवधि के भीतर किया जाता है।

अनुच्छेद अमान्य है। - बैंक ऑफ रूस का निर्देश 19 जून, 2017 एन 4416-यू।

6.4. नकद लेनदेन करने के लिए आवश्यक नकदी के एक अलग उपखंड के लिए एक कानूनी इकाई के कैश डेस्क से नकद जारी करना कानूनी इकाई द्वारा स्थापित तरीके से एक खाता नकद आदेश 0310002 के अनुसार किया जाता है।

6.5. मजदूरी, छात्रवृत्ति और अन्य भुगतानों के भुगतान के लिए इच्छित नकद राशि पेरोल 0301009 (पेरोल 0301011) के अनुसार स्थापित की जाती है। इन भुगतानों के लिए नकद जारी करने की अवधि शीर्ष द्वारा निर्धारित की जाती है और पेरोल 0301009 (पेरोल 0301011) में इंगित की जाती है। मजदूरी, छात्रवृत्ति और अन्य भुगतानों के लिए नकद निकासी की अवधि पांच कार्य दिवसों (इन भुगतानों के लिए बैंक खाते से नकद प्राप्त होने के दिन सहित) से अधिक नहीं हो सकती है।

एक कर्मचारी को नकद जारी करना इस पैराग्राफ के उप-अनुच्छेद 6.2 के पैराग्राफ एक - तीन में निर्धारित तरीके से किया जाता है, जिसमें पेरोल 0301009 (पेरोल 0301011) में कर्मचारी के हस्ताक्षर होते हैं।

वेतन, छात्रवृत्ति और अन्य भुगतानों के भुगतान के लिए नकद जारी करने के अंतिम दिन, पेरोल 0301009 (पेरोल 0301011) में कैशियर एक मुहर (स्टाम्प) लगाता है या कर्मचारियों के नाम और आद्याक्षर के विपरीत एक प्रविष्टि "जमा" करता है। नकद निकासी न करें, अंतिम पंक्ति में गणना और रिकॉर्ड करें वास्तव में जारी की गई नकदी की राशि और जमा की जाने वाली राशि, पेरोल स्टेटमेंट 0301009 (पेरोल शीट 0301011) में कुल राशि के साथ संकेतित राशियों की तुलना करता है, अपना हस्ताक्षर डालता है पेरोल शीट 0301009 ( पेरोल 0301011) पर और इसे मुख्य लेखाकार या लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में - प्रमुख को) पर हस्ताक्षर करने के लिए प्रस्तुत करता है।

पेरोल 0301009 (पेरोल 0301011) के अनुसार वास्तव में जारी नकदी की मात्रा के लिए, एक व्यय नकद आदेश 0310002 जारी किया जाता है।

7. नकद लेनदेन, भंडारण, परिवहन के दौरान नकदी की सुरक्षा सुनिश्चित करने के उपाय, नकदी की वास्तविक उपलब्धता पर जांच करने की प्रक्रिया और शर्तें एक कानूनी इकाई, एक व्यक्तिगत उद्यमी द्वारा निर्धारित की जाती हैं।

8. यह निर्देश बैंक ऑफ रूस के बुलेटिन में आधिकारिक प्रकाशन के अधीन है और बैंक ऑफ रूस के निदेशक मंडल के निर्णय के अनुसार (फरवरी में बैंक ऑफ रूस के निदेशक मंडल की बैठक के कार्यवृत्त) 28, 2014 नंबर 5) 1 जून 2014 से लागू होगा, पैराग्राफ पांच बिंदु 4 के अपवाद के साथ।

8.2. इस निर्देश के लागू होने की तारीख से, बैंक ऑफ रूस के अमान्य विनियमन के रूप में मान्यता देने के लिए 12 अक्टूबर, 2011 एन 373-पी "क्षेत्र में बैंक ऑफ रूस के बैंकनोट्स और सिक्कों के साथ नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया पर। रूसी संघ का", 24 नवंबर, 2011 को रूसी संघ के न्याय मंत्रालय द्वारा पंजीकृत एन 22394 ("रूस के बैंक का बुलेटिन" दिनांक 30 नवंबर, 2011 एन 66)।

अध्यक्ष
केंद्रीय अधिकोष
रूसी संघ
ई.एस.नबिउलीना

अनुबंध
रूस के बैंक के निर्देश के लिए
दिनांक 11 मार्च 2014 एन 3210-यू
"नकदी बनाए रखने की प्रक्रिया पर
कानूनी संस्थाओं द्वारा संचालन
और सरलीकृत प्रक्रियाएं
व्यक्ति द्वारा नकद लेनदेन
उद्यमी और विषय
छोटा व्यापर"

नकदी के अवशेषों की सीमा का निर्धारण

1. नकद शेष सीमा निर्धारित करने के लिए, एक कानूनी इकाई बेची गई वस्तुओं, निष्पादित कार्यों, प्रदान की गई सेवाओं के लिए नकद प्राप्तियों की मात्रा को ध्यान में रखती है (एक नई बनाई गई कानूनी इकाई - बेची गई वस्तुओं के लिए नकद प्राप्तियों की अपेक्षित मात्रा, प्रदर्शन किए गए कार्य) , प्रदान की गई सेवाएं)।

एल \u003d वी: पी एक्स एन सी,

वी - बेची गई वस्तुओं के लिए नकद प्राप्तियों की राशि, प्रदर्शन किया गया, रूबल में बिलिंग अवधि के लिए प्रदान की जाने वाली सेवाएं (एक कानूनी इकाई, जिसमें अलग-अलग डिवीजन शामिल हैं, बेची गई वस्तुओं के लिए नकद प्राप्तियों की मात्रा निर्धारित करता है, काम किया जाता है, प्रदान की गई सेवाओं को लेता है) इस निर्देश के खंड 2 के पैराग्राफ चार में प्रदान किए गए मामले को छोड़कर, बेचे गए सामान, किए गए कार्य, अलग-अलग उपखंडों द्वारा प्रदान की गई सेवाओं के लिए खाता नकद स्वीकार किया जाता है;

पी - एक कानूनी इकाई द्वारा निर्धारित निपटान अवधि, जिसके लिए कार्य दिवसों में बेची गई वस्तुओं, प्रदर्शन किए गए कार्यों, प्रदान की गई सेवाओं के लिए नकद प्राप्तियों की मात्रा को ध्यान में रखा जाता है (इसे निर्धारित करते समय, नकद प्राप्तियों की चरम मात्रा की अवधि, साथ ही साथ पिछले वर्षों की समान अवधि की गतिशीलता; निपटान अवधि कानूनी इकाई के 92 कार्य दिवसों से अधिक नहीं है);

एन सी - कार्य दिवसों में बेची गई वस्तुओं, प्रदर्शन किए गए कार्यों, प्रदान की गई सेवाओं के लिए प्राप्त नकद की कानूनी इकाई द्वारा बैंक को डिलीवरी के दिनों के बीच की अवधि। समय की निर्दिष्ट अवधि सात व्यावसायिक दिनों से अधिक नहीं होनी चाहिए, और यदि कानूनी इकाई में स्थित है इलाकाजहां कोई बैंक नहीं है - चौदह कार्यदिवस। कार्रवाई के मामले में अप्रत्याशित घटनाएन सी बल की घटना की समाप्ति के बाद निर्धारित किया जाता है।

उदाहरण के लिए, बैंक को नकद सौंपते समय, हर तीन एन सी दिनों में एक बार तीन कार्य दिवसों के बराबर होता है। एनसी का निर्धारण करते समय स्थान को ध्यान में रखा जा सकता है, संगठनात्मक संरचना, एक कानूनी इकाई की गतिविधियों की विशिष्टता (उदाहरण के लिए, काम की मौसमी, काम के घंटे)।

2. नकद शेष सीमा निर्धारित करने के लिए, एक कानूनी इकाई नकद निकासी की मात्रा (एक नई बनाई गई कानूनी इकाई - नकद निकासी की अपेक्षित मात्रा) को ध्यान में रखती है, जिसमें मजदूरी, छात्रवृत्ति और अन्य के भुगतान के लिए नकद राशि के अपवाद के साथ कर्मचारियों को भुगतान।

नकद शेष सीमा की गणना सूत्र द्वारा की जाती है:

एल = आर: पी एक्स एन एन ,

एल - रूबल में नकद शेष राशि;

आर - नकद निकासी की मात्रा, कर्मचारियों को वेतन, छात्रवृत्ति और अन्य भुगतानों के भुगतान के लिए नकद राशि के अपवाद के साथ, रूबल में बिलिंग अवधि के लिए (एक कानूनी इकाई द्वारा, जिसमें अलग-अलग डिवीजन शामिल हैं, मात्रा निर्धारित करते समय नकद निकासी में, इनमें जमा नकदी को ध्यान में रखा जाता है अलग उपखंड, इस निर्देश के पैराग्राफ 2 के पैराग्राफ चार में दिए गए मामले को छोड़कर);

पी - एक कानूनी इकाई द्वारा निर्धारित बिलिंग अवधि, जिसके लिए कार्य दिवसों में नकद निकासी की मात्रा को ध्यान में रखा जाता है (इसे निर्धारित करते समय, अधिकतम नकद निकासी की अवधि, साथ ही पिछले वर्षों की समान अवधि के लिए नकद निकासी की गतिशीलता) , को ध्यान में रखा जा सकता है; निपटान अवधि कानूनी इकाई के 92 कार्य दिवसों से अधिक नहीं है);

एन एन - काम के दिनों में कर्मचारियों को वेतन, छात्रवृत्ति और अन्य भुगतानों के भुगतान के लिए नकद राशि के अपवाद के साथ, नकद की एक कानूनी इकाई द्वारा बैंक में नकद चेक द्वारा प्राप्ति के दिनों के बीच की अवधि। समय की निर्दिष्ट अवधि सात कार्य दिवसों से अधिक नहीं होनी चाहिए, और यदि कानूनी इकाई एक ऐसे निपटान में स्थित है जहां कोई बैंक नहीं है, - चौदह कार्य दिवस। बल की घटना के मामले में, एन एन बल की घटना की समाप्ति के बाद निर्धारित किया जाता है।

रूब्रिक चुनें 1. व्यापार कानून (233) 1.1। व्यवसाय शुरू करने के निर्देश (26) 1.2. ओपनिंग आईपी (26) 1.3. USRIP में परिवर्तन (4) 1.4. समापन आईपी (5) 1.5. ओओओ (39) 1.5.1। ओपनिंग एलएलसी (27) 1.5.2। एलएलसी में परिवर्तन (6) 1.5.3। एलएलसी का परिसमापन (5) 1.6। OKVED (31) 1.7. उद्यमशीलता की गतिविधि का लाइसेंस (13) 1.8. नकद अनुशासनऔर लेखा (69) 1.8.1। पेरोल (3) 1.8.2। मातृत्व भुगतान (7) 1.8.3. अस्थायी विकलांगता भत्ता (11) 1.8.4. सामान्य मुद्देलेखांकन (8) 1.8.5। इन्वेंटरी (13) 1.8.6। नकद अनुशासन (13) 1.9. बिजनेस चेक (16) 10. ऑनलाइन कैश डेस्क (9) 2. उद्यमिता और कर (401) 2.1। कराधान के सामान्य मुद्दे (25) 2.10. पेशेवर आय पर कर (7) 2.2. यूएसएन (44) 2.3। यूटीआईआई (46) 2.3.1। गुणांक K2 (2) 2.4। बेसिक (34) 2.4.1। वैट (17) 2.4.2. व्यक्तिगत आयकर (6) 2.5. पेटेंट प्रणाली (24) 2.6। ट्रेडिंग शुल्क (8) 2.7. बीमा प्रीमियम(58) 2.7.1. ऑफ-बजट फंड (9) 2.8. रिपोर्टिंग (84) 2.9। कर प्रोत्साहन (71) 3. उपयोगी कार्यक्रमऔर सेवाएं (40) 3.1। करदाता कानूनी इकाई (9) 3.2. सेवा कर आरयू (12) 3.3. पेंशन रिपोर्टिंग सेवाएं (4) 3.4. बिजनेस पैक (1) 3.5. ऑनलाइन कैलकुलेटर (3) 3.6. ऑनलाइन निरीक्षण (1) 4. छोटे व्यवसायों के लिए सरकारी सहायता (6) 5. कर्मचारी (101) 5.1. छुट्टी (7) 5.10 पारिश्रमिक (5) 5.2. मातृत्व लाभ (1) 5.3. बीमारी की छुट्टी (7) 5.4. बर्खास्तगी (11) 5.5. सामान्य (21) 5.6. स्थानीय कार्यऔर कार्मिक दस्तावेज (8) 5.7। श्रम सुरक्षा (9) 5.8। रोजगार (3) 5.9. विदेशी कार्मिक (1) 6. संविदात्मक संबंध (34) 6.1। बैंक ऑफ एग्रीमेंट्स (15) 6.2। एक समझौते का निष्कर्ष (9) 6.3. अतिरिक्त समझौतेअनुबंध के लिए (2) 6.4। अनुबंध की समाप्ति (5) 6.5. दावे (3) 7. विधायी ढांचा(37) 7.1. रूस के वित्त मंत्रालय और रूस की संघीय कर सेवा (15) 7.1.1 का स्पष्टीकरण। यूटीआईआई पर गतिविधियों के प्रकार (1) 7.2. कानून और विनियम (12) 7.3। GOST और तकनीकी नियम (10) 8. दस्तावेजों के रूप (81) 8.1। स्रोत दस्तावेज़(35) 8.2. घोषणाएं (25) 8.3। पावर ऑफ अटॉर्नी (5) 8.4. आवेदन पत्र (11) 8.5. निर्णय और प्रोटोकॉल (2) 8.6. एलएलसी के चार्टर (3) 9. विविध (24) 9.1। समाचार (4) 9.2. क्रीमिया (5) 9.3. उधार (2) 9.4. कानूनी विवाद (4)

1 जून 2014 को, बैंक ऑफ रूस अध्यादेश संख्या 3210-यू दिनांक 11 मार्च 2014 "कानूनी संस्थाओं द्वारा नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया और व्यक्तिगत उद्यमियों और लघु व्यवसाय संस्थाओं द्वारा नकद लेनदेन करने के लिए सरलीकृत प्रक्रिया पर" (इसके बाद संदर्भित) प्रक्रिया के रूप में), अन्य समय पर लागू होने वाले कुछ प्रावधानों के अपवाद के साथ। मुख्य नवाचारों पर विचार करें।
सबसे पहले, हम ध्यान दें कि, प्रक्रिया के खंड 8.2 के अनुसार, जिस दिन से ये निर्देश लागू होते हैं, बैंक ऑफ रूस विनियमन संख्या 373-पी दिनांक 12 अक्टूबर, 2011 "बैंक नोटों और सिक्कों के साथ नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया पर रूसी संघ के क्षेत्र में बैंक ऑफ रूस" को अमान्य के रूप में मान्यता प्राप्त है।
यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि प्रक्रिया के पैराग्राफ 1 के अनुसार, नकद लेनदेन करते समय बजट निधि प्राप्त करने वालों को इन निर्देशों द्वारा निर्देशित किया जाना चाहिए, जब तक कि अन्यथा एक नियामक कानूनी अधिनियम द्वारा निर्दिष्ट नहीं किया जाता है जो बजट निधि प्राप्तकर्ताओं द्वारा नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया को नियंत्रित करता है। .

नकद शेष सीमा

पहले की तरह, एक कानूनी इकाई स्वतंत्र रूप से नकद शेष राशि की सीमा निर्धारित करती है। यह सीमा इस निर्देश के परिशिष्ट के अनुसार संस्था की गतिविधियों की प्रकृति के आधार पर, प्राप्तियों की मात्रा या नकद निकासी की मात्रा को ध्यान में रखते हुए निर्धारित की जाती है। नकद शेष सीमा की गणना करने की प्रक्रिया वही रहती है।
अलग-अलग डिवीजनों के लिए नकद शेष राशि की सीमा निर्धारित करने के संबंध में, यदि:
- एक अलग उपखंड में एक बैंक खाता होता है, नकद शेष सीमा एक कानूनी इकाई के लिए इस निर्देश द्वारा निर्धारित तरीके से निर्धारित की जाती है;
- एक अलग उपखंड एक कानूनी इकाई के कैश डेस्क को नकद वितरित करता है, एक कानूनी इकाई की नकद शेष सीमा इन अलग-अलग उपखंडों द्वारा प्रदान की गई नकद शेष सीमा को ध्यान में रखते हुए निर्धारित की जाती है।
यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि नकद शेष की स्थापित सीमा से अधिक नकद में नकदी की एक कानूनी इकाई द्वारा संचय की अनुमति है, वेतन, छात्रवृत्ति, भुगतान के भुगतान के दिनों में फॉर्म भरने के लिए अपनाई गई पद्धति के अनुसार भुगतान शामिल है। संघीय राज्य सांख्यिकीय अवलोकन, पेरोल फंड में, और सामाजिक प्रकृति के भुगतान, निर्दिष्ट भुगतान के लिए बैंक खाते से नकद प्राप्ति के दिन सहित, साथ ही सप्ताहांत पर, गैर-कामकाजी छुट्टियों की स्थिति में एक कानूनी इकाई इन दिनों नकद लेनदेन करता है।
अन्य मामलों में, नकदी की एक कानूनी इकाई द्वारा नकदी के संतुलन की स्थापित सीमा से अधिक नकदी में संचय की अनुमति नहीं है।

आपकी जानकारी के लिए। कला के भाग 1 के अनुसार। नकदी के साथ काम करने की प्रक्रिया और नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया के उल्लंघन के लिए रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता के 15.1, विशेष रूप से, स्थापित सीमा से अधिक कैश डेस्क पर नकदी के संचय में व्यक्त किया गया है, धमकी देता है लागू करने के लिए प्रशासनिक जुर्मानाअधिकारियों के लिए 4,000 से 5,000 रूबल की राशि में; कानूनी संस्थाओं के लिए - 40,000 से 50,000 रूबल तक।

नकद लेनदेन

प्रक्रिया के पैराग्राफ 4 के अनुसार, कैशियर या अन्य कर्मचारी, कानूनी इकाई के एक निश्चित प्रमुख या अपने कर्मचारियों (बाद में कैशियर के रूप में संदर्भित) में से किसी अन्य अधिकृत व्यक्ति द्वारा कैश डेस्क पर नकद लेनदेन किया जाता है। प्रासंगिक आधिकारिक अधिकारों और दायित्वों के बारे में, जो कैशियर को प्राप्त होने पर खुद को परिचित करना चाहिए। यदि एक कानूनी इकाई के पास कई कैशियर हैं, तो उनमें से एक वरिष्ठ कैशियर (बाद में वरिष्ठ कैशियर के रूप में संदर्भित) के कार्य करता है। इसके अलावा, प्रमुख द्वारा नकद लेनदेन किया जा सकता है।
एक कानूनी इकाई सॉफ्टवेयर और हार्डवेयर का उपयोग करके नकद लेनदेन कर सकती है।

ध्यान दें! 01.01.2015 से बराबर। प्रक्रिया के 5 खंड 4, जो सॉफ्टवेयर और हार्डवेयर के लिए आवश्यकताओं को स्थापित करता है। ये आवश्यकताएं हैं कि बैंक ऑफ रूस के बैंक नोटों की स्वीकृति प्रदान करने वाले सॉफ्टवेयर और हार्डवेयर के डिजाइन में बैंक ऑफ रूस के बैंक नोटों की कम से कम चार मशीन-पठनीय सुरक्षा विशेषताओं को पहचानने का कार्य होना चाहिए, जिसकी सूची निर्धारित की जाती है। रूस के बैंक के विनियमन द्वारा।

नकद लेनदेन नकद प्राप्तियों (f. 03010001) और व्यय (f. 0310002) नकद आदेशों द्वारा संसाधित किए जाते हैं, और कैश बुक (f. 0301004) में भी परिलक्षित होते हैं।

आपकी जानकारी के लिए। इन दस्तावेजों के रूप रूस के गोस्कोमस्टेट के डिक्री द्वारा 18 अगस्त, 1998 एन 88 "अनुमोदन पर स्थापित किए गए हैं। एकीकृत रूपनकद लेनदेन के लेखांकन के लिए प्राथमिक लेखांकन दस्तावेज, इन्वेंट्री परिणामों के लेखांकन के लिए।

नकद प्राप्तियों को पूरा करने के लिए कौन आवश्यक है? प्रक्रिया के खंड 4.2 के अनुसार, नकद दस्तावेज तैयार किए जाते हैं:
- मुख्य लेखाकार;
- प्रशासनिक दस्तावेज में निर्दिष्ट एक लेखाकार या अन्य अधिकारी (एक खजांची सहित), या एक कानूनी इकाई का एक अधिकारी, एक व्यक्ति जिसके साथ लेखांकन सेवाओं के प्रावधान के लिए अनुबंध समाप्त हो गया है;
- प्रमुख (मुख्य लेखाकार और लेखाकार की अनुपस्थिति में)।
नकद दस्तावेजों पर किसे हस्ताक्षर करना चाहिए? नकद दस्तावेजों पर मुख्य लेखाकार या लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में - प्रमुख द्वारा), साथ ही साथ खजांची द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं। नकद लेनदेन करने और प्रमुख द्वारा नकद दस्तावेज तैयार करने के मामले में, प्रमुख द्वारा नकद दस्तावेजों पर हस्ताक्षर किए जाते हैं (प्रक्रिया के खंड 4.3)।

जमा

प्रक्रिया के खंड 6.5 के अनुसार, वेतन, छात्रवृत्ति और अन्य भुगतानों के भुगतान के लिए इच्छित नकदी की राशि पेरोल (फॉर्म 0301009) (पेरोल (फॉर्म 0301011)) के अनुसार स्थापित की जाती है। इन भुगतानों के लिए नकद जारी करने की अवधि सिर द्वारा निर्धारित की जाती है और पेरोल (फॉर्म 0301009) (पेरोल (फॉर्म 0301011)) में इंगित की जाती है। मजदूरी, छात्रवृत्ति और अन्य भुगतानों के लिए नकद निकासी की अवधि पांच कार्य दिवसों (इन भुगतानों के लिए बैंक खाते से नकद प्राप्त होने के दिन सहित) से अधिक नहीं हो सकती है।
वेतन, छात्रवृत्ति और अन्य भुगतानों के भुगतान के लिए नकद जारी करने के अंतिम दिन, पेरोल में कैशियर (f. 0301009) (पेरोल (f. 0301011)) सील (स्टैम्प) की एक छाप लगाता है या प्रविष्टि करता है " जमा" कर्मचारियों के नाम और आद्याक्षर के विपरीत, जिन्हें नकद जारी नहीं किया गया है, गणना करता है और अंतिम पंक्ति में लिखता है कि वास्तव में जारी की गई नकदी की राशि और जमा की जाने वाली राशि, पेरोल में कुल राशि के साथ संकेतित राशि की तुलना करती है (च) . 0301009) (पेरोल ( f. 0301011), पेरोल (f. 0301009) (पेरोल (f. 0301011)) पर अपना हस्ताक्षर करता है और इसे मुख्य लेखाकार या लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में, सिर पर हस्ताक्षर करने के लिए प्रस्तुत करता है) )
पेरोल (फॉर्म 0301009) (पेरोल (फॉर्म 0301011)) के अनुसार वास्तव में जारी नकद राशि के लिए एक व्यय नकद वारंट (फॉर्म 0310002) जारी किया जाता है।

ध्यान दें! जमा राशियों का एक रजिस्टर तैयार करने की बाध्यता को नई प्रक्रिया से बाहर रखा गया है।

नकद दस्तावेजों के निष्पादन से जुड़ी बारीकियां

प्रक्रिया के खंड 4.7 के अनुसार, इस प्रक्रिया द्वारा प्रदान किए गए दस्तावेजों को कागज पर या इलेक्ट्रॉनिक रूप में तैयार किया जा सकता है। कागज पर या इलेक्ट्रॉनिक रूप में तैयार किए गए दस्तावेजों का भंडारण प्रमुख द्वारा आयोजित किया जाता है।
कागज पर दस्तावेज। उन्हें हाथ से तैयार किया जा सकता है या एक व्यक्तिगत कंप्यूटर और सॉफ्टवेयर सहित सूचना प्रसंस्करण के लिए डिज़ाइन किए गए तकनीकी साधनों का उपयोग करके, और हस्तलिखित हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षरित किया जा सकता है।

ध्यान दें! इसे कागज पर तैयार किए गए दस्तावेजों में सुधार करने की अनुमति है, नकद दस्तावेजों के अपवाद के साथ, सुधार की तारीख, उपनाम और आद्याक्षर, साथ ही उन व्यक्तियों के हस्ताक्षर जिन्होंने दस्तावेज तैयार किए हैं जिनमें सुधार किए गए हैं।

इलेक्ट्रॉनिक रूप में दस्तावेज। उन्हें तकनीकी साधनों का उपयोग करके जारी किया जाता है, अनधिकृत पहुंच, विरूपण और सूचना के नुकसान के खिलाफ उनकी सुरक्षा को ध्यान में रखते हुए। इलेक्ट्रॉनिक रूप में निष्पादित दस्तावेजों को 06.04.2011 के संघीय कानून एन 63-एफजेड "इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर पर" की आवश्यकताओं के अनुसार इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षरित किया जाता है।

ध्यान दें! उक्त दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने के बाद इलेक्ट्रॉनिक रूप में निष्पादित दस्तावेजों में सुधार करने की अनुमति नहीं है।

अंत में, हम ध्यान दें कि नकद लेनदेन, भंडारण, परिवहन के दौरान नकदी की सुरक्षा सुनिश्चित करने के उपाय, नकदी की वास्तविक उपलब्धता की जांच करने की प्रक्रिया और समय कानूनी इकाई द्वारा स्वतंत्र रूप से निर्धारित किया जाता है।

"कानूनी संस्थाओं द्वारा नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया और व्यक्तिगत उद्यमियों और छोटे व्यवसायों द्वारा नकद लेनदेन करने की सरल प्रक्रिया पर"

संस्करण दिनांक 06/19/2017 - 08/19/2017 से मान्य

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रूसी संघ का सेंट्रल बैंक

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दिनांक 11 मार्च 2014 एन 3210-यू

कानूनी संस्थाओं द्वारा नकद संचालन करने की प्रक्रिया और व्यक्तिगत उद्यमियों और लघु व्यवसाय संस्थाओं द्वारा नकद संचालन करने के लिए सरलीकृत प्रक्रिया पर

1. यह निर्देश, 10 जुलाई 2002 के संघीय कानून संख्या 86-एफजेड पर आधारित, "रूसी संघ के केंद्रीय बैंक (रूस के बैंक) पर" (सोब्रानिये ज़कोनोडाटेल्स्टवा रॉसिस्कोय फेडेरात्सी, 2002, संख्या 28, कला। 2790) ; 2003, नंबर 2, कला 157; एन 52, आइटम 5032; 2004, एन 27, आइटम 2711; एन 31, आइटम 3233; 2005, एन 25, आइटम 2426; एन 30, आइटम 3101; 2006, एन 19, आइटम 2061; एन 25, आइटम 2648; 2007, एन 1, आइटम 9, आइटम 10; एन 10, आइटम 1151; एन 18, आइटम 2117; 2008, एन 42, आइटम 4696, आइटम 4699; एन 44, 4982; एन 52 , आइटम 6229, आइटम 6231; 2009, N 1, आइटम 25; N 29, आइटम 3629; N 48, आइटम 5731; 2010, N 45, आइटम 5756; 2011, N 7, आइटम 907; N 27, आइटम 3873; N 43, आइटम 5973; एन 48, आइटम 6728; 2012, एन 50, आइटम 6954; एन 53, आइटम 7591, आइटम 7607; 2013, एन 11, आइटम 1076; एन 14, आइटम 1649; एन 19, आइटम 2329; एन 27 , आइटम 3438, आइटम 3476, आइटम 3477; एन 30, आइटम 4084; एन 49, आइटम 6336; एन 52, अनुच्छेद 6975) बैंक ऑफ रूस के बैंकनोटों और सिक्कों के साथ नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया निर्धारित करता है (बाद में नकद के रूप में संदर्भित) ) कानूनी संस्थाओं द्वारा रूसी संघ के क्षेत्र में ( . के अपवाद के साथ) रूसी संघ के सेंट्रल बैंक, क्रेडिट संस्थान (बाद में बैंक के रूप में संदर्भित), साथ ही व्यक्तिगत उद्यमियों और छोटे व्यवसायों द्वारा नकद लेनदेन करने की एक सरल प्रक्रिया।

इस निर्देश के प्रयोजनों के लिए, छोटी व्यावसायिक संस्थाओं को 24 जुलाई, 2007 के संघीय कानून संख्या 209-FZ द्वारा स्थापित शर्तों के अनुसार वर्गीकृत कानूनी संस्थाओं के रूप में समझा जाता है "रूसी में छोटे और मध्यम आकार के व्यवसायों के विकास पर" फ़ेडरेशन" (सोब्रानिये ज़कोनोडाटेल्स्टवा रॉसिस्कोय फेडरेट्सि, 2007, एन 31, आइटम 4006; एन 43, आइटम 5084; 2008, एन 30, आइटम 3615, आइटम 3616; 2009, एन 31, आइटम 3923; एन 52, आइटम 6441; 2010, एन 28, आइटम 3553; 2011, एन 27, आइटम 3880; एन 50, आइटम 7343; 2013, एन 27, आइटम 3436, आइटम 3477; एन 30, आइटम 4071; एन 52, आइटम 6961), सूक्ष्म सहित छोटे उद्यमों के लिए -उद्यम।

नकद लेनदेन करते समय, बजटीय निधि के प्राप्तकर्ता इस निर्देश द्वारा निर्देशित होते हैं, जब तक कि अन्यथा एक नियामक कानूनी अधिनियम द्वारा निर्दिष्ट नहीं किया जाता है जो बजटीय निधियों के प्राप्तकर्ताओं द्वारा नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया को नियंत्रित करता है।

2. नकद स्वीकृति संचालन करने के लिए, उनके पुनर्गणना, नकद निकासी (बाद में नकद संचालन के रूप में संदर्भित) सहित, एक कानूनी इकाई एक प्रशासनिक दस्तावेज द्वारा स्थापित करती है कि नकद की अधिकतम स्वीकार्य राशि नकद ले जाने के लिए एक जगह पर संग्रहीत की जा सकती है। संचालन, कानूनी इकाई के प्रमुख (इसके बाद - कैश डेस्क) द्वारा निर्धारित किया जाता है, कैश बुक 0310004 में कार्य दिवस के अंत में कैश बैलेंस की राशि प्रदर्शित करने के बाद (इसके बाद कैश बैलेंस लिमिट के रूप में संदर्भित)।

पेइंग एजेंट 3 जून, 2009 के संघीय कानून के अनुसार काम कर रहा है, एन 103-एफजेड "भुगतान एजेंटों द्वारा किए गए व्यक्तियों से भुगतान स्वीकार करने की गतिविधि पर" (सोब्रानी ज़कोनोडाटेल्स्टवा रॉसिस्कोय फेडरेट्सि, 2009, एन 23, कला। 2758; एन 48) , 5739; 2010, एन 19, आइटम 2291; 2011, एन 27, आइटम 3873) (इसके बाद भुगतान करने वाले एजेंट के रूप में संदर्भित), एक बैंक भुगतान एजेंट (सबजेंट) जो 27 जून, 2011 एन 161 के संघीय कानून के अनुसार काम कर रहा है। -FZ "नेशनल पेमेंट सिस्टम पर" (सोब्रानिये ज़कोनोडाटेल्स्टवा रॉसिस्कोय फेडरेट्सि, 2011, एन 27, कला। 3872; 2012, एन 53, कला। 7592; 2013, एन 27, कला। 3477; एन 30, कला। 4084) ( इसके बाद - एक बैंक भुगतान एजेंट (उप एजेंट), नकद शेष राशि की सीमा निर्धारित करते समय, वे भुगतान करने वाले एजेंट, बैंक भुगतान एजेंट (उप एजेंट) की गतिविधियों के दौरान स्वीकार किए गए नकद को ध्यान में नहीं रखते हैं।

एक कानूनी इकाई के एक उपखंड के लिए, जिसके स्थान पर एक अलग कार्यस्थल (कार्यस्थल) (बाद में एक अलग उपखंड के रूप में संदर्भित) सुसज्जित है, एक बैंक में एक कानूनी इकाई के लिए खोले गए बैंक खाते में नकद जमा करना, नकद शेष सीमा एक कानूनी इकाई के लिए इस निर्देश द्वारा निर्धारित तरीके से सेट किया गया है।

एक कानूनी इकाई इस खंड के पैराग्राफ दो से पांच के अनुसार स्थापित नकद शेष सीमा से अधिक बैंक खातों में बैंक खातों को रखती है, जो कि मुफ्त नकद हैं।

नकदी की एक कानूनी इकाई द्वारा नकदी के संतुलन की स्थापित सीमा से अधिक नकद में संचय की अनुमति है, वेतन, छात्रवृत्ति, भुगतान के भुगतान के दिनों में संघीय राज्य सांख्यिकीय अवलोकन के रूपों को भरने के लिए अपनाई गई पद्धति के अनुसार भुगतान शामिल है। , वेतन निधि में और एक सामाजिक प्रकृति के भुगतान (बाद में - अन्य भुगतान), निर्दिष्ट भुगतानों के लिए बैंक खाते से नकद प्राप्ति के दिन सहित, साथ ही सप्ताहांत पर, गैर-कामकाजी अवकाश, यदि कानूनी इकाई आयोजित करती है इन दिनों नकद लेनदेन।

4. नकद लेनदेन एक कैशियर या कानूनी इकाई के प्रमुख द्वारा नामित अन्य कर्मचारी, एक व्यक्तिगत उद्यमी या अन्य अधिकृत व्यक्ति (बाद में प्रमुख के रूप में संदर्भित) द्वारा अपने कर्मचारियों के बीच से किया जाता है (इसके बाद के रूप में संदर्भित) कैशियर), प्रासंगिक आधिकारिक अधिकारों और कर्तव्यों की स्थापना के साथ जिसके साथ कैशियर को हस्ताक्षर से परिचित होना चाहिए। दृष्टिबाधित व्यक्तियों के साथ नकद लेनदेन, उनके हस्तलिखित हस्ताक्षर के प्रतिकृति पुनरुत्पादन का उपयोग करते हुए, एक यांत्रिक प्रतिलिपि उपकरण का उपयोग करके, संघीय कानून संख्या संघ के अनुच्छेद 14.1 की आवश्यकताओं को ध्यान में रखते हुए किया जाता है" (सोब्रानिये ज़कोनोडाटेल्स्टवा रॉसिस्कोय फेडरेट्सि, 1995 , एन 48, कला। 4563; 1999, एन 2, कला। 232; एन 29, कला। 3693; 2001, एन 24, कला। 2410; एन 33, कला। 3426; एन 53; आइटम 5024; 2002, एन 1 , आइटम 2; 2003, एन 2, आइटम 167; एन 43, आइटम 4108; 2004, एन 35, आइटम 3607; 2005, एन 1, आइटम 25; 2006, एन 1, आइटम 10; 2007, एन 43, आइटम 5084; एन 49, आइटम 6070; 2008, एन 9, आइटम 817; एन 29, आइटम 3410; एन 30, आइटम 3616; एन 52, 6224; 2009, एन 18, आइटम 2152; एन 30, आइटम 3739; 2010, एन 50, आइटम 6609; 2011, एन 27, आइटम 3880; एन 30, आइटम 4596; एन 45, आइटम 6329; एन 47, आइटम 6608; एन 49, आइटम 7033; 2012, एन 29, आइटम 3990; एन 30, आइटम 4175; एन 53, आइटम 7621; 2013, एन 8, आइटम 717; एन 19, आइटम 2331; एन 27, आइटम 3460, आइटम . 3475, कला। 3477; नंबर 48, कला। 6160; नंबर 52, कला। 6986; 2014, एन 26, कला। 3406; नंबर 30, कला। 4268) एक कैशियर द्वारा एक कानूनी इकाई के प्रशासनिक दस्तावेज में निर्दिष्ट कर्मचारी की उपस्थिति में, एक व्यक्तिगत उद्यमी और इस नकद लेनदेन को नहीं कर रहा है। इस मामले में, निर्दिष्ट कर्मचारी, नकद लेनदेन करने से पहले, एक ऐसे व्यक्ति को मौखिक रूप से सूचित करता है जो नकद लेनदेन की प्रकृति और लेनदेन की राशि (नकद की राशि) के बारे में दृष्टिबाधित है। (03.02.2015 एन 3558-यू के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश द्वारा संशोधित)

नकद लेनदेन सिर द्वारा किया जा सकता है।

एक कानूनी इकाई, एक व्यक्तिगत उद्यमी सॉफ्टवेयर और हार्डवेयर का उपयोग करके नकद लेनदेन कर सकता है।

सॉफ्टवेयर और हार्डवेयर, जिसका डिज़ाइन बैंक ऑफ रूस के बैंक नोटों की स्वीकृति के लिए प्रदान करता है, में बैंक ऑफ रूस बैंकनोट्स की कम से कम चार मशीन-पठनीय सुरक्षा विशेषताओं को पहचानने का कार्य होना चाहिए, जिसकी सूची बैंक ऑफ रूस विनियमन द्वारा स्थापित की गई है। .

4.1. नकद लेनदेन इनकमिंग कैश ऑर्डर 0310001, आउटगोइंग कैश ऑर्डर 0310002 (इसके बाद नकद दस्तावेजों के रूप में संदर्भित) द्वारा निष्पादित किए जाते हैं। (जैसा कि 06/19/2017 एन 4416-यू के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश द्वारा संशोधित किया गया है)

भुगतान करने वाले एजेंट की गतिविधियों के दौरान स्वीकार किए गए नकद के लिए एक भुगतान एजेंट, एक बैंक भुगतान एजेंट (उप एजेंट), एक बैंक भुगतान एजेंट (उप एजेंट) एक अलग इनकमिंग कैश ऑर्डर 0310001 तैयार करता है। (जैसा कि 06/19/2017 एन 4416-यू के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश द्वारा संशोधित किया गया है)

व्यक्तिगत उद्यमी, जो करों और शुल्क पर रूसी संघ के कानून के अनुसार, आय या आय और व्यय का रिकॉर्ड रखते हैं और (या) कराधान की अन्य वस्तुएं या एक निश्चित प्रकार की उद्यमशीलता गतिविधि की विशेषता वाले भौतिक संकेतक, नकद दस्तावेज नहीं हो सकते हैं जारी किया गया। (जैसा कि 06/19/2017 एन 4416-यू के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश द्वारा संशोधित किया गया है)

4.2. नकद दस्तावेज जारी किए जाते हैं:

मुख्य लेखाकार;

एक लेखाकार या अन्य अधिकारी (एक खजांची सहित) एक प्रशासनिक दस्तावेज में निर्दिष्ट, या एक कानूनी इकाई के एक अधिकारी, एक व्यक्ति जिसके साथ लेखा सेवाओं के प्रावधान के लिए अनुबंध समाप्त किया गया है (बाद में लेखाकार के रूप में संदर्भित);

प्रमुख (मुख्य लेखाकार और लेखाकार की अनुपस्थिति में)।

नकद लेनदेन करने और प्रमुख द्वारा नकद दस्तावेज तैयार करने के मामले में, प्रमुख द्वारा नकद दस्तावेजों पर हस्ताक्षर किए जाते हैं।

कैश बुक 0310004 में प्रत्येक आने वाले कैश ऑर्डर 0310001, आउटगोइंग कैश ऑर्डर 0310002 के लिए क्रमशः प्राप्त, जारी किए गए कैश (कैश डेस्क पर पूर्ण पोस्टिंग) के लिए प्रविष्टियां की जाती हैं। (जैसा कि 06/19/2017 एन 4416-यू के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश द्वारा संशोधित किया गया है)

कार्य दिवस के अंत में, कैशियर नकद रजिस्टर में नकदी की वास्तविक राशि को नकद दस्तावेजों के डेटा के साथ समेटता है, कैश बुक 0310004 में परिलक्षित नकद शेष राशि की राशि, और कैश बुक 0310004 में प्रविष्टियों को प्रमाणित करता है एक हस्ताक्षर। (जैसा कि 06/19/2017 एन 4416-यू के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश द्वारा संशोधित किया गया है)

कैश बुक 0310004 के रखरखाव पर नियंत्रण मुख्य लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में, प्रमुख) द्वारा किया जाता है।

4.7. इस निर्देश द्वारा प्रदान किए गए दस्तावेज कागज पर या इलेक्ट्रॉनिक रूप में तैयार किए जा सकते हैं।

कागज पर दस्तावेज़ हाथ से तैयार किए जाते हैं या एक व्यक्तिगत कंप्यूटर और सॉफ़्टवेयर (बाद में हार्डवेयर के रूप में संदर्भित) सहित जानकारी को संसाधित करने के लिए डिज़ाइन किए गए तकनीकी साधनों का उपयोग करते हुए, और हस्तलिखित हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षरित होते हैं। इसे कागज पर तैयार किए गए दस्तावेजों में सुधार करने की अनुमति है, नकद दस्तावेजों के अपवाद के साथ, सुधार की तारीख, उपनाम और आद्याक्षर, साथ ही उन व्यक्तियों के हस्ताक्षर जिन्होंने दस्तावेज तैयार किए हैं जिनमें सुधार किए गए हैं।

इलेक्ट्रॉनिक रूप में दस्तावेज़ तकनीकी साधनों का उपयोग करके तैयार किए जाते हैं, अनधिकृत पहुंच, विरूपण और सूचना के नुकसान से उनकी सुरक्षा को ध्यान में रखते हुए। इलेक्ट्रॉनिक रूप में निष्पादित दस्तावेजों को 6 अप्रैल, 2011 के संघीय कानून एन 63-एफजेड "ऑन इलेक्ट्रॉनिक सिग्नेचर" की आवश्यकताओं के अनुसार इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षरित किया गया है। , कला। 3880; 2012, एन 29, आइटम 3988; 2013, एन 14, आइटम 1668; एन 27, आइटम 3463, आइटम 3477; 2014, एन 11, आइटम 1098; एन 26, आइटम 3390; 2016, एन 1, लेख 65; एन 26, अनुच्छेद 3889) (बाद में इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के रूप में संदर्भित)। उक्त दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने के बाद इलेक्ट्रॉनिक रूप में निष्पादित दस्तावेजों में सुधार करने की अनुमति नहीं है। (जैसा कि 06/19/2017 एन 4416-यू के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश द्वारा संशोधित किया गया है)

5. एक कानूनी इकाई द्वारा नकद की स्वीकृति, एक व्यक्तिगत उद्यमी, जिसमें उस व्यक्ति से भी शामिल है जिसके साथ एक रोजगार अनुबंध या एक नागरिक कानून अनुबंध संपन्न हुआ है (बाद में कर्मचारी के रूप में संदर्भित), नकद रसीद आदेश 0310001 के अनुसार किया जाता है।

5.1. आने वाले नकद आदेश 0310001 की प्राप्ति पर, कैशियर मुख्य लेखाकार या लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में, प्रमुख के हस्ताक्षर) के हस्ताक्षर की उपस्थिति के लिए जाँच करता है और, कागज पर आने वाले नकद आदेश 0310001 को जारी करते समय, इसका अनुपालन नमूना, इस निर्देश के पैराग्राफ 4 के उप-अनुच्छेद 4.4 के पैराग्राफ दो में दिए गए मामले को छोड़कर, शब्दों में लिखी गई नकदी की राशि के साथ संख्याओं में लिखी गई नकदी की राशि के अनुपालन की जांच करता है, में सूचीबद्ध सहायक दस्तावेजों की उपलब्धता। नकद प्राप्ति आदेश 0310001। (जैसा कि 06/19/2017 एन 4416-यू के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश द्वारा संशोधित किया गया है)

कैशियर शीट, पीस काउंटिंग द्वारा नकद स्वीकार करता है।

यदि नकद की जमा राशि आने वाले नकद आदेश 0310001 में निर्दिष्ट राशि से मेल खाती है, तो खजांची आने वाले नकद आदेश 0310001 पर हस्ताक्षर करता है, आने वाले नकद आदेश 0310001 के लिए रसीदें डालता है, नकदी के जमाकर्ता को जारी किया जाता है, मुहर की एक छाप (स्टाम्प) और उसे आने वाले नकद आदेश 0310001 को निर्दिष्ट रसीद देता है। इलेक्ट्रॉनिक रूप में आने वाले नकद आदेश 0310001 को जारी करते समय, आने वाले नकद आदेश 0310001 की रसीद नकद जमाकर्ता को उसके अनुरोध पर ई-मेल पर भेजी जा सकती है। उसके द्वारा दिया गया पता। (जैसा कि 06/19/2017 एन 4416-यू के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश द्वारा संशोधित किया गया है)

यदि नकदी की जमा राशि आने वाले नकद आदेश 0310001 में निर्दिष्ट राशि के अनुरूप नहीं है, तो खजांची नकदी के जमाकर्ता को नकदी की लापता राशि जोड़ने या नकदी की अधिक भुगतान राशि को वापस करने की पेशकश करता है। यदि नकद जमाकर्ता ने नकदी की लापता राशि को जोड़ने से इनकार कर दिया, तो कैशियर उसे जमा की गई नकद राशि वापस कर देता है। कैशियर इनकमिंग कैश ऑर्डर 0310001 को पार कर जाता है (इलेक्ट्रॉनिक रूप में एक इनकमिंग कैश ऑर्डर 031001 जारी करने के मामले में, वह आने वाले कैश ऑर्डर 0310001 को फिर से जारी करने की आवश्यकता पर एक निशान लगाता है) और मुख्य एकाउंटेंट या एकाउंटेंट को ट्रांसफर (भेजता है) (उनकी अनुपस्थिति में - शीर्ष पर) जमा की गई वास्तविक राशि पर आने वाले नकद आदेश 0310001 को फिर से जारी करने के लिए। (जैसा कि 06/19/2017 एन 4416-यू के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश द्वारा संशोधित किया गया है)

5.2. उप-अनुच्छेद अब मान्य नहीं है। (जैसा कि 06/19/2017 एन 4416-यू के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश द्वारा संशोधित किया गया है)

6. नकद जारी करना नकद आदेश 0310002 पर किया जाता है।

6.1. एक व्यय नकद आदेश 0310002 (पेरोल 0301009, पेरोल 0301011) प्राप्त होने पर, कैशियर मुख्य लेखाकार या लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में, प्रमुख के हस्ताक्षर) के हस्ताक्षर की उपस्थिति के लिए जाँच करता है और, इन दस्तावेजों को तैयार करते समय कागज, नमूने के साथ इसका अनुपालन, मामले को छोड़कर, इस निर्देश के खंड 4.4 के उप-खंड 4.4 के पैराग्राफ दो में प्रदान किया गया, शब्दों में लिखी गई राशियों के लिए संख्याओं में लिखी गई नकदी की मात्रा का पत्राचार। आउटगोइंग कैश ऑर्डर 0310002 के अनुसार कैश जारी करते समय, कैशियर आउटगोइंग कैश ऑर्डर 0310002 में सूचीबद्ध सहायक दस्तावेजों की उपलब्धता की भी जांच करता है। (जैसा कि 06/19/2017 एन 4416-यू के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश द्वारा संशोधित किया गया है)

6.2. कैश ऑन अकाउंट कैश वारंट 0310002 जारी करते समय, कैशियर कैश की राशि तैयार करता है और हस्ताक्षर करने के लिए कैश प्राप्तकर्ता को कैश अकाउंट वारंट 0310002 ट्रांसफर करता है। इलेक्ट्रॉनिक रूप में आउटगोइंग कैश ऑर्डर 0310002 जारी करने के मामले में, नकद प्राप्तकर्ता इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर कर सकता है। (जैसा कि 06/19/2017 एन 4416-यू के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश द्वारा संशोधित किया गया है)

कैश ऑन अकाउंट कैश वारंट 0310002 जारी करने के बाद, कैशियर इस पर हस्ताक्षर करता है।

6.3. एक कानूनी इकाई, एक व्यक्तिगत उद्यमी की गतिविधियों से संबंधित खर्चों के लिए एक रिपोर्ट के खिलाफ एक कर्मचारी को नकद जारी करने के लिए, एक कानूनी इकाई के प्रशासनिक दस्तावेज के अनुसार एक व्यय नकद आदेश 0310002 जारी किया जाता है। , एक व्यक्तिगत उद्यमी या एक जवाबदेह व्यक्ति का लिखित आवेदन, किसी भी रूप में तैयार किया गया और जिसमें नकदी की राशि और जिस अवधि के लिए नकद जारी किया गया है, सिर और तारीख के हस्ताक्षर शामिल हैं। (जैसा कि 06/19/2017 एन 4416-यू के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश द्वारा संशोधित किया गया है)

पैराग्राफ तीन - खोया बल। (जैसा कि 06/19/2017 एन 4416-यू के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश द्वारा संशोधित किया गया है)

अध्यक्ष
केंद्रीय अधिकोष
रूसी संघ
ई.एस.नबिउलीना

अनुबंध
रूस के बैंक के निर्देश के लिए
दिनांक 11 मार्च 2014 एन 3210-यू
"नकदी बनाए रखने की प्रक्रिया पर
कानूनी संस्थाओं द्वारा संचालन
और सरलीकृत प्रक्रियाएं
व्यक्ति द्वारा नकद लेनदेन
उद्यमी और विषय
छोटा व्यापर"

नकदी के अवशेषों की सीमा का निर्धारण

1. नकद शेष सीमा निर्धारित करने के लिए, एक कानूनी इकाई बेची गई वस्तुओं, प्रदर्शन किए गए कार्यों, प्रदान की गई सेवाओं के लिए नकद प्राप्तियों की मात्रा को ध्यान में रखती है। प्रतिपादन किया)।

कार्य दिवसों में बेचे गए माल, किए गए कार्य, प्रदान की गई सेवाओं के लिए प्राप्त नकद की कानूनी इकाई द्वारा बैंक को डिलीवरी के दिनों के बीच की अवधि। समय की निर्दिष्ट अवधि सात कार्य दिवसों से अधिक नहीं होनी चाहिए, और यदि कानूनी इकाई एक ऐसे निपटान में स्थित है जहां कोई बैंक नहीं है, - चौदह कार्य दिवस। अप्रत्याशित घटना के मामले में, यह अप्रत्याशित घटना की समाप्ति के बाद निर्धारित किया जाता है।

उदाहरण के लिए, किसी बैंक में नकद जमा करते समय, हर तीन दिन में एक बार तीन कार्य दिवसों के बराबर होता है। निर्धारण स्थान, संगठनात्मक संरचना, कानूनी इकाई की गतिविधियों की विशिष्टता (उदाहरण के लिए, काम की मौसमी, काम के घंटे) को ध्यान में रख सकता है।

नकद शेष सीमा की गणना सूत्र द्वारा की जाती है:

एल - रूबल में नकद शेष राशि;

आर - नकद निकासी की मात्रा, वेतन, छात्रवृत्ति और कर्मचारियों को अन्य भुगतानों के भुगतान के लिए नकद राशि के अपवाद के साथ, रूबल में बिलिंग अवधि के लिए (एक कानूनी इकाई, जिसमें अलग-अलग डिवीजन शामिल हैं, की मात्रा निर्धारित करते समय नकद निकासी, नकद को इन अलग-अलग उपखंडों में संग्रहीत खाते में लिया जाता है, इस निर्देश के पैराग्राफ 2 के पैराग्राफ चार में प्रदान किए गए मामले के अपवाद के साथ);

कार्य दिवसों में कर्मचारियों को वेतन, छात्रवृत्ति और अन्य भुगतानों के भुगतान के लिए नकद राशि के अपवाद के साथ, बैंक में नकद चेक पर नकद की कानूनी इकाई द्वारा प्राप्ति के दिनों के बीच की अवधि। समय की निर्दिष्ट अवधि सात कार्य दिवसों से अधिक नहीं होनी चाहिए, और यदि कानूनी इकाई एक ऐसे निपटान में स्थित है जहां कोई बैंक नहीं है, - चौदह कार्य दिवस। अप्रत्याशित घटना के मामले में, यह अप्रत्याशित घटना की समाप्ति के बाद निर्धारित किया जाता है।

से परिवर्तन और परिवर्धन के साथ:

गारंटी:

निर्देश 3210-यू . में परिवर्तनों का एक सिंहावलोकन देखें

इस निर्देश के प्रयोजनों के लिए, छोटी व्यावसायिक संस्थाओं को 24 जुलाई, 2007 के संघीय कानून संख्या 209-FZ द्वारा स्थापित शर्तों के अनुसार वर्गीकृत कानूनी संस्थाओं के रूप में समझा जाता है "रूसी में छोटे और मध्यम आकार के व्यवसायों के विकास पर" फेडरेशन" (सोब्रानिये ज़कोनोडाटेल्स्टवा रॉसिस्कोय फेडेरात्सी, 2007, एन 31, आइटम 4006; एन 43, आइटम 5084; 2008, एन 30, आइटम 3615, आइटम 3616; 2009, एन 31, आइटम 3923; एन 52, आइटम 6441; 2010, एन 28, आइटम 3553; 2011, एन 27, आइटम 3880; एन 50, आइटम 7343; 2013, एन 27, आइटम 3436, आइटम 3477; एन 30, आइटम 4071; एन 52, आइटम 6961), सूक्ष्म सहित, छोटे उद्यमों के लिए -उद्यम।

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3 जून, 2009 के संघीय कानून संख्या 103-FZ के अनुसार काम करने वाला एक भुगतान एजेंट "भुगतान एजेंटों द्वारा किए गए व्यक्तियों से भुगतान स्वीकार करने की गतिविधियों पर" (सोब्रानिये ज़कोनोडाटेल्स्टवा रॉसिस्कोय फेडरेट्सि, 2009, नंबर 23, कला। 2758; संख्या 48, 5739; 2010, एन 19, आइटम 2291; 2011, एन 27, आइटम 3873) (इसके बाद भुगतान एजेंट के रूप में संदर्भित), एक बैंक भुगतान एजेंट (उप एजेंट) जो 27 जून के संघीय कानून के अनुसार काम कर रहा है, 2011 एन 161 -एफजेड "नेशनल पेमेंट सिस्टम पर" (सोब्रानिये ज़कोनोडाटेल्स्टवा रॉसिस्कोय फेडरेट्सि, 2011, एन 27, कला। 3872; 2012, एन 53, कला। 7592; 2013, एन 27, कला। 3477; एन 30, कला। 4084) (इसके बाद - एक बैंक भुगतान एजेंट (उप एजेंट), नकद शेष राशि की सीमा निर्धारित करते समय, वे भुगतान करने वाले एजेंट, बैंक भुगतान एजेंट (उप एजेंट) की गतिविधियों के दौरान स्वीकार की गई नकदी को ध्यान में नहीं रखते हैं।

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एक अलग उपखंड का एक अधिकृत प्रतिनिधि, कानूनी इकाई द्वारा स्थापित प्रक्रिया के अनुसार, कानूनी इकाई के कैश डेस्क को, या एक बैंक को, या एक संगठन को नकद सौंप सकता है जो बैंक ऑफ रूस प्रणाली का हिस्सा है। , कानूनी इकाई के बैंक खाते में अपनी राशि जमा करने के लिए।

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परिवर्तनों के बारे में जानकारी:

4. नकद लेनदेन एक कैशियर या कानूनी इकाई के प्रमुख, एक व्यक्तिगत उद्यमी या अन्य अधिकृत व्यक्ति (बाद में प्रमुख के रूप में संदर्भित) द्वारा निर्दिष्ट एक कैशियर या अन्य कर्मचारी द्वारा अपने कर्मचारियों में से किया जाता है (इसके बाद के रूप में संदर्भित) कैशियर), प्रासंगिक आधिकारिक अधिकारों और कर्तव्यों की स्थापना के साथ जिसके साथ कैशियर को हस्ताक्षर से परिचित होना चाहिए। दृष्टिबाधित व्यक्तियों के साथ नकद लेनदेन, उनके हस्तलिखित हस्ताक्षर के प्रतिकृति पुनरुत्पादन का उपयोग करते हुए, एक यांत्रिक प्रतिलिपि उपकरण का उपयोग करके, संघीय कानून संख्या संघ के अनुच्छेद 14.1 की आवश्यकताओं को ध्यान में रखते हुए किया जाता है" (सोब्रानिये ज़कोनोडाटेल्स्टवा रॉसिस्कोय फेडरेट्सि, 1995 , एन 48, कला। 4563; 1999, एन 2, कला। 232; एन 29, कला। 3693; 2001, एन 24, कला। 2410; एन 33, कला। 3426; एन 53; आइटम 5024; 2002, एन 1 , आइटम 2; 2003, एन 2, आइटम 167; एन 43, आइटम 4108; 2004, एन 35, आइटम 3607; 2005, एन 1, आइटम 25; 2006, एन 1, आइटम 10; 2007, एन 43, आइटम 5084; एन 49, आइटम 6070; 2008, एन 9, आइटम 817; एन 29, आइटम 3410; एन 30, आइटम 3616; एन 52, 6224; 2009, एन 18, आइटम 2152; एन 30, आइटम 3739; 2010, एन 50, आइटम 6609; 2011, एन 27, आइटम 3880; एन 30, आइटम 4596; एन 45, आइटम 6329; एन 47, आइटम 6608; एन 49, आइटम 7033; 2012, एन 29, आइटम 3990; एन 30, आइटम 4175; एन 53, आइटम 7621; 2013, एन 8, आइटम 717; एन 19, आइटम 2331; एन 27, आइटम 3460, आइटम . 3475, कला। 3477; नंबर 48, कला। 6160; नंबर 52, कला। 6986; 2014, एन 26, कला। 3406; नंबर 30, कला। 4268) एक कैशियर द्वारा एक कानूनी इकाई के प्रशासनिक दस्तावेज में निर्दिष्ट कर्मचारी की उपस्थिति में, एक व्यक्तिगत उद्यमी और इस नकद लेनदेन को नहीं कर रहा है। इस मामले में, निर्दिष्ट कर्मचारी, नकद लेनदेन करने से पहले, एक ऐसे व्यक्ति को मौखिक रूप से सूचित करता है जो नकद लेनदेन की प्रकृति और लेनदेन की राशि (नकद की राशि) के बारे में दृष्टिबाधित है।

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गारंटी:

परिवर्तनों के बारे में जानकारी:

उपखंड 4.1 को 19 अगस्त, 2017 से बदल दिया गया था - बैंक ऑफ रूस का 19 जून, 2017 का निर्देश एन 4416-यू

नकद लेनदेन के अंत में नकद लेनदेन के अंत में संघीय कानून संख्या इलेक्ट्रॉनिक भुगतान के अनुच्छेद 1.1 के अनुच्छेद सत्ताईस में प्रदान किए गए वित्तीय दस्तावेजों के आधार पर तैयार किया जा सकता है" (सोब्रानिये ज़कोनोडाटेल्स्टवा रॉसिस्कोय फेडरेट्सि, 2003, एन 21, कला 1957; 2009, एन 23, कला। 2776; एन 29, कला। 3599; 2010, एन 31, कला। 4161; 2011, एन 27, कला। 3873; 2012, एन 26, आइटम 3447; 2013, एन 19, आइटम 2316; एन 27, आइटम 3477; एन 48, आइटम 6165; 2014, एन 19, आइटम 2316; 2015, एन 10, आइटम 1421; 2016 एन 27, आइटम 4223)।

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भुगतान करने वाला एजेंट, भुगतान करने वाले एजेंट की गतिविधियों के दौरान स्वीकार किए गए नकद के लिए बैंक भुगतान एजेंट (उप एजेंट), बैंक भुगतान एजेंट (उप एजेंट) एक अलग इनकमिंग कैश ऑर्डर तैयार करता है।

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गारंटी:

यदि एकाउंटेंट का कार्यस्थल कैश डेस्क से भौगोलिक रूप से दूर है, तो इलेक्ट्रॉनिक रूप में एकाउंटेंट द्वारा इलेक्ट्रॉनिक रूप में नकद दस्तावेज तैयार किए जा सकते हैं और कागज पर निर्दिष्ट दस्तावेज़ को प्रिंट करने और कैशियर के हस्ताक्षर और मुहर (स्टाम्प) को चिपकाने के लिए कैशियर को स्थानांतरित किया जा सकता है।

परिवर्तनों के बारे में जानकारी:

उपखंड 4.4 को 19 अगस्त, 2017 से बदल दिया गया था - बैंक ऑफ रूस का 19 जून, 2017 का निर्देश एन 4416-यू

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परिवर्तनों के बारे में जानकारी:

उपखंड 4.6 को 19 अगस्त, 2017 से बदल दिया गया था - बैंक ऑफ रूस का 19 जून, 2017 का निर्देश एन 4416-यू

मुफ्त कानूनी सलाह:

कैश बुक में प्रविष्टियाँ प्रत्येक आने वाले कैश ऑर्डर, आउटगोइंग कैश ऑर्डर के लिए क्रमशः प्राप्त, जारी किए गए कैश (कैश डेस्क पर पूर्ण पोस्टिंग) के लिए जारी की जाती हैं।

कार्य दिवस के अंत में, कैशियर कैश रजिस्टर में कैश रजिस्टर में कैश की वास्तविक राशि की जांच करता है, कैश बुक में परिलक्षित कैश बैलेंस की राशि, और कैश बुक में प्रविष्टियों को एक हस्ताक्षर के साथ प्रमाणित करता है। .

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परिवर्तनों के बारे में जानकारी:

उपखंड 4.7 को 19 अगस्त, 2017 से बदल दिया गया था - बैंक ऑफ रूस का 19 जून, 2017 का निर्देश एन 4416-यू

इलेक्ट्रॉनिक रूप में दस्तावेज़ तकनीकी साधनों का उपयोग करके तैयार किए जाते हैं, अनधिकृत पहुंच, विरूपण और सूचना के नुकसान से उनकी सुरक्षा को ध्यान में रखते हुए। इलेक्ट्रॉनिक रूप में निष्पादित दस्तावेजों को 6 अप्रैल, 2011 के संघीय कानून एन 63-एफजेड "ऑन इलेक्ट्रॉनिक सिग्नेचर" की आवश्यकताओं के अनुसार इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षरित किया गया है। , कला। 3880; 2012, एन 29, आइटम 3988; 2013, एन 14, आइटम 1668; एन 27, आइटम 3463, आइटम 3477; 2014, एन 11, आइटम 1098; एन 26, आइटम 3390; 2016, एन 1, लेख 65; एन 26, अनुच्छेद 3889) (बाद में इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के रूप में संदर्भित)। उक्त दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने के बाद इलेक्ट्रॉनिक रूप में निष्पादित दस्तावेजों में सुधार करने की अनुमति नहीं है।

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परिवर्तनों के बारे में जानकारी:

उपखंड 5.1 को 19 अगस्त, 2017 से बदल दिया गया था - बैंक ऑफ रूस का 19 जून, 2017 का निर्देश एन 4416-यू

5.1. आने वाले नकद आदेश प्राप्त होने पर, कैशियर मुख्य लेखाकार या लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में, प्रमुख के हस्ताक्षर की उपस्थिति) के हस्ताक्षर की उपस्थिति के लिए जांच करता है और, कागज पर आने वाले नकद आदेश जारी करते समय, इसका अनुपालन नमूने के साथ, इस निर्देश के खंड 4 के उप-खंड 4.4 के पैराग्राफ दो में दिए गए मामले को छोड़कर, शब्दों में लिखी गई नकदी की राशि के साथ संख्याओं में लिखी गई नकदी की राशि, सूचीबद्ध सहायक दस्तावेजों की उपलब्धता की जांच करता है। नकद प्राप्ति आदेश में।

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यदि नकद की जमा राशि आने वाले नकद आदेश में इंगित राशि से मेल खाती है, तो कैशियर आने वाले नकद आदेश पर हस्ताक्षर करता है, नकद जमाकर्ता को जारी किए गए आने वाले नकद आदेश के लिए रसीद डालता है, मुहर (स्टाम्प) की एक छाप और उसे आने वाले नकद आदेश के लिए संकेतित रसीद जारी करता है। इलेक्ट्रॉनिक रूप में इनकमिंग कैश ऑर्डर जारी करते समय, इनकमिंग कैश ऑर्डर की रसीद कैश डिपॉजिटर को उसके द्वारा दिए गए ई-मेल पते पर उसके अनुरोध पर भेजी जा सकती है।

यदि नकद की जमा राशि नकद प्राप्ति आदेश में निर्दिष्ट राशि के अनुरूप नहीं है, तो कैशियर नकदी के जमाकर्ता को नकदी की लापता राशि जोड़ने या अत्यधिक जमा की गई राशि को वापस करने की पेशकश करता है। यदि नकद जमाकर्ता ने नकदी की लापता राशि को जोड़ने से इनकार कर दिया, तो कैशियर उसे जमा की गई नकद राशि वापस कर देता है। कैशियर आने वाले कैश ऑर्डर को पार कर जाता है (इलेक्ट्रॉनिक रूप में इनकमिंग कैश ऑर्डर जारी करने के मामले में, वह आने वाले कैश ऑर्डर को फिर से जारी करने की आवश्यकता पर एक निशान लगाता है) और मुख्य एकाउंटेंट या एकाउंटेंट (उनके में) को ट्रांसफर (भेजता है) अनुपस्थिति - सिर पर) आने वाले नकद आदेश को फिर से जारी करने के लिए वास्तव में जमा की गई नकदी की राशि।

परिवर्तनों के बारे में जानकारी:

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परिवर्तनों के बारे में जानकारी:

उपखंड 6.1 को 19 अगस्त, 2017 से बदल दिया गया था - बैंक ऑफ रूस का 19 जून, 2017 का निर्देश एन 4416-यू

6.1. एक खाता नकद वारंट (पेरोल, पेरोल) प्राप्त होने पर, कैशियर मुख्य लेखाकार या लेखाकार के हस्ताक्षर की उपस्थिति की जांच करता है (उनकी अनुपस्थिति में, प्रमुख के हस्ताक्षर की उपस्थिति) और, इन दस्तावेजों को तैयार करते समय कागज, नमूने के साथ इसका अनुपालन, इस निर्देश के खंड 4 के उप-खंड 4.4 के दूसरे पैराग्राफ में प्रदान किए गए मामले को छोड़कर, शब्दों में लिखी गई राशियों के लिए संख्याओं में लिखी गई नकदी की मात्रा का पत्राचार। आउटगोइंग कैश ऑर्डर पर कैश जारी करते समय, कैशियर आउटगोइंग कैश ऑर्डर में सूचीबद्ध सहायक दस्तावेजों की उपलब्धता की भी जांच करता है।

प्रॉक्सी द्वारा नकद जारी करते समय, कैशियर अंतिम नाम, प्रथम नाम, नकद प्राप्त करने वाले के संरक्षक (यदि कोई हो) के अनुपालन की जांच करता है, जो नकद आदेश में अंतिम नाम, प्रथम नाम, प्रिंसिपल के संरक्षक (यदि कोई हो) के साथ इंगित किया गया है। अटॉर्नी की शक्ति में संकेत दिया; अधिकृत व्यक्ति द्वारा प्रस्तुत पहचान दस्तावेज के डेटा के साथ, पावर ऑफ अटॉर्नी और अकाउंट कैश ऑर्डर में निर्दिष्ट अधिकृत व्यक्ति के उपनाम, नाम, संरक्षक (यदि कोई हो) का अनुपालन, पहचान दस्तावेज के डेटा के साथ। पेरोल (पेरोल) में, नकद प्राप्त करने वाले व्यक्ति के हस्ताक्षर से पहले, कैशियर "प्रॉक्सी द्वारा" एक प्रविष्टि करता है। मुख्तारनामा व्यय नकद वारंट (निपटान और पेरोल, पेरोल) से जुड़ा हुआ है।

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परिवर्तनों के बारे में जानकारी:

उपखंड 6.2 को 19 अगस्त, 2017 से बदल दिया गया था - बैंक ऑफ रूस का 19 जून, 2017 का निर्देश एन 4416-यू

6.2. आउटगोइंग कैश ऑर्डर पर कैश जारी करते समय, कैशियर दिए जाने वाले कैश की राशि तैयार करता है और हस्ताक्षर के लिए कैश प्राप्त करने वाले को आउटगोइंग कैश ऑर्डर सौंपता है। इलेक्ट्रॉनिक रूप में खाता नकद आदेश जारी करने के मामले में, नकद प्राप्तकर्ता इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर कर सकता है।

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परिवर्तनों के बारे में जानकारी:

उप-खंड 6.3 को 19 अगस्त, 2017 से बदल दिया गया था - बैंक ऑफ रूस का 19 जून, 2017 का निर्देश एन 4416-यू

6.3. एक कानूनी इकाई, एक व्यक्तिगत उद्यमी की गतिविधियों से संबंधित खर्चों के लिए एक रिपोर्ट के खिलाफ एक कर्मचारी को नकद जारी करने के लिए, एक कानूनी इकाई के प्रशासनिक दस्तावेज के अनुसार एक व्यय नकद आदेश जारी किया जाता है, एक व्यक्तिगत उद्यमी या एक जवाबदेह व्यक्ति का लिखित आवेदन, किसी भी रूप में तैयार किया गया और जिसमें नकदी की राशि और जिस अवधि के लिए नकद जारी किया गया है, उस पर सिर और तारीख के हस्ताक्षर शामिल हैं।

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परिवर्तनों के बारे में जानकारी:

वेतन, छात्रवृत्ति और अन्य भुगतानों के भुगतान के लिए नकद जारी करने के अंतिम दिन, पेरोल (पेरोल) में कैशियर एक मुहर (स्टाम्प) लगाता है या उन कर्मचारियों के नाम और आद्याक्षर के विपरीत एक प्रविष्टि "जमा" करता है जिनके पास है नकद जारी नहीं किया गया है, अंतिम पंक्ति में गणना और रिकॉर्ड करता है वास्तव में जारी की गई नकदी की राशि और जमा की जाने वाली राशि, पेरोल स्टेटमेंट (पेरोल) में कुल राशि के साथ संकेतित राशियों की तुलना करती है, पेरोल स्टेटमेंट (पेरोल) पर अपना हस्ताक्षर करती है। ) और इसे मुख्य लेखाकार या लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में - प्रमुख को) पर हस्ताक्षर करने के लिए स्थानांतरित करता है।

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8.2. इस अध्यादेश के लागू होने की तारीख से, बैंक ऑफ रूस के अमान्य विनियमन के रूप में मान्यता देने के लिए दिनांक 12 अक्टूबर, 2011 एन 373-पी "क्षेत्र पर बैंक ऑफ रूस के बैंक नोटों और सिक्कों के साथ नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया पर। रूसी संघ का", 24 नवंबर, 2011 को रूसी संघ के न्याय मंत्रालय द्वारा पंजीकृत एन ("रूस के बैंक का बुलेटिन" दिनांक 30 नवंबर, 2011 एन 66)।

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पंजीकरण एन 32404

नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया को संशोधित किया गया है। आइए मुख्य नवाचारों पर ध्यान दें।

नकद दस्तावेजों पर मुख्य लेखाकार या लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में - प्रमुख द्वारा), साथ ही साथ खजांची द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं।

जमा राशि का रजिस्टर रखने के प्रावधान को हटा दिया गया है।

नकद शेष सीमा की गणना समान रहती है।

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छोटे व्यवसाय और व्यक्तिगत उद्यमी नकद शेष राशि की सीमा निर्धारित नहीं कर सकते हैं। इसके अलावा, उद्यमियों को कैश बुक रखने के दायित्व से छूट दी गई है, साथ ही रसीदें और डेबिट ऑर्डर भी तैयार किए गए हैं।

निर्देश 1 जून 2014 को लागू होता है। इस तिथि से, पिछला प्रावधान अमान्य हो जाता है। 1 जनवरी 2015 से, निम्नलिखित आवश्यकता सॉफ्टवेयर और हार्डवेयर पर लागू होती है, जिसका डिजाइन बैंक ऑफ रूस के बैंक नोटों की स्वीकृति के लिए प्रदान करता है। उनके पास बैंकनोटों की कम से कम 4 मशीन-पठनीय सुरक्षा विशेषताओं को पहचानने का कार्य होना चाहिए।

11 मार्च 2014 को बैंक ऑफ रूस का निर्देश एन 3210-यू "कानूनी संस्थाओं द्वारा नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया पर और व्यक्तिगत उद्यमियों और छोटे व्यवसायों द्वारा नकद लेनदेन करने की सरल प्रक्रिया पर"

पंजीकरण एन 32404

यह निर्देश 1 जून, 2014 से लागू होगा, पैरा 4 के पैराग्राफ पांच के अपवाद के साथ, जो 1 जनवरी, 2015 से लागू होगा।

इस दस्तावेज़ को निम्नलिखित दस्तावेज़ों द्वारा संशोधित किया गया है:

बैंक ऑफ रूस के बुलेटिन में उनके आधिकारिक प्रकाशन के दिन के 10 दिन बाद परिवर्तन लागू होते हैं

कानूनी संस्थाओं द्वारा नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया और व्यक्तिगत उद्यमियों और छोटे व्यवसायों द्वारा नकद लेनदेन करने की सरल प्रक्रिया पर

23 मई, 2014 नंबर 32404 . पर रूस के न्याय मंत्रालय के साथ पंजीकृत

1. 10 जुलाई, 2002 के संघीय कानून संख्या 86-एफजेड के आधार पर यह निर्देश "रूसी संघ के केंद्रीय बैंक (रूस के बैंक) पर" (सोब्रानिये ज़कोनोडाटेल्स्टवा रॉसिस्कोय फेडेरात्सी, 2002, संख्या 28, कला। 2790) ; 2003, नंबर 2, कला 157; नंबर 52, आइटम 5032; 2004, नंबर 27, आइटम 2711; नंबर 31, आइटम 3233; 2005, नंबर 25, आइटम 2426; नंबर 30, आइटम 3101; 2006, नंबर 19, आइटम 2061; नंबर 25, आइटम 2648; 2007, नंबर 1, आइटम 9, आइटम 10; नंबर 10, आइटम 1151; नंबर 18, आइटम 2117; 2008, नंबर 42, आइटम 4696 , आइटम 4699; नंबर 44, 4982; नंबर 52, 6229, 6231; 2009, नंबर 1, 25; नंबर 29, 3629; नंबर 48, 5731; 2010, नंबर 45, 5756; 2011, नंबर। 7, अनुच्छेद 907; संख्या 27, अनुच्छेद 3873; संख्या 43, अनुच्छेद 5973; संख्या 48, अनुच्छेद 6728; 2012, संख्या 50, अनुच्छेद 6954; संख्या 53, अनुच्छेद 7591, अनुच्छेद 7607; 2013, संख्या 11 , आइटम 1076; नंबर 14, आइटम 1649; नंबर 19, आइटम 2329; नंबर 27, आइटम 3438, आइटम 3476, आइटम 3477; नंबर 30, आइटम 4084; नंबर 49, आइटम 6336; नंबर 52, लेख 6975) कानूनी संस्थाओं द्वारा रूसी संघ के क्षेत्र में बैंक ऑफ रूस (बाद में नकद के रूप में संदर्भित) के बैंकनोटों और सिक्कों के साथ नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया निर्धारित करता है (अपवाद के अपवाद के साथ) रूसी संघ के सेंट्रल बैंक, क्रेडिट संस्थान (बाद में बैंक के रूप में संदर्भित), साथ ही व्यक्तिगत उद्यमियों और छोटे व्यवसायों द्वारा नकद लेनदेन करने की एक सरल प्रक्रिया।

इस निर्देश के प्रयोजनों के लिए, छोटी व्यावसायिक संस्थाओं को 24 जुलाई, 2007 के संघीय कानून संख्या 209-FZ द्वारा स्थापित शर्तों के अनुसार वर्गीकृत कानूनी संस्थाओं के रूप में समझा जाता है "रूसी में छोटे और मध्यम आकार के व्यवसायों के विकास पर" फेडरेशन" (सोब्रानी ज़कोनोडाटेल्स्टवा रॉसीस्कॉय फेडरेट्सि, 2007, नंबर 31, आर्टिकल 4006; नंबर 43, आर्टिकल 5084; 2008, नंबर 30, आर्टिकल 3615, आर्टिकल 3616; 2009, नंबर 31, आर्टिकल 3923; नंबर 52, आर्टिकल) 6441; 2010, संख्या 28, अनुच्छेद 3553; 2011, संख्या 27, अनुच्छेद 3880; संख्या 50, अनुच्छेद 7343; 2013, संख्या 27, अनुच्छेद 3436, अनुच्छेद 3477; संख्या 30, अनुच्छेद 4071; संख्या 52, अनुच्छेद 6961), छोटे उद्यमों के लिए, जिसमें सूक्ष्म उद्यम भी शामिल हैं।

2. नकद स्वीकृति संचालन करने के लिए, उनके पुनर्गणना, नकद निकासी (बाद में नकद संचालन के रूप में संदर्भित) सहित, एक कानूनी इकाई एक प्रशासनिक दस्तावेज द्वारा स्थापित करती है कि नकद की अधिकतम स्वीकार्य राशि नकद ले जाने के लिए एक जगह पर संग्रहीत की जा सकती है। संचालन, कानूनी इकाई के प्रमुख (बाद में - कैश डेस्क) द्वारा निर्धारित किया जाता है, कैश बुक में कार्य दिवस के अंत में नकद शेष राशि की कटौती के बाद (इसके बाद नकद शेष सीमा के रूप में संदर्भित)।

भुगतान एजेंट संघीय कानून संख्या 103-FZ दिनांक 3 जून 2009 के अनुसार काम कर रहा है "भुगतान एजेंटों द्वारा किए गए व्यक्तियों से भुगतान स्वीकार करने की गतिविधियों पर" (सोब्रानिये ज़कोनोडाटेल्स्टवा रॉसिस्कोय फेडरेट्सि, 2009, नंबर 23, कला। 2758; नहीं 48, 5739; 2010, संख्या 19, अनुच्छेद 2291; 2011, संख्या 27, अनुच्छेद 3873) (बाद में भुगतान एजेंट के रूप में संदर्भित), बैंक भुगतान एजेंट (उप एजेंट) 27 जून के संघीय कानून संख्या 161 के अनुसार काम कर रहा है , 2011 -FZ "राष्ट्रीय भुगतान प्रणाली पर" (रूसी संघ का एकत्रित विधान, 2011, संख्या 27, कला। 3872; 2012, संख्या 53, कला। 7592; 2013, संख्या 27, कला। 3477; नहीं। . 30, कला। 4084) (इसके बाद - एक बैंक भुगतान एजेंट (उप एजेंट), नकद शेष राशि की सीमा का निर्धारण करते समय, वे भुगतान करने वाले एजेंट, बैंक भुगतान एजेंट की गतिविधियों के दौरान स्वीकार की गई नकदी को ध्यान में नहीं रखते हैं। (सबजेंट)।

नकद लेनदेन सिर द्वारा किया जा सकता है।

4.1. नकद लेनदेन नकद प्राप्तियों, व्यय नकद आदेशों (बाद में नकद दस्तावेजों के रूप में संदर्भित) द्वारा किए जाते हैं।

4.2. नकद दस्तावेज जारी किए जाते हैं:

मुख्य लेखाकार;
एक लेखाकार या अन्य अधिकारी (एक खजांची सहित) एक प्रशासनिक दस्तावेज में निर्दिष्ट, या एक कानूनी इकाई के एक अधिकारी, एक व्यक्ति जिसके साथ लेखा सेवाओं के प्रावधान के लिए अनुबंध समाप्त किया गया है (बाद में लेखाकार के रूप में संदर्भित);
प्रमुख (मुख्य लेखाकार और लेखाकार की अनुपस्थिति में)।

4.4. कैशियर को एक मुहर (स्टाम्प) प्रदान की जाती है जिसमें नकद लेनदेन की पुष्टि करने वाले विवरण होते हैं (बाद में मुहर (स्टाम्प के रूप में संदर्भित), साथ ही नकद दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने के लिए अधिकृत व्यक्तियों के नमूना हस्ताक्षर।

4.5. यदि कोई वरिष्ठ कैशियर है, तो कार्य दिवस के दौरान वरिष्ठ कैशियर और कैशियर के बीच नकदी के हस्तांतरण के लिए संचालन, कैशियर द्वारा प्राप्त और जारी किए गए धन के खाता बही में वरिष्ठ कैशियर द्वारा परिलक्षित होता है, जो हस्तांतरित नकदी की मात्रा को दर्शाता है। कैशियर द्वारा प्राप्त और जारी किए गए फंड की अकाउंटिंग बुक में एंट्री कैश ट्रांसफर के समय की जाती है और इसकी पुष्टि वरिष्ठ कैशियर, कैशियर के हस्ताक्षर से होती है।

4.6. कैश डेस्क पर आने वाली नकद, भुगतान करने वाले एजेंट, बैंक भुगतान एजेंट (सबजेंट) की गतिविधियों के दौरान स्वीकार किए गए नकद के अपवाद के साथ, और कैश डेस्क से जारी नकद, एक कानूनी इकाई कैश बुक में रिकॉर्ड करती है।

भुगतान एजेंट, बैंकिंग भुगतान एजेंट (उप एजेंट) भुगतान करने वाले एजेंट, बैंक भुगतान एजेंट (उप एजेंट) की गतिविधियों के दौरान स्वीकार किए गए नकद के लिए खाते में एक अलग कैश बुक रखता है।

कैश बुक में प्रविष्टियाँ प्रत्येक आने वाले कैश ऑर्डर के लिए कैशियर द्वारा की जाती हैं, आउटगोइंग कैश ऑर्डर, प्राप्त, जारी किए गए कैश (कैश डेस्क पर पूर्ण पोस्टिंग) के अनुसार जारी किया जाता है।

कार्य दिवस के अंत में, कैशियर कैश बुक में निहित डेटा को कैश दस्तावेज़ों के डेटा के साथ जांचता है, कैश बुक में कैश बैलेंस की राशि प्रदर्शित करता है और हस्ताक्षर करता है।

कैश बुक में प्रविष्टियों को मुख्य लेखाकार या लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में, प्रमुख द्वारा) द्वारा नकद दस्तावेजों के डेटा के साथ सत्यापित किया जाता है और उस व्यक्ति द्वारा हस्ताक्षरित किया जाता है जिसने निर्दिष्ट सुलह को अंजाम दिया था।

यदि कार्य दिवस के दौरान कोई नकद लेनदेन नहीं किया गया था, तो रोकड़ बही में प्रविष्टियां नहीं की जाती हैं।

कानूनी इकाई द्वारा लेखांकन (वित्तीय) विवरण तैयार करने की समय अवधि को ध्यान में रखते हुए, कानूनी इकाई द्वारा स्थापित तरीके से अलग-अलग उपखंड कानूनी इकाई को कैश बुक की शीट की एक प्रति हस्तांतरित करते हैं।

कैश बुक के रखरखाव पर नियंत्रण मुख्य लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में - प्रमुख) द्वारा किया जाता है।

यदि व्यक्तिगत उद्यमी, करों और शुल्क पर रूसी संघ के कानून के अनुसार, आय या आय और व्यय का रिकॉर्ड रखते हैं और (या) कराधान की अन्य वस्तुएं या भौतिक संकेतक एक निश्चित प्रकार की उद्यमशीलता गतिविधि की विशेषता रखते हैं, तो वे एक नहीं रख सकते हैं रोकड़ बही।

इलेक्ट्रॉनिक रूप में दस्तावेज़ तकनीकी साधनों का उपयोग करके तैयार किए जाते हैं, अनधिकृत पहुंच, विरूपण और सूचना के नुकसान से उनकी सुरक्षा को ध्यान में रखते हुए। इलेक्ट्रॉनिक रूप में निष्पादित दस्तावेजों को 6 अप्रैल, 2011 के संघीय कानून नंबर 63-एफजेड "ऑन इलेक्ट्रॉनिक सिग्नेचर" (सोब्रानिये ज़कोनोडाटेल्स्टवा रॉसिस्कोय फेडरेट्सि, 2011, नंबर 15, कला। 2036) की आवश्यकताओं के अनुसार इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षरित किया गया है; संख्या 27, कला 3880; 2012, संख्या 29, अनुच्छेद 3988; 2013, संख्या 14, अनुच्छेद 1668; संख्या 27, अनुच्छेद 3463, अनुच्छेद 3477)। उक्त दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने के बाद इलेक्ट्रॉनिक रूप में निष्पादित दस्तावेजों में सुधार करने की अनुमति नहीं है।

5. एक कानूनी इकाई द्वारा नकद की स्वीकृति, एक व्यक्तिगत उद्यमी, जिसमें उस व्यक्ति से भी शामिल है जिसके साथ रोजगार अनुबंध या नागरिक कानून अनुबंध समाप्त हो गया है (बाद में कर्मचारी के रूप में संदर्भित), नकद रसीद आदेशों के अनुसार किया जाता है।

5.1. नकद रसीद आदेश प्राप्त होने पर, कैशियर मुख्य लेखाकार या लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में, प्रमुख के हस्ताक्षर की उपस्थिति) के हस्ताक्षर की उपस्थिति और नमूने के अनुपालन के लिए प्रदान किए गए मामले को छोड़कर जांच करता है इस निर्देश के खंड 4 के उपखंड 4.4 के पैराग्राफ दो में, नकदी की राशि के अनुपालन की जाँच करता है, संख्याओं में चिपका हुआ है, शब्दों में लिखी गई नकदी की मात्रा, आने वाले नकद आदेश में सूचीबद्ध सहायक दस्तावेजों की उपलब्धता की जाँच करता है।

कैशियर शीट, पीस काउंटिंग द्वारा नकद स्वीकार करता है।

नकद स्वीकार करने के बाद, कैशियर आने वाले नकद आदेश में इंगित राशि को वास्तव में स्वीकृत नकदी की राशि के साथ जांचता है।

यदि नकद की जमा राशि नकद प्राप्ति आदेश में निर्दिष्ट राशि के अनुरूप नहीं है, तो कैशियर नकदी के जमाकर्ता को नकदी की लापता राशि जोड़ने या अत्यधिक जमा की गई राशि को वापस करने की पेशकश करता है। यदि नकद जमाकर्ता ने नकदी की लापता राशि को जोड़ने से इनकार कर दिया, तो कैशियर उसे जमा की गई नकद राशि वापस कर देता है। इनकमिंग कैश ऑर्डर कैशियर बाहर निकलता है और मुख्य एकाउंटेंट या एकाउंटेंट (उनकी अनुपस्थिति में - हेड को) को इनकमिंग कैश ऑर्डर को फिर से जारी करने के लिए स्थानांतरित करता है, जिसमें वास्तव में भुगतान की गई नकदी की राशि होती है।

5.2. कैश रजिस्टर, फॉर्म . से हटाए गए नियंत्रण टेप के आधार पर नकद लेनदेन के अंत में एक इनकमिंग कैश ऑर्डर जारी किया जा सकता है सख्त जवाबदेही, के बराबर नकदी रसीद, 22 मई, 2003 नंबर 54-एफजेड के संघीय कानून द्वारा प्रदान किए गए अन्य दस्तावेज "नकद बस्तियों में नकद रजिस्टरों के उपयोग पर और (या) भुगतान कार्ड का उपयोग करके निपटान" (रूसी संघ का एकत्रित विधान, 2003, संख्या। 21, कला। 1957; 2009, नंबर 23, आइटम 2776; नंबर 29, आइटम 3599; 2010, नंबर 31, आइटम 4161; 2011, नंबर 27, आइटम 3873; 2012, नंबर 26, आइटम 3447; 2013 नंबर 19, आइटम 2316, नंबर 27, आइटम 3477, नंबर 48, आइटम 6165), को कुल राशिभुगतान करने वाले एजेंट, बैंक भुगतान एजेंट (सबजेंट) की गतिविधियों को करने के दौरान स्वीकार की गई नकदी की मात्रा को छोड़कर, स्वीकृत नकद।

भुगतान करने वाले एजेंट, बैंकिंग भुगतान करने वाले एजेंट (उप एजेंट) को भुगतान करने वाले एजेंट, बैंकिंग भुगतान एजेंट (सबजेंट) की गतिविधियों को पूरा करने के दौरान स्वीकार की गई कुल राशि के लिए, इस उप-अनुच्छेद के पैराग्राफ एक में निर्धारित तरीके से तैयार किया जाता है। एक अलग इनकमिंग कैश ऑर्डर।

5.3. एक अलग उपखंड द्वारा जमा की गई नकदी की एक कानूनी इकाई के कैश डेस्क पर स्वीकृति एक नकद रसीद आदेश के अनुसार कानूनी इकाई द्वारा स्थापित तरीके से की जाती है।

6. नकद जारी करना खाता नकद वारंट पर किया जाता है।

कर्मचारियों को वेतन, छात्रवृत्ति और अन्य भुगतानों के भुगतान के लिए नकद जारी करना नकद आदेश, पेरोल, पेरोल के अनुसार किया जाता है।

6.1. खाता नकद वारंट (पेरोल, पेरोल) प्राप्त होने पर, कैशियर मुख्य लेखाकार या लेखाकार के हस्ताक्षर की उपस्थिति के लिए जांच करता है (उनकी अनुपस्थिति में, प्रमुख के हस्ताक्षर की उपस्थिति) और नमूने के साथ इसके अनुपालन को छोड़कर, इस निर्देश के पैराग्राफ 4 के उप-पैरा 4.4 के पैराग्राफ दो में दिए गए मामले के लिए, संख्याओं में लिखी गई नकदी की मात्रा का पत्राचार, शब्दों में लिखी गई राशि। आउटगोइंग कैश ऑर्डर पर कैश जारी करते समय, कैशियर आउटगोइंग कैश ऑर्डर में सूचीबद्ध सहायक दस्तावेजों की उपलब्धता की भी जांच करता है।

कैशियर नकद प्राप्तकर्ता की पहचान के बाद पासपोर्ट या उसके द्वारा प्रस्तुत किए गए अन्य पहचान दस्तावेज के अनुसार रूसी संघ के कानून (बाद में पहचान दस्तावेज के रूप में संदर्भित), या की शक्ति के अनुसार नकद जारी करता है नकद प्राप्तकर्ता द्वारा प्रस्तुत वकील और पहचान दस्तावेज। नकद जारी करना कैशियर द्वारा सीधे नकद प्राप्तकर्ता को व्यय नकद वारंट (निपटान और पेरोल, पेरोल) या पावर ऑफ अटॉर्नी में इंगित किया जाता है।

प्रॉक्सी द्वारा नकद जारी करते समय, कैशियर अंतिम नाम, प्रथम नाम, नकद प्राप्त करने वाले के संरक्षक (यदि कोई हो) के अनुपालन की जांच करता है, जो नकद आदेश में अंतिम नाम, प्रथम नाम, प्रिंसिपल के संरक्षक (यदि कोई हो) के साथ इंगित किया गया है। अटॉर्नी की शक्ति में संकेत दिया; अधिकृत व्यक्ति द्वारा प्रस्तुत पहचान दस्तावेज के डेटा के साथ, पावर ऑफ अटॉर्नी और अकाउंट कैश ऑर्डर में निर्दिष्ट अधिकृत व्यक्ति के उपनाम, नाम, संरक्षक (यदि कोई हो) का अनुपालन, पहचान दस्तावेज के डेटा के साथ। नकद प्राप्त करने वाले व्यक्ति के हस्ताक्षर से पहले पेरोल (पेरोल) में, कैशियर "प्रॉक्सी द्वारा" एक प्रविष्टि करता है। मुख्तारनामा व्यय नकद वारंट (निपटान और पेरोल, पेरोल) से जुड़ा हुआ है।

कई भुगतानों के लिए जारी किए गए प्रॉक्सी द्वारा नकद जारी करने या विभिन्न कानूनी संस्थाओं, व्यक्तिगत उद्यमियों से नकद प्राप्त करने के मामले में, इसकी प्रतियां बनाई जाती हैं, जो कानूनी इकाई, व्यक्तिगत उद्यमी द्वारा स्थापित तरीके से प्रमाणित होती हैं। मुख्तारनामा की एक प्रमाणित प्रति व्यय नकद वारंट (निपटान और पेरोल, पेरोल) से जुड़ी है। मुख्तारनामा (यदि कोई हो) का मूल खजांची द्वारा रखा जाता है और, अंतिम नकद निकासी पर, व्यय नकद आदेश (निपटान और पेरोल, पेरोल) से जुड़ा होता है।

6.2. आउटगोइंग कैश ऑर्डर पर कैश जारी करते समय, कैशियर दिए जाने वाले कैश की राशि तैयार करता है और हस्ताक्षर के लिए कैश प्राप्त करने वाले को आउटगोइंग कैश ऑर्डर सौंपता है।

कैशियर निकासी के लिए तैयार की गई नकदी की राशि को इस तरह से पुनर्गणना करता है कि नकद प्राप्त करने वाला अपने कार्यों का निरीक्षण कर सकता है, और प्राप्तकर्ता को नकद राशि, नकद आदेश में इंगित राशि में गिनती करके नकद देता है।

कैशियर नकद राशि पर नकद प्राप्त करने वाले के दावों को स्वीकार नहीं करेगा, यदि नकद प्राप्तकर्ता ने आउटगोइंग कैश ऑर्डर में चेक नहीं किया है, तो शब्दों में लिखी गई राशि के लिए अंकों में लिखी गई नकदी की मात्रा का पत्राचार, और नहीं किया है खजांची की देखरेख में उसके द्वारा प्राप्त नकदी को टुकड़े-टुकड़े करके गिना।

व्यय नकद आदेश पर नकद जारी करने के बाद, खजांची उस पर हस्ताक्षर करता है।

6.3. एक कानूनी इकाई, एक व्यक्तिगत उद्यमी की गतिविधियों से संबंधित खर्चों के लिए एक रिपोर्ट (बाद में एक जवाबदेह व्यक्ति के रूप में संदर्भित) के खिलाफ एक कर्मचारी को नकद जारी करने के लिए, एक व्यय नकद आदेश जवाबदेह व्यक्ति के लिखित आवेदन के अनुसार जारी किया जाता है। किसी भी रूप में और नकदी की राशि और जिस अवधि के लिए नकद जारी किया गया है, सिर के हस्ताक्षर और तारीख पर एक प्रविष्टि शामिल है।

रिपोर्ट के तहत नकद जारी करना रिपोर्ट के तहत पहले प्राप्त नकदी की राशि के लिए ऋण के जवाबदेह व्यक्ति द्वारा पूर्ण चुकौती के अधीन किया जाता है।

6.4. नकद लेनदेन करने के लिए आवश्यक नकदी के एक अलग उपखंड के लिए एक कानूनी इकाई के कैश डेस्क से नकद जारी करना कानूनी इकाई द्वारा स्थापित तरीके से एक खाता नकद वारंट के अनुसार किया जाता है।

6.5. वेतन, छात्रवृत्ति और अन्य भुगतानों के भुगतान के लिए इच्छित नकदी की राशि पेरोल (पेरोल) के अनुसार स्थापित की जाती है। इन भुगतानों के लिए नकद जारी करने की अवधि सिर द्वारा निर्धारित की जाती है और पेरोल (पेरोल) में इंगित की जाती है। मजदूरी, छात्रवृत्ति और अन्य भुगतानों के लिए नकद निकासी की अवधि पांच कार्य दिवसों (इन भुगतानों के लिए बैंक खाते से नकद प्राप्त होने के दिन सहित) से अधिक नहीं हो सकती है।

एक कर्मचारी को नकद जारी करना इस पैराग्राफ के उप-अनुच्छेद 6.2 के पैराग्राफ एक - तीन में निर्धारित तरीके से किया जाता है, जिसमें पेरोल (पेरोल) में कर्मचारी के हस्ताक्षर होते हैं।

वेतन, छात्रवृत्ति और अन्य भुगतानों के भुगतान के लिए नकद जारी करने के अंतिम दिन, पेरोल (पेरोल) में कैशियर एक मुहर (स्टाम्प) लगाता है या उन कर्मचारियों के नाम और आद्याक्षर के सामने एक प्रविष्टि "जमा" करता है जिन्होंने नहीं किया है नकद जारी किया गया है, अंतिम पंक्ति में गणना और रिकॉर्ड करता है कि वास्तव में जारी की गई नकदी की राशि और जमा की जाने वाली राशि, पेरोल स्टेटमेंट (पेरोल) में कुल राशि के साथ संकेतित राशियों की तुलना करती है, पेरोल स्टेटमेंट (पेरोल) पर अपना हस्ताक्षर करती है। और इसे मुख्य लेखाकार या लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में - प्रमुख को) पर हस्ताक्षर करने के लिए स्थानांतरित करता है।

पेरोल (पेरोल) के अनुसार वास्तव में जारी नकद राशि के लिए, एक व्यय नकद वारंट जारी किया जाता है।

8.2. इस निर्देश के लागू होने की तारीख से, अमान्य बैंक ऑफ रूस रेगुलेशन नंबर 373-पी दिनांक 12 अक्टूबर, 2011 "के क्षेत्र में बैंक ऑफ रूस के बैंक नोटों और सिक्कों के साथ नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया पर। रूसी संघ", 24 नवंबर, 2011 को रूसी संघ के न्याय मंत्रालय द्वारा पंजीकृत संख्या ("रूस के बैंक का बुलेटिन" दिनांक 30 नवंबर, 2011 नंबर 66)।

रूस के बैंक के निर्देश के लिए

दिनांक 11.03.2014 संख्या 3210-यू

"नकदी बनाए रखने की प्रक्रिया पर

कानूनी संस्थाओं द्वारा संचालन

और सरलीकृत प्रक्रियाएं

व्यक्ति द्वारा नकद लेनदेन

उद्यमी और विषय

नकदी के अवशेषों की सीमा का निर्धारण

एन सी - कार्य दिवसों में बेची गई वस्तुओं, प्रदर्शन किए गए कार्यों, प्रदान की गई सेवाओं के लिए प्राप्त नकद की कानूनी इकाई द्वारा बैंक को डिलीवरी के दिनों के बीच की अवधि। समय की निर्दिष्ट अवधि सात कार्य दिवसों से अधिक नहीं होनी चाहिए, और यदि कानूनी इकाई एक ऐसे निपटान में स्थित है जहां कोई बैंक नहीं है, - चौदह कार्य दिवस। बल की घटना के मामले में, एन सी को बल की घटना की समाप्ति के बाद निर्धारित किया जाता है।

उदाहरण के लिए, प्रत्येक तीन दिनों में एक बार बैंक में नकद जमा करते समय, एन सी तीन कार्य दिवसों के बराबर होता है। एन सी का निर्धारण करते समय, स्थान, संगठनात्मक संरचना, एक कानूनी इकाई की विशिष्ट गतिविधियों (उदाहरण के लिए, काम की मौसमी, काम के घंटे) को ध्यान में रखा जा सकता है।

नकद शेष सीमा की गणना सूत्र द्वारा की जाती है:

एल - रूबल में नकद शेष राशि;

रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के अध्यक्ष ई.एस. नबीउलीना

नकद लेनदेन करने की नई प्रक्रिया

नए के साथ नकद आदेशएक दिलचस्प कहानी हुई। सबसे पहले, बैंक ऑफ रूस ने इसे पिछले साल के अंत में सार्वजनिक चर्चा के लिए अपनी वेबसाइट पर पोस्ट किया। सभी ने पहले से ही सोचा था कि इसके ठीक बाद नए साल की छुट्टियांनया नकद आदेश प्रभावी होगा। लेकिन वहाँ नहीं था! समय बीतता गया, लेकिन कैश ऑर्डर को अपनाने पर कोई हलचल नहीं हुई। और फिर अप्रैल में सूचना मिली कि निर्देश संख्या 3210-यू न्याय मंत्रालय में है।

डिक्री 3210 y दिनांक 11.03. नकद लेनदेन

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