Миналата година законът 54-FZ за онлайн касовите апарати се промени драстично. Но през 2019 г. има достатъчно изменения. Прочетете в статията как ще се промени работата с CCP, като се вземат предвид последните промени.
- ККТ получаване при доставка с куриер
- Кой може да работи без CCP
От миналата 2018г повече организациии предприемачите смениха онлайн касовите апарати. Мнозина наричат промените, направени в закона 54-FZ, революционни, толкова сериозно промениха процедурата за работа с касови апарати.
През 2019 г. бяха добавени ограничения за онлайн касовите апарати. Сега не можете да използвате CCP със стария формат на паметта 1.0. Касите трябва да предават информация във формат 1.05 или 1.1. За нарушение на компанията е изправена пред глоба - най-малко 30 хиляди рубли. Има и други промени, ще говорим за тях по-долу.
внимание!
Данъчните активно санкционират дори тези, които имат онлайн каса за неизползване на касови апарати. Един счетоводител беше глобен с 1,2 милиона рубли. Проучете внимателно всичко нови правила за работа с онлайн касови апарати.
Онлайн каса за безкасови плащания
Много въпроси възникват при получаване на плащане безкасова форма. Новият закон премахна повечето от тях.
Разплащания между фирми и предприемачи
Ако юридически лицаи предприемачите се разплащат помежду си, като прехвърлят пари от сетълмент сметката на една компания в сетълмент сметката на друга, тогава няма нужда да перфорирате касиерски чек. Включването на проверка не се изисква, ако платежно нарежданесчетоводителят формира и изпраща през клиентската банка.
Друго нещо е, ако стоките, работите и услугите за организацията са придобити и платени от отговорно лице. Ако счетоводителят плаща в брой, със собствена банкова или корпоративна карта, тогава продавачът е длъжен да издаде чек KKM. С тези проверки счетоводителят ще докладва на своя счетоводен отдел.
Безкасово плащане от физически лица
Не само организации и предприемачи могат да плащат по банков път. Физическите лица също могат да превеждат плащане по банковата сметка на продавача. Например:
- Покажете кредитната си карта в магазина за плащане.
- Прехвърля средства чрез програмата за онлайн банкиране, в която се обслужва неговата карта,
- Елате в банката и прехвърлете плащането през касата,
- Извършете плащане през сайта на продавача, ако има такава възможност.
Последната опция (плащане през сайта) включва няколко различни начини, например плащане от електронен портфейл, чрез платежна система, от банкова карта, чрез онлайн банка и др.
След измененията в текста на закона 54-FZ за онлайн касовите апарати, продавачът може да не издаде чек на купувача-физик в един случай - при приемане на плащане за безналични плащания без електронно средство за плащане.
В съответствие с параграф 19 от член 3 от Закон 161-FZ от 27.06.2011 г. електронно платежно средство е средство, което позволява на клиента да създаде, удостовери и прехвърли плащане чрез Интернет, електронни медии, включително платежни карти и други технически устройства.
Например, ако купувачът представи на продавача банкова карта, тоест електронно средство за плащане, тогава продавачът е длъжен да разбие чека. Друг вариант: купувачът-физик поръчва фактура за плащане, идва в банката и превежда парите чрез касиера. В този случай не е използвано електронното платежно средство на купувача, което означава, че не е необходимо чекът да бъде пробиван.
Проблемът е, че когато парите се кредитират по разплащателната сметка, счетоводителят не вижда как са пристигнали:
- Ако в извлечението кореспондентската сметка на платеца започва с 40817, тогава лицето е прехвърлило пари чрез своята онлайн банка, е необходимо да пробиете чека,
- Ако кореспондентската сметка на платеца започва с 30233, това може да бъде плащане с банкова карта или чрез оператор. В този случай е невъзможно да се определи дали да се провери.
Кога се използват чекове за разходи?
Законодателството за онлайн касите задължава да издава касови бележки не само при получаване Пари, но и в някои случаи, когато се издават. Чекове със знак „разход“ трябва да се издават при изплащане на печалби, ако компанията организира хазарт.
При изчисленията за заеми на физически лица също е необходимо да се прилага CCP (клауза 4, член 4 от закона от 3 юли 2018 г. № 192-FZ):
- При издаване на заеми е необходимо да се прилага KKM от 1 юли 2019 г.
- При приемане на изплащане на кредит от физическо лице, CCP трябва да се прилага от 1 юни 2018 г.
Изчисленията за издаване и връщане на отчетни средства не е необходимо да се извършват през касата. Ами ако организацията плаща на физическо лице, например, по договор за наем или работа, трябва да пробиете чек със знака „разход“. В крайна сметка самият физик не може да издаде чек за получаване на плащане и организациите имат такова задължение след изясняване на концепцията за изчисления в клауза 1.1 от Закон 54-FZ.
От 1 юли 2019 г. организациите ще бъдат задължени да издават чекове за бартерни сделки. Тоест, ако организациите плащат за закупени стоки не с пари, а с други стоки и взаимният дълг се погасява (клауза 4, член 4 от закона от 03.07.2018 г. № 192-FZ).
ККТ получаване при доставка с куриер
Съвсем наскоро инспекторите забраниха пробиването на чекове предварително, а куриерите на онлайн магазините бяха посъветвани да носят преносими касови апарати със себе си. Куриерската услуга може да работи с няколко онлайн магазина. Тогава е невъзможно да пробиете чекове на различни продавачи на една каса и да носите няколко касови апаратинеудобно.
Към 1 юли 2018 г. проблемът е решен. Чекът може да бъде перфориран и предаден на куриера за предаване на купувача заедно със стоката. Но само ако доставката се извърши не по-късно от следващия ден след получаване на плащането от купувача. Ако доставката се извърши по-късно, тогава чекът може да бъде изпратен на имейла или телефона на купувача.
Ако купувачът плаща в брой с куриера, тогава има две възможности за издаване на чек:
- Куриерът все още може да носи преносим касов апарат със себе си, за да издава чекове на купувача,
- Куриерът може да съобщи приетото плащане на онлайн магазина и магазинът ще изпрати електронен чек на пощата или телефона на купувача.
Кой може да работи без CCP
До средата на 2019 г. касовият апарат не може да се използва от организации, които приемат комунални плащанияот населението. Тези, които предоставят услуги на населението, като изработка на ключове, гледане на деца, ремонт на обувки, и след 1 юли 2019 г. ще могат да издават формуляри строга отчетноствместо касова бележка.
С измененията се пояснява, че при продажба на бутилиране не се изисква използването на онлайн каса пия водаи мляко. Закон 54-FZ досега не е изисквал използването на касови апарати при продажба на безалкохолни напитки. Но според GOST 31985-2013 нито водата, нито млякото се класифицират като безалкохолни напитки. Така преди въвеждането на промените търговците на вода и мляко бяха задължени да прилагат ККП.
Продавачите на книги и списания са освободени от задължението да прилагат ГПК, независимо от мястото на продажбата им:
- специализиран търговски обект,
- Павилион за вестници,
- Други точки на продажба.
Собствениците на механични устройства за продажба на стоки не са длъжни да използват онлайн каси. За да не се използва касов апарат, устройството трябва да отговаря на следните изисквания:
- Не е свързан към електрическата мрежа
- Не работете с батерии или акумулатори,
- Приемайте плащания изключително в монети, например 5 или 10 рубли всяка.
Пример за механична вендинг машина е автомат за бонбони или играчки.
Градинарските кооперации и дружества не са длъжни да прилагат CCP, когато приемат членски внос, тъй като таксите не са плащания за стоки, работи или услуги. Но когато се приема плащане за поддръжка на инфраструктура, например охрана, трябва да се издават чекове. CRE не могат да се прилагат до 1 юли 2019 г., но е задължително да се издават BSO.
Преходът към електронни BSO също беше забавен. До 1 юли 2019 г. те могат да се издават по старите правила на хартиен носител. Изключение прави приемането на плащане с електронни платежни средства, тук е невъзможно да се издаде хартиен BSO.
Други промени в 54-FZ за онлайн касови апарати
В закон 54-FZ за онлайн касовите апарати редица други изменения влязоха в сила на 1 юли 2018 г. Нека поговорим за някои от тях.
Сега в касовата бележка се изисква QR код. Преди не беше задължително да го отпечатате върху чека. Предпоставка за разрешаване на използването на касови апарати обаче беше техническата възможност за отпечатване на QR кодове. След измененията от 3 юли 2018 г. те трябва да бъдат отпечатани (клауза 1, член 4 от Закон 54-FZ).
Изяснен е редът за действия, ако организацията не е приложила КПК или го е приложила в нарушение. В съответствие с клауза 4, член 4.3 от Закон 54-FZ, в тези случаи продавачът генерира проверка за корекция.
Ако фирмата е ликвидирана, не е необходимо да се подава молба за дерегистрация на касовия апарат. Самите инспектори ще го премахнат от регистъра след вписване в Единния държавен регистър на юридическите лица за ликвидацията на предприятието (клауза 18, член 4.2 от Закон 54-FZ).
Купувачът направи поръчка с доставка с куриер до дома и веднага плати с карта на сайта. Трябва ли да му донесем хартиен чек? Ако трябва, кога трябва да бъде нокаутиран?
В съответствие с параграф 5 от член 1.2 от Федералния закон от 22 май 2003 г
N 54-FZ „За използването на касови апарати при извършване на парични сетълменти и (или) сетълменти с електронни средства за плащане“ (наричан по-долу „Федерален закон № 54-FZ“) потребителите при извършване на сетълменти с електронни средства на плащане, които изключват възможността за директно взаимодействие на купувача (клиента) с потребителя или упълномощено от него лице, както и използването на устройства, свързани с интернет и предоставящи възможност за дистанционно взаимодействие на купувача (клиента) с потребителя. или упълномощено от него лице при извършване на тези изчисления (наричани по-долу - сетълменти с помощта на електронни средства за плащане в Интернет) са длъжни да осигурят прехвърлянето на купувача (клиента) на касова бележка или формуляр за строг отчет в електронна форма на абонат номер или адрес електронна пощапосочен от купувача (клиента) преди сетълмента.
В същото време потребителят не отпечатва касова бележка или формуляр за строг отчет на хартиен носител.
По този начин, когато плащате за стоки банкова картана сайта е необходимо да се предостави на купувача касова бележка или формуляр за стриктна отчетност в електронен вид (без алтернатива, независимо от искането / изискването на купувача относно вида на касовия документ).
Важно:сайтът трябва да е технически способен да предостави на купувача абонатен номер или имейл адрес, на който касов документпреди да направите изчисления.
Моментът на предоставяне на купувача на чек или формуляр за строг отчет:
Член 5 от Федералния закон № 54-FZ установява, че потребителите са длъжни да издават (изпращат) на купувачите (клиентите) при извършване на плащания в момента на плащането на стоки (работи, услуги) касови бележки или форми на строга отчетност в случаите предвидени в този федерален закон. Тоест, фискалният документ трябва да бъде изпратен на купувача в в електронен форматв момента на плащането на съответната стока. Както вече беше споменато по-горе, при извършване на плащания чрез интернет чек се предоставя само в електронен (а не в "хартиен") вид. Предоставянето на "хартиен" чек за този вид плащане не отговаря на изискванията на действащото законодателство.
Какво се счита за „момент на плащане” е обяснено в писмото на Министерството на финансите Руска федерацияот 1 март 2017 г. N 03-01-15 / 11618: „Съгласно параграф 3 от член 16.1 от Федералния закон от 7 февруари 1992 г. N 2300-1 „За защита на правата на потребителите“ при плащане на стоки (работи, услуги) ) чрез прехвърляне на средства в рамките на приложимите форми на безналични плащания, задълженията на потребителя към продавача (изпълнителя) за плащане на стоки (работи, услуги) се считат за изпълнени в размера, посочен в поръчката за прехвърляне на средства, от момента на потвърждаване на изпълнението му от кредитната институция, обслужваща потребителя. Като се има предвид горното, при извършване на сетълменти в Интернет чрез електронни средства за плащане, организацията е длъжна да прилага CCP от момента на потвърждаване на изпълнението на поръчката за прехвърляне на електронни средства за плащане от кредитната институция.
По отношение на „предварително пробитите чекове“ (както правят много онлайн магазини), Федералната данъчна служба многократно се е изказвала, а през 2015 г. Върховният съд на Руската федерация признава несъответствието между момента на покупката и реалното време на издадения чек като основание за привличане на организацията към административна отговорност по част 2 чл. 14.5 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация (виж резолюция върховен съдРуска федерация 24.11.2015 г. N 308-AD15-10504).
Като се има предвид определението за касова бележка, съдържащо се в клауза 1.1 от Федералния закон № 54-FZ („касовата бележка е първичен счетоводен документ, генериран в електронна форма и (или) отпечатан с помощта на касови апарати по време на сетълмент между потребител и купувач (клиент), съдържащ информация за сетълмента, потвърждаваща факта на неговото изпълнение и спазване на изискванията на законодателството на Руската федерация относно използването на касови апарати"), привличане към административна отговорност за предварително пробити чекове е не е неразумно.
Трябва също да се отбележи, че в съответствие с параграф 4 от клауза 1 на член 4 от Федерален закон № 54-FZ, за сетълменти, използващи електронни средства за плащане в Интернет, касовият апарат може да няма функцията за отпечатване на фискални документи на всички („В касовите апарати, използвани в състава автоматично устройствоза сетълменти устройство за отпечатване на фискални документи може да бъде разположено извън корпуса на касовите апарати в рамките на автомата за сетълменти, а при извършване на плащания с електронни средства за плащане в Интернет може да липсва устройство за отпечатване на фискални документи или разположен извън корпуса на контролните касови апарати в корпуса на автоматично устройство за сетълмент”).
Купувачът е направил поръчка с доставка и плаща в брой на куриера. Трябва ли куриерът да има онлайн плащане със себе си или все пак може да носи със себе си хартиена разписка? Достатъчен е електронен чек, купувачът има право да иска хартиен?
Относно "предварително перфорирания" чек вижте отговора на въпрос 1.1.
В съответствие с параграф 2 от член 1.2 от Федералния закон № 54-FZ, когато извършва сетълмент, потребителят е длъжен да издаде касова бележка или формуляр за строг отчет на хартиен носител и (или) ако купувачът (клиентът) предостави потребителят, преди изчисляването на абонатния номер или имейл адреса, изпраща касова бележка или формуляр за стриктна отчетност в електронен вид на купувача (клиента) на предоставения абонатен номер или имейл адрес (ако има техническа възможност за прехвърляне на информация на купувача (клиента) в електронен вид на адреса на електронната поща).
Тоест, куриерът трябва да има онлайн плащане при себе си (ако куриерът е служител на вашата организация, той трябва да има онлайн плащане, ако куриерът е служител на куриерската компания, отговорността за изчислението и, като в резултат отговорността за неспазване на съответното законодателство се носи от такава куриерска компания).
По отношение на вида чек (хартиен или електронен), който трябва да бъде предоставен на купувача, следва да се отбележи следното.
Трудността при тълкуването на тази статия се състои в алтернативността на съюзите "и" / "или" и неяснотата на отговора на въпроса кой стои зад избора на такъв съюз: купувачът или продавачът. По-специално, на този моментне е ясно дали купувачът има право да изисква чек на "хартиен носител", ако предварително му е бил предоставен абонатен номер или имейл адрес и продавачът е изпратил чек в електронен вид на такъв номер или имейл адрес. Въпреки това, като се има предвид, че в съответствие с параграф 1 на член 4 от Федералния закон № 54-FZ, онлайн касата на куриера трябва във всеки случай да бъде оборудвана с устройство за отпечатване на фискални документи, тази неяснота не би трябвало да създава особени проблеми в практика (освен ако, ако продавачът не иска да спести на хартия). Вярвам, че в близко бъдеще правоприлагащите органи ще публикуват съответните разяснения (можете да работите напред и да изпратите искане за разяснение до данъчната служба).
Неофициално данъчен органдекларира, че ако на купувача бъде изпратен чек в електронна форма, продавачът не е длъжен да предоставя чек на "хартиен носител". По-специално вижте https://www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/docs/kontrol/newsletter1.pdf.
Купувачът прави поръчка с доставка и плаща на куриера с кредитна карта. Купувачът има право да иска хартиена касова бележка или е достатъчна електронна?
Както бе споменато по-горе (параграф 2 от член 1.2 от Федералния закон № 54-FZ), потребителят е длъжен да издаде касова бележка или формуляр за строг отчет на хартиен носител и (или) в електронна форма, когато извършва сетълмент.
В този случай сетълментът се разбира като приемане или плащане на средства с помощта на пари и (или) електронни средства за плащане за продадени стоки, извършена работа, предоставени услуги.
В съответствие с член 3 от Федералния закон от 27 юни 2011 г. N 161-FZ „За националния платежна система» електронно средство за плащане - средство и (или) метод, който позволява на клиента на оператора за парични преводи да съставя, удостоверява и предава нареждания за прехвърляне на средства в рамките на приложимите форми на безналични плащания с помощта на информационни и комуникационни технологии , електронни носители, включително брой разплащателни карти, както и други технически средства.
Така задължението за издаване на фискален документ не зависи от това дали купувачът плаща в брой или с банкова карта. Относно достатъчността на електронен чек вижте отговора на въпрос 1.2. Отново подчертавам, съдейки по информацията на официалния сайт, данъчните смятат, че електронна проверка ще бъде достатъчна.
Купувачът направи поръчка с плащане на мястото на получаване (например в нашия склад). Какво трябва да предоставим на купувача освен електронния чек?
Отговорът на този въпрос ще бъде подобен на отговора на въпроса за доставката на стоки с куриер. Мястото и формата на селището няма значение. На мястото на получаване трябва да се инсталира онлайн каса. След приключване на сетълмента на купувача трябва да бъде изпратен чек в електронен вид (ако му е предоставен електронен пощенска кутияили абонатен номер). Необходимостта от предоставяне и на хартиен чек е посочена по-горе.
Купувачът прави поръчка с доставка с руска поща и плащане при получаване в пощенската служба (наложен платеж). Кой и в кой момент трябва да разбие чека?
Както бе споменато по-горе, касовото оборудване се използва на територията на Руската федерация в без провалот всички организации и индивидуални предприемачи, когато извършват сетълменти, с изключение на случаите, установени от този федерален закон (клауза 1 на член 1.2 от Федералния закон № 54-FZ). При приемане на пари в брой или плащане платежна карта, Russian Post действа като лице, което прави разплащания с купувачи. Няма правни изключения за руските пощи или други куриерски услуги. Съответно, в случай на доставка на стоки с наложен платеж, продавачът не пробива чека на купувача (това се прави от руската поща). Освен това, като се има предвид фактът, че чекът трябва да бъде перфориран директно в момента на сетълмент (вижте обосновката по-горе), а моментът, в който купувачът ще плати по пощата, технически не може да бъде известен на продавача, продавачът не може да избие такъв проверка за спазване на законодателството на Руската федерация.
Има само един касов апарат и той е монтиран в пункта за издаване. Въпросът е възможно ли е в това устройство да се комбинират "онлайн" плащания с електронни платежни средства ("през уебсайта") и "офлайн" плащания в брой/с банкова карта при вземане на поръчка от мястото на издаване?
Решението за комбиниране на „онлайн“ и „офлайн“ в един касов апарат не само не противоречи на горната разпоредба на Федералния закон
№ 54-FZ, но и пряко следва от него. Струва си да се обърне внимание на формулировката, използвана в текста на този закон „касово оборудване, предназначено за използване само при извършване на плащания чрез електронни средства за плащане в Интернет“. Използването на частицата „само“ ни позволява да заключим, че има както касово оборудване, използвано за „онлайн“ и „офлайн“ плащания, така и касово оборудване, използвано изключително („само“) за „онлайн“ плащания.
Правилно ли разбирам, че има официално утвърден регистър на касовите апарати, които са предназначени изключително за плащане с електронни средства за плащане в Интернет, както и регистър на устройствата, които са предназначени изключително за офлайн плащане (не през Интернет)?
Не наистина. В съответствие с член 3, параграф 1 от разглеждания закон, упълномощеният орган поддържа регистър (в единствено число) касово оборудване. Законът не предвижда воденето на два отделни регистъра. Въпреки това информацията, че този или онзи модел е предназначен само за "онлайн" или само за "офлайн" плащания, обаче, се отразява в регистъра. Актуалното издание на регистъра може да бъде намерено на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба
Федерален закон № 54 FZ от 22 май 2003 г. „За използването на касови апарати при парични сетълменти и (или) плащания с платежни карти“ са правилата, които регулират правилата за използване на касови апарати. В края на краищата 54 fz, онлайн касов апарат, OFD, FN и куп други термини извадиха от равновесие много предприемачи през последната година.
Съгласно 54-FZ, онлайн касови апарати или касови апарати (наричани по-нататък касови апарати) са машини, които имат фискална памет, която записва ежедневна (всяка смяна) информация за отчитане на парични плащания в брой или плащания с помощта на така наречените платежни карти .
Касовите апарати са не само касови апарати, но и банкомати и платежни терминали. Приложените устройства трябва да бъдат включени в единния държавен регистър на Руската федерация.
Чекове, платежни документи, формуляри за строга отчетност (наричани по-долу BSO) трябва да се издават не само при закупуване на стоки, но и при предоставяне на услуги или извършване на работа.
ГОЛ 54-ФЗ
Прозрачност на данъчното облагане на търговска организация, изчисление данъчна основаи контрол на обема на продажбите и приходите.
Използването на касови апарати онлайн не зависи от:
- формата на данъчно облагане, която използвате;
- лицата, които обслужвате (юридическо или физическо лице);
- форми на плащане (авансово или основно плащане);
- вие сте бенефициентът или посредникът.
От 2003 г. до 2016 г. в закона са направени повече от 10 изменения. Сред тях имаше и такива, които улесниха живота на предприемачите. Например, федералният закон 51-FZ от 8 март 2015 г., който незабавно влезе в сила. Промените засягат чл. 3, 54-FZ и установи, че с изключване на всеки модел касово оборудване от Държавния регистър на касовите апарати, то може да се експлоатира до края на срока на експлоатация, установен от производителя (но не повече от десет години). Това намали разходите за закупуване нова технология, защото цената дори на най-бюджетните надвишава 4-5 хиляди рубли.
Наказания за нарушения и неспазване на закона
Функциите за наблюдение на прилагането на федералния закон 54-FZ се изпълняват от данъчните власти.
Отговорността за нарушения на правилата за използване на CCP е установена от член 14.5, част 2 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация за:
- неизползване на касов апарат, ако трябва да се използва (т.е. дейността на предприемач не се прилага към изключенията, предвидени в член 2, 54-FZ);
- използването на онлайн каси, които не са регистрирани във Федералната данъчна служба;
- несъответствие между сумата в чека на покупната цена;
- неиздаване на формуляр БСО, ако такъв трябва да бъде издаден.
Ако нарушите някое от тези условия, имате право да наложите две глоби наведнъж:
- за организация в размер от 30 000 до 40 000 рубли;
- за главата - от 3000 до 4000 рубли.
ВАЖНО!При проверка на факта на неиздаване на чек (и данъчните власти обичат да прибягват до проверки, за да идентифицират такъв факт), докладът за неизправност на машината или друга причина за неиздаване на чек не се счита за валиден.
Какво се промени с приемането на федерален закон № 290-FZ от 03.07.2016 г.
Федерален закон № 290-FZ от 03.07.2016 г. изменя 54-FZ и задължава руските търговци на дребно да работят с касови апарати от нов стил.
Стъпка 4 - регистрация на нов / модернизиран касов апарат във Федералната данъчна служба.Регистрацията се извършва онлайн в личния акаунт на уебсайта на Федералната данъчна служба. За да се регистрирате, имате нужда от CEP (квалифициран електронен подпис). Подписът може да бъде получен в сертификационните центрове на Министерството на съобщенията.
ВАЖНО!Бъдете много внимателни при регистрацията и фискализацията на касовия апарат. Ако при запис, получен във Федералната данъчна служба регистрационен номерще бъде допусната грешка във фискалното устройство, тя не може да бъде коригирана. Повреденият FN ще трябва да смените за ваша сметка.
Стъпка 5 - свързване на касата към интернет. Единствената стъпка, която не е регламентирана на държавно ниво.
„Списъците на труднодостъпните места се определят от регионалните власти и се публикуват на техните уебсайтове. Компаниите, които работят на такива територии, имат право да издават платежен документ вместо чек. Не бъркайте труднодостъпните места с територии, отдалечени от мрежата. Министерството на далекосъобщенията и масовите комуникации е разработило критерии за такива територии, които също така определят регионите. В такива територии трябва да пробивате чекове, но не можете да сключите споразумение с оператора на фискални данни и не можете да прехвърляте информация за перфорираните суми на данъчните власти онлайн.
Стъпка 6 - обучение на персонала и стартиране.Редица нови изисквания ще бъдат добавени към обичайната процедура за работа с CCP. Касиерът ще трябва да бъде задължен да попита купувача преди да пробие чека дали желае да получи електронен чек. А при такова желание – посочете в програмата имейл адресили телефонен номер. Ще бъде необходимо да се контролира наличието на неизпратени чекове във FN. Ако има неизпратени чекове, ще трябва да се установи причината. Най-често има две от тях: липсата на интернет или липсата на OFD. Никой няма да бъде глобен в първия ден. Имате 30 дни, за да изпратите електронни чекове до Федералната данъчна служба.
АНДРЕЙ БУДАРИН – началник отдел оперативен контрол FTS
„Офлайн касовият апарат ще запазва информация за перфорирани чекове. И когато се появи интернет, той ще го изпрати на оператора на фискалните данни. Необходимо е да възстановите интернет в рамките на 30 календарни дни. В противен случай фискалното устройство ще бъде блокирано и касовият апарат ще спре да работи.”
Всеки ли има нужда от онлайн касов апарат или кой може да работи без нов касов апарат до 01.07.2018 г.?
Актуализиран член 2 от 54 Федерален закон или кой може да работи без касов апарат
Съгласно член 2, 54-FZ, списъкът на тези, които все още може да не мислят за нов касов апарат, изглежда така:
- вестници и списания (оборот най-малко 50%);
- продажба на ценни книжа;
- студентско хранене;
- пазари без помещения, панаири;
- търговия на дребно;
- сладолед и безалкохолни напиткив бутилиране;
- документи за пътуване в градския обществен транспорт;
- търговия с мляко, масло и квас от цистерни;
- зеленчуци или дини в колапса;
- приемане на стъклени съдове;
- продажба на предмети за религиозно поклонение (църкви);
- пощенски марки;
- отдалечени и труднодостъпни райони;
- аптека и фелдшерски пунктове (не аптеки);
- чай във влаковете
Занимава се с продажби чрез вендинг машини;
Обслужва населението и издава БСО;
Прилага UTII, PSO и издава подкрепящ документ.
„Ако предприемач предоставя услуги на обществеността, като е в системата за данъчно облагане UTII, тогава той е длъжен да използва касови апарати, но трябва да го надстрои преди 01.07.2018 г.“
Нова онлайн каса 2017
Към 14 юли 2017 г. в държавния регистър са вписани 84 модела онлайн касови апарати от 25 производителя.
Също така в регистъра са включени 4 фискални акумулатора:
| Име на модела на фискалното устройство | Срок на валидност, месеци | производител | Заповед за вписване в регистъра |
| "FN-1" | 13 | РИК ЕООД | Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 12.08.16 г. № ED-7-20/434 |
| "FN-1" версия 3 версия 1 | 13 | ООО НТЦ Измерител | Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 30 март 2017 г. № ED-7-20/268 |
| "FN-1" версия 3 версия 2 | 13 | Прагматик ООД | Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 30 март 2017 г. № ED-7-20/267 |
| "FN-1" версия 2 | 36 | РИК ЕООД | Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 3 май 2017 г. № SA-7-20/339 |
Собственикът на касата има право самостоятелно да смени фискалния акумулатор след изтичане на срока на ползване. Но е много вероятно продавачите на касови апарати да изискват сертифицирани техници, които да ги сменят. В противен случай това може да застраши касовия апарат да бъде премахнат от гаранцията.
Касата трябва да бъде оборудвана и с интерфейс за осигуряване на интернет на онлайн касата – кабелен или безжичен (WiFi, мобилен интернет).
Какво е OFD? (функции и опции на OFD)
OFD - Оператор на фискални данни.Посредник между предприемача и OFD. Той събира чекове, изпратени от касови апарати, и ги прехвърля на Федералната данъчна служба. Именно операторите на фискални данни ще трябва да съхраняват чековете 5 години и да осигурят достъп на купувача до електронен вариантпроверка.
За всяка каса трябва да се сключи договор с ОФД. Цената на годишния договор е 3000 рубли.
ВАЖНО!Въпреки наличието на посредник, собственикът на касата е отговорен за навременното предаване на данни на Федералната данъчна служба.
На 31 август 2016 г. първите OFD бяха вписани в Държавния регистър https://www.nalog.ru/rn32/about_fts/docs/6157746/:
- JSC Energy Systems and Communications, TIN 7709364346, адрес на уебсайт в Интернет: www.1-ofd.ru;
- Taxcom LLC, TIN 7704211201, адрес на уебсайт в Интернет: www.taxcom.ru;
- Evotor OFD LLC, TIN 9715260691, адрес на уебсайт в Интернет: www.platformaofd.ru;
- Yarus LLC, TIN 7728699517, адрес на уебсайт в Интернет: ofd-ya.ru.
Към 14.07.2017 г. ОФД регистърът се състои от 12 (дванадесет) оператора на фискални данни.
- PETER-SERVICE Special Technologies LLC - https://www.nalog.ru/rn32/about_fts/docs/6278192/
- Tenzor Company LLC - https://www.nalog.ru/rn32/about_fts/docs/6754218/
- OOO KALUGA ASTRAL - https://www.nalog.ru/rn32/about_fts/docs/6754213/
- Electronic Express LLC - https://www.nalog.ru/rn32/about_fts/docs/6754206/
- Yandex.OFD LLC - https://www.nalog.ru/rn32/related_activities/registries/fiscaloperators/6735873/
- KORUS Consulting CIS LLC - https://www.nalog.ru/rn32/about_fts/docs/6763236/
- ЗАО Производствена компания СКБ Контур - https://www.nalog.ru/rn32/related_activities/registries/fiscaloperators/6857850/
- JSC "Tander" - https://www.nalog.ru/rn32/about_fts/docs/6912865/
Плащането за покупки в магазина се извършва онлайн чрез системата Robokassa с прехвърляне на фискални данни за приети плащания чрез CCP, предоставен от нашия партньор "ATOL"
Налични са CMS модули за събиране на инвентар.
Касата е съвместима и с програми за счетоводство и отчитане на стоки.
1) бързо -копирате връзката към продукта в количката или вашия поддомейн;
2) интеграция -вграждане на iFrame с продукти (от поддомейн или директно към продукт на уебсайта на клиента)
3) работа върхуAPI- прехвърляйки състава на кошницата, която се формира на Robo.Market, състоянието на плащането се изпраща обратно на сайта.
специалисти счетоводствои юристите наричат тази опция законна, но временна. И сме сигурни, че в близко бъдеще законът отново ще бъде финализиран в тази част.
(намерихме информация за такова решение и на уебсайта Yandex.Checkout)
ТАТЯНА ГЛАЗАЧЕВА - изпълнителен директор на Business Element LLC (услуга за онлайн разплащания Robokassa)
„Ние сме наясно, че има огромен сегмент от предприемачи, за които използването на онлайн касови апарати застрашава целия бизнес, тъй като изисква сериозни допълнителни разходиза закупуване на оборудване, неговото инсталиране и плащане на софтуер. Именно за тях ние разработихме решение до ключ, базирано на нашия пазар »
Компоненти на проверка за всеки метод за съответствие с 54-FZ (какво е проверка на 54 fz)
Онлайн касов чек с пълен списъкзадължителни полета (изтеглете пример)
Възстановяване на суми при онлайн плащане (коментар на Федералната данъчна служба)
АЛЕКСАНДЪР СОРОКИН - началник на отдела за оперативен контрол на Федералната данъчна служба
„Реквизитът е добавен към реквизитите на касовия бон, който се състои от четири позиции „вход” / „връщане входящ” / „разход” / „връщане_разход”. Ако продуктът е продаден, потребителят генерира фискален бон с атрибут "входящ". Ако стоката бъде върната по някаква причина, тогава потребителят генерира чек с реквизита "return_arrival". И кога е направено това връщане не е важно. За такова възстановяване се генерира касова бележка.
Авансово плащане (писмо на Федералната данъчна служба)
Съгласно писмото на Федералната данъчна служба от 11 ноември 2016 г. N AS-4-20 / [имейл защитен]продавачите ще могат да правят предварителни чекове без име и количество на стоките. В такива чекове ще има знак за метода на сетълмент "аванс", което показва авансово плащане. Но ако продавачът знае за какви стоки получава авансово плащане, той ще трябва да избие чек с името и количеството. При окончателното разплащане чекът ще има знак за метода на изчисление „offset_advance“.
Становището на страните относно ползите от измененията на 54 FZ
Становище на Федералната данъчна служба
АЛЕКСЕЙ БАТАРИН - заместник-началник на организационно-методическия отдел на отдела за оперативен контрол на Федералната данъчна служба.
„Основният плюс е, че броят на проверките на CCP ще намалее. Новата процедура ще даде възможност за създаване на автоматизирана безконтактна система за следене на пълнотата на отчитане на приходите. Инспекторите ще анализират данните на фирмите по изчисленията и ще извършват само проверки на място.“
Мнение на малкия бизнес (от коментари към уебинари и публикации)
Експертно мнение
МАРИНА ПРАВДИНА - ръководител на проекта на фирма 1С, експерт в областта софтуерза малкия и среден бизнес.
„Въпреки факта, че поради новия закон, който влезе в сила, малките предприятия ще понесат доста осезаеми разходи и ще бъдат принудени да преструктурират работата си в много отношения, тази реформа има редица плюсове и предимства.
Основните бенефициенти от новия ред ще бъдат предприемачи, чието ниво на доходи зависи не от степента на хитрост по отношение на укриването на данъци, а от това колко полезен бизнес са създали, колко го ценят клиентите, колко добре са рационализирани бизнес процесите. Това е честен бизнес.
Тези, за които укриването на приходи беше средство за подобряване на ефективността на бизнеса, със сигурност ще пострадат много. И колкото повече очаквания се възлагаха на укриването на данъци, толкова по-тежък удар ще нанесе новото законодателство.
Други полезни ефекти включват:
Няма нужда да отивате във Федералната данъчна служба за регистрация, пререгистрация, дерегистрация на каси -Сега всичко това може да се направи дистанционно на уебсайта на Федералната данъчна служба.
Декларира се още, че Ще можете сами да обслужвате касови апарати- без обичайните скъпи договори с Центровете Поддръжка(CTO). Но на практика това все още не е потвърдено. Производителите на Checkout се опитват да запазят монопола на своите специалисти върху поддръжката на оборудването, заплашвайки да оттеглят гаранциите.
Какъв е резултатът?
Както разбрахме, след въвеждането на изменения в 54-FZ, онлайн плащане за магазин или се купува, или предприемачите могат да надстроят стария. Можете също така да наемете онлайн каса и дори да работите без онлайн каса.
Чекът, който се издава на купувача при покупка е доказателство за плащане на закупената стока, както и за сключването на публичен договор за покупко-продажба.
Законът на Руската федерация, а именно 54-FZ, гласи, че всяка институция или индивидуален предприемачизвършващи търговска дейност и предоставяне на услуги е задължително да притежават касов апарат. (Изтегли ). Между другото, освен това проучете разпоредбите!
Фискалната памет на касовите апарати позволява на служителите на данъчната организация да контролират печалбата на данъкоплатеца. Изпълнението на това събитие се дължи на необходимостта от изпълнение правилно начисляванесума за плащане на данък.
54-FZ е приет през 2003 г. The правен актопределя правилата за извършване на търговия на територията на Руската федерация. Съдържанието съдържа изисквания, които трябва да бъдат изпълнени при изчисляване на покупките на гражданите. След приемането на закона той претърпя редица промени.
След редактирането на FZ-54 изискванията за оборудването на търговско предприятие станаха по-високи, взаимодействието с федералната данъчна служба стана по-лесно, а проверката също стана електронна, в допълнение към хартията.
Последните промени в закона "За използването на касовите апарати" се състояха през текущата година.
Изтеглете 54-FZ
За контрол и регулиране на търговските отношения е създаден законът "За използването на касовите апарати".
Законодателните актове на Руската федерация редовно се променят. За актуална информация можете да 54-FZ в последното издание.
Последната версия на закона "За използването на касови апарати"
Влязъл в сила през февруари 2017 г нов закон„Относно използването на касови апарати“. Основната задачаот този закон е подобряване на ефективността на търговията и установяване на бърз контрол върху качеството на всяко търговско предприятие.
Основни изисквания на 54-FZ:
- Основните корекции в закона 54-FZ за 2017 г. са да се промени схемата на работа на търговските предприятия с данъчната служба. Промените в закона са значителни. Новата процедура за използване на касови апарати предполага информацията за продажбите от всяка касова бележка да се изпраща до данъчен офисчрез Интернет. Те не се прехвърлят лично, а чрез оператори на фискални данни, с един от които управителят е длъжен да сключи договор;
- Независимо от факта, че данъчният орган ще получава информация чрез интернет, в 54-FZ няма разпоредби, че не е необходимо да се издава хартиена разписка от 2017 г. Ако клиентът желае, той трябва да изпрати касова бележка по имейл или SMS в допълнение към отпечатаното доказателство за покупка. Разписка от електронна поща или SMS, съгласно закона, се приравнява на чек, отпечатан от касови апарати;
- Според 54-FZ "За използването на касови апарати" търговски предприятияизползват се само нови касови апарати, които имат достъп до интернет. Те трябва да запазват и изпращат информация за всяка продажба и покупка на OFD. Вместо ECLZ вече трябва да се използва фискално устройство;
- Разпоредбите на 54-FZ гласят, че при промяната те опростиха регистрацията на касов апарат - сега е възможно да регистрирате нови касови апарати от разстояние. Център за техническо обслужване, където преди това беше необходимо обслужване на касата и заплащане на месечно обслужване, в ж. ново изданиезаконът не е посочен по никакъв начин - там това понятие отсъства. Вместо споразумение с Центъра, преди да регистрирате каса, е необходимо да изготвите споразумение с OFD;
- С промяната в 54-FZ изискванията за паричните постъпления, както и за формите за строга отчетност, са претърпели корекции. Увеличен е обемът на информацията, която трябва да бъде посочена в тях;
- Лицата, работещи по патент и UTII, които според закона не са били задължени да използват касови апарати, също трябва да изпращат информация от всяка продажба на данъчния орган. 54-FZ „За използването на касови апарати“ гласи, че от 1 юли 2018 г. използването на касови апарати за тях също ще стане задължителен елемент.
Съгласно новите изисквания на Федералния закон "За използването на касови апарати", схемата за търговия ще изглежда така:
- Съгласно FZ-54 електронната информация от касовата бележка се изпраща до фискалния апарат, който определя собствен идентификационен номер за всяка стока;
- Освен това цялата информация се изпраща на сървъра на оператора на фискални данни за регистрация;
- След като на OFD сървъра се появи необходимата маркировка, касата получава потвърдителен сигнал, че записът е регистриран;
Последният етап е издаването на чек.
Третата вълна от промени в закона започва през 2019 г 54-FZ "За използването на касови апарати". Кой и кога трябва да създаде онлайн каса? Как да се регистрирам и къде да обслужвам CCP? Какви данни трябва да бъдат посочени в чека и как да избегнете глоби?
Преминаването към работа по новия ред не е само закупуване на нови касови апарати. В чековете сега трябва да пробиете имената на стоките, така че ви трябва програма за касов апарат. Нашите безплатно приложение Checkout MySklad поддържа това и всички други изисквания на 54-FZ. Изтеглете и опитайте веднага.
54-ФЗ. Нова процедура за прилагане на ГПК от 2018 г
- Основното изменение на закона 54-FZ "За използването на касови апарати" през 2017 г. променя схемата на работа търговски организациис данък. Промените засягат по-голямата част от предприемачите. Новата процедура за използване на касови апарати предполага данните за продажбите от всеки изваден чек да се предават на данъчната служба по интернет. Те се изпращат чрез оператора на фискалните данни (OFD). Необходимо е да се сключи споразумение с една от компаниите OFD.
- Предприемачите вече могат да използват само касови апарати с фискален акумулатор (ФН). FN е необходим за записване и съхраняване на информация за изчисленията, които се извършват на CCP. Всички разрешени за използване касови апарати са включени в регистъра на Федералната данъчна служба. Данъчните вече са сертифицирали над 100 нови модела касови апарати от различни производители. Има и регистър на фискалните устройства - вече са над 15. Четете още: касови апарати през 2019 г. >>
- Можете да регистрирате онлайн каса в данъчната служба чрез интернет, но само след подписване на споразумение с OFD. Но вече не можете да кандидатствате пред CTO. Задължителното сключване на споразумение с центъра за поддръжка вече не е необходимо за използване на CCP. Предприемачът сам решава дали да избере централа за централно отопление или друга център за услугиили направете всичко сами.
- От 1 януари 2019 г. онлайн касата трябва да поддържа фискални данни във формат 1.05 и 20% ДДС ставка. Няма да работи без актуализации. Повече за преминаването към FFD 1.05 и ДДС 20% >>
- Въпреки че прехвърлянето на данни към данъчната служба се превърна в онлайн процедура, Закон 54-FZ „За прилагането на касови апарати“ не съдържа разпоредби, че не е необходимо да се издава хартиен чек през 2019 г. По желание на купувача е необходимо да му изпратите документ по имейл или SMS в допълнение към отпечатания на ККП. Електронният чек е еквивалентен на хартиения.
- От 2018 г. Законът за ЦК изисква повече данни да бъдат посочени в проверките и формулярите за стриктно отчитане. Например списък със счупени стоки (посочени цени, отстъпки), фабричен номер на фискалния акумулатор и телефонен номер или имейл на купувача, ако документът се предава в електронен вид. Нови задължителни подробности за проверките на CCP и BSO през 2019 г. >>
- Предприемачите на патент и UTII също бяха засегнати от промените в 54-FZ: от 2018 г. те също започват да създават касови апарати, въпреки че по-рано те като цяло бяха освободени от използването на касови апарати. Тези, които работят в търговията на дребно и ресторантьорството, трябваше да преминат към нова поръчкаот 1 юли тази година. А за останалите използването на CCP е задължително от 1 юли 2019 г. Прочетете всичко за отсрочките за онлайн касови апарати >>
- Разходите за закупуване на касово оборудване могат да бъдат приспаднати от данъка - до 18 000 рубли за всяко устройство. Но не всички.
- От 2018 г. законът за ККП не засяга всички. Някои организации са освободени от използването на касови апарати. Разберете кой не може да залага онлайн каса >>
- Можете също така да дерегистрирате ЦК без да посещавате данъчната служба - чрез Лична зонана уебсайта на FTS. Но данъчните могат да го направят принудително.
Използването на касови апарати през 2018-2019 г. - как изглежда на практика
Когато касата е регистрирана, продавачът започва да работи с нея. Използването на CCP през 2018-2019 г. като цяло не се различава от обичайната работа. Купувачът заплаща стоката и получава чек - вече и електронен. Фискалният регистратор изпраща информация за продажбата или връщането към оператора на фискалните данни. OFD обработва информацията, изпраща потвърждение обратно на касата и данните на данъчната служба. Цялата информация се предава успоредно с издаването на чек, тоест времето за обслужване на клиенти не се променя.
Нови правила за използване на касови апарати през 2018 г. помогнаха на държавата да направи търговията прозрачна. Но за предприемачите преоборудването на мястото на касата е допълнителен разход. Министерството на финансите изчисли, че през 2018 г. CCP струва средно 25 000 рубли. Онлайн плащане за магазин: колко струва и как да спестите >>
В същото време индивидуалните предприемачи на патент и UTII могат да върнат до 18 000 рубли за всеки касов апарат: от 2018 г. има такава поправка в закона за касовите апарати. За да направите това, трябва да се свържете с FTS за данъчно приспадане. Освен това можете да го получите не само за закупуване на касов апарат, но и за услуги за настройката и свързването му с OFD. Данъчно приспадане за закупуване на CCP: задължителни изисквания >>
Какво заплашва неправилното използване на касови апарати през 2019 г.?
Данъчните власти вече са издали първите глоби за нарушаване на изискванията на 54-FZ. За неизползване на нов касов апарат предприемачът може да бъде глобен в размер на 25-50% от сумата, изразходвана пред касата, но не по-малко от 10 000 рубли. Организации - с 75-100%, но не по-малко от 30 000 рубли. За използването на касов апарат, който не отговаря на изискванията на закона, индивидуален предприемач е изправен пред глоба до 3000 рубли, а компания - до 10 000 рубли. В случай на повторно нарушение, ако сумата на сетълмента надвишава 1 милион рубли, дейността на предприемача или организацията може да бъде спряна за срок до 90 дни.
От 1 юли 2018 г. се увеличиха глобите за неправилно използване на касови апарати. В Кодекса на административни нарушенияизменена - вече ще се наказват и за фиктивни проверки на касови апарати. От компании те ще могат да възстановят до 40 000 рубли, от индивидуални предприемачи - до 10 000 рубли. Федералната данъчна служба също ще може да глобява за неправилно посочени маркирани стоки на чек или ненавременно прехвърляне на фискални данни: организации в размер до 100 000 рубли, предприемачи - до 50 000 рубли. Ако индивидуалният предприемач или фирма отново бъдат хванати в нарушение и сумата за уреждане е повече от 1 милион рубли, глобата ще бъде от 800 000 до 1 милион рубли.
Освен това данъчните ще имат право да блокират работата на касите, използвани в нарушение. Това ще става в присъствието на двама свидетели или с използване на видеозапис.
Какво да правя?
За някои бенефициенти преходът към новата оперативна процедура ще приключи на 1 юли 2019 г., но за повечето предприемачи вече е започнал на 1 юли 2018 г. Следователно трябва да закупите оборудване сега. Няма къде да отложите: имайте предвид, че процесът може да се забави - желана касаможе да не е наличен, ще трябва да изчакате доставката, регистрацията на касата също ще отнеме известно време. И тогава ще трябва да настроите касов апарат, да изберете и инсталирате програма за касов апарат, да проверите всичко това за съвместимост и да научите как да работите.
Преходът ще бъде много по-лесен и бърз с решение до ключ. Предлагаме онлайн касов апарат до ключ: в комплект - касов апарат с фискално устройство, абонамент за ОФД и удобна касова програма. Не е нужно да чакате доставка - цялото оборудване е на склад. Ние ще ви помогнем да настроите всичко и ще ви научим как да работите с програмата. Решението е доказано и надеждно: миналата година вече беше тествано от нашите потребители, които бяха в първата вълна на внедряване на онлайн касови апарати.
Експертите прогнозират недостиг на фискални акумулатори на пазара, което ще доведе до надценяване. Според Търговско-промишлената камара на Руската федерация днес FN се произвежда много по-малко от касовите апарати, а закъсненията в доставките достигат три месеца.
Така че започнете прехода точно сега - не отлагайте крайния срок. А MySklad ще ви помогне да спестите време, нерви и пари. Цената на нашия "Икономичен" пакет се покрива от данъчно облекчение. А нашата програма за касови апарати е съвместима с новите модели CCP, не изисква инсталация и скъпо внедряване и е подходяща за автоматизиране на произволен брой търговски обекти.
При нас е безопасно! MySklad е официален участник в първия експеримент с онлайн касови апарати: пилотен проект, осъществен още през 2015 г. Тогава за първи път на първите няколко хиляди каси беше инсталиран модул, предаващ данни на Федералната данъчна служба. Проектът беше признат за успешен - и реализиран в цяла Русия.
Прилагане на CCP по опростената данъчна система през 2018-2019 г
За индивидуалните предприемачи използването на касови апарати по опростената данъчна система през 2018 г. беше необходимо, както и за юридическите лица. Правото на отлагане до 1 юли 2019 г. беше предоставено само на онези компании и предприемачи на опростено данъчно облагане, които предоставят услуги на обществеността. Вместо да използват касови апарати, те все още могат да издават формуляри за стриктна отчетност на клиентите.
Приложение на касовите апарати при предоставяне на услуги на населението през 2019 г
Не, през 2019 г. това не е необходимо - при условие, че индивидуалният предприемач или фирма издава строги формуляри за отчитане на клиентите.
Ще получи ли IP върху патент отложено прилагане на CCP през 2019 г.?
Вижте и записа на нашия семинар, където ръководителят на отдела за продажби на My Warehouse Иван Кириллин говори за промените в 54-FZ, как да изберем касов апарат, коя опция е подходяща за онлайн магазин, как да превключите към FFD 1.05 и 20% ДДС.
