Al registrar legalmente una empresa, sus propietarios a menudo se enfrentan a la pregunta: ¿a qué forma organizativa y jurídica dar preferencia? En nuestro país, una LLC se considera la opción más segura desde el punto de vista financiero. Esto se debe a las disposiciones de la ley, que establece que si los empresarios individuales asumen la responsabilidad total, incluida la monetaria, de todas las acciones realizadas y sus consecuencias, los fundadores de la LLC no pueden ser responsables del trabajo de la empresa. Veamos si esta percepción tiene algún fundamento real.

Para empezar, cabe señalar que el tema de la responsabilidad de los cofundadores de una LLC se volvió particularmente grave a principios de la década de 2000. Creación gran número empresas “por un día”, el registro de empresas como personas ficticias, la falsificación de documentos contables y otras acciones ilegales causaron daños irreparables a los acreedores. Para combatir tales acciones ilegales, en los últimos años, la legislación federal ha sido modificada para endurecerse: se han adaptado los artículos del código penal, las leyes sobre quiebras y otras leyes que regulan el trabajo de ciertas formas de personas jurídicas.

Responsabilidad de una persona jurídica

Entonces, ¿qué responsabilidad tiene el fundador de la LLC? Para empezar, conviene aclarar que los derechos del propietario o cofundadores de una forma jurídica como una LLC están protegidos por el Código Civil. Federación Rusa. Este documento, o mejor dicho, deja constancia de que ni el propietario ni los cofundadores de la empresa pueden ser responsables de las obligaciones de la empresa. Su responsabilidad se limita a su participación en el capital autorizado.

Esta redacción significa que mientras la LLC opere, realizará pagos salarios, paga facturas de contratistas y proveedores y no tiene deudas con el estado, es imposible responsabilizar al propietario o propietarios por sus acciones. La situación cambiará radicalmente cuando se inicie el procedimiento de quiebra.

Condiciones dentro del capital autorizado.

La única condición bajo la cual el fundador puede ser considerado responsable de las actividades de la LLC es que esta última sea declarada en quiebra. Esta posibilidad está prevista por la legislación federal que regula el tema de la quiebra. El documento establece que si una empresa es insolvente, sus cofundadores y propietarios pueden asumir la responsabilidad subsidiaria. Es importante entender que esto no tiene nada que ver con el tamaño de su participación en el capital autorizado de la empresa y puede aplicarse a su propiedad existente.

Gerente y fundador, todo en uno

Debe comprender que hacer que el propietario/cofundador asuma la responsabilidad subsidiaria por obligaciones financieras LLC no es tan simple como podría parecer cuando se considera el tema por primera vez. El desarrollo de la situación depende directamente del conjunto de circunstancias. En particular, depende de si el fundador es también el director inmediato de la empresa.

En situaciones en las que el director sea un empleado, riesgos financieros(al menos parte de ellos) le es transferido. La ley federal establece que la responsabilidad principal del estado de la empresa recae en su director. Cuando sus acciones o la falta de realización de determinadas actividades provocan pérdidas, deudas o quiebra de la empresa, la responsabilidad recae en el director.

Algunas de las acciones que pueden hacer que un gerente sea culpable incluyen:

1. Si, bajo el liderazgo del director, con base en su decisión personal, se concluyó una transacción que causó daño a la LLC.
2. Si la transacción se concluyó con base en una decisión tomada sin tener en cuenta información sobre la misma conocida por el administrador.
3. Si el director ocultó información sobre la transacción o no obtuvo el consentimiento para la misma cuando era necesario.
4. Si el director de la LLC no ha tomado medidas para obtener información relevante para la transacción. Se trata, por ejemplo, de casos en los que el director no aclaró si la empresa proveedora tiene derecho a realizar un determinado tipo de actividad, no comprobó la integridad del socio, etc.
5. Si se descubre robo, falsificación o pérdida de documentos contables de importancia financiera.

En estos casos, la responsabilidad de lo sucedido recaerá en el director de la LLC. En un intento por evitar el castigo, deberá demostrar que todo no sucedió por su culpa. Por ejemplo, aportar evidencia de que su comportamiento fue consecuencia de exigencias o instrucciones directas del propietario. En este caso, puede evitar responder cambiando el castigo por lo sucedido al fundador/participantes de la empresa.

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Otra opción, en la que la responsabilidad por la condición. entidad legal recae sobre el propietario, cuando éste también actúa como director de la empresa.

Responsabilidad subsidiaria de los fundadores de LLC

Entonces, estamos ante una situación en la que el propietario es el director de una LLC o cuando el gerente contratado ha demostrado que él no es la causa de los problemas de la empresa. En este caso, la responsabilidad subsidiaria de las dificultades financieras de la empresa recae en los cofundadores o propietarios de la empresa. ¿Es tan fácil exigirles responsabilidades?

De hecho, responsabilizar a las personas mencionadas en ambos casos será bastante difícil. En primer lugar, para poder presentar demandas, la LLC debe estar en quiebra. Hasta ese momento, los cofundadores están protegidos por las disposiciones del Código Civil, que los eximen de responsabilidad por las acciones de la empresa.

Cualquier acreedor puede iniciar un procedimiento de quiebra, ya sean autoridades fiscales, empleados de una empresa o contrapartes. Este derecho les es concedido por las disposiciones de la ley de quiebras. El documento describe en detalle el proceso de declarar insolvente una LLC y el procedimiento para responsabilizar a los propietarios de empresas.

Cabe mencionar que ahora es posible responsabilizar a la llamada persona controladora. Este concepto implica la presencia de una persona que debe actuar en beneficio de la empresa y sus contrapartes, sin ser parte de los fundadores. Si el controlador comete acciones que perjudican a la empresa o a sus acreedores, y así se establece, será solidariamente responsable con los propietarios de la LLC.

La quiebra implica la implicación del administrador, propietario y beneficiario en este proceso. En los casos en que se establezca una conexión entre las acciones de estas personas, es posible imponer sanciones a sus bienes personales por obligaciones.

Debe entenderse que esta posibilidad depende del grado de culpabilidad de los propietarios, que aún debe ser probado. Al fin y al cabo, la responsabilidad subsidiaria es esencialmente una pena adicional para quienes pueden ser ejecutados junto con el deudor que no tiene nada con qué pagar las facturas.

Responsabilidad del fundador por las deudas de la LLC.

El fundador de la LLC y los socios de la empresa corren el riesgo de ser considerados responsables del estado de la empresa en varios casos:

Evasión de impuestos

A menudo, el iniciador de los casos de quiebra de una empresa en particular son las autoridades del Servicio de Impuestos Federales. Para ello, basta con que la LLC tenga una deuda de más de 300 mil rublos y su plazo de amortización supere los tres meses. Si una empresa se encuentra en tal situación, el Código Fiscal prevé la posibilidad de quiebra.

Por ley, no es fácil responsabilizar al propietario de una LLC por las deudas tributarias. Sin embargo, hace dos años este mecanismo se mejoró seriamente. Ahora esto se puede hacer como parte de una causa penal por falta de pago. En este caso, podemos hablar de responsabilidad penal del fundador.

Préstamos

Las relaciones entre personas jurídicas y entidades de crédito están reguladas por el Código de Derecho Civil. En su marco, se celebran contratos de préstamo que la LLC suscribe. Si se violan los términos del acuerdo, el banco primero deberá presentar un reclamo. Si la empresa recibió una solicitud, pero no respondió dentro de un plazo razonable, puede iniciar un procedimiento ante los tribunales. La reclamación indica el monto de la deuda con intereses y multas. Si la sociedad ignora las obligaciones crediticias durante más de tres meses a partir de la fecha de pago, ha llegado el momento de empezar a exigirles responsabilidades. Las organizaciones de crédito se encuentran entre las entidades que tienen derecho a iniciar el proceso de quiebra de una empresa.

En caso de quiebra

El proceso de quiebra lleva mucho tiempo y, dependiendo del tamaño de la deuda y de las circunstancias, puede prolongarse durante varios años. Como parte del procedimiento de quiebra, la parte que inicia este proceso nombra un síndico de quiebra. Su tarea no siempre es liquidar la LLC, primero intentará mejorar financieramente la empresa.

Una sociedad de responsabilidad limitada o LLC es una organización, empresa o firma, cuyo fundador puede ser un individuo o un grupo de individuos. Al crear una LLC, cada uno de los fundadores contribuye capital autorizado su participación, expresada en una cantidad monetaria o papeles valiosos Ah, propiedad. Los fundadores no son responsables de las obligaciones de la organización que crearon. La responsabilidad de los participantes de la LLC está dentro de los límites de su participación en el capital autorizado.

Gestión de una sociedad de responsabilidad limitada.

El máximo órgano de gobierno de la empresa es reunión general fundadores. Este organismo es una parte obligatoria de cualquier LLC. Los derechos y obligaciones de la junta de fundadores están determinados por los estatutos vigentes de la empresa y la legislación.

Las actividades de la empresa son dirigidas por el director. Es designado por la reunión de fundadores. La legislación brinda a los fundadores la oportunidad de crear el consejo de administración de la empresa y el consejo de administración.

Pero la creación de estos órganos no es un requisito obligatorio. Crearlos o no crearlos es derecho de los fundadores de la LLC.

El órgano preceptivo de la empresa es la Comisión de Auditoría. La composición de la comisión se aprueba en la junta general de fundadores. La Comisión ejerce control sobre actividades financieras LLC, la seguridad de su propiedad.

Responsabilidad de los fundadores de LLC

La Ley N° 14-FZ de 8 de febrero de 1998 determinó que el fundador de la empresa no es responsable de las obligaciones incumplidas de la empresa. Es responsable de las pérdidas dentro de la parte autorizada..

Al mismo tiempo, se cree que esto no es responsabilidad del fundador, sino la pérdida de la propiedad aportada por él como acción autorizada si la LLC no cumple con sus obligaciones.

Sólo es responsable de sus obligaciones si es directamente responsable de las pérdidas sufridas por la empresa o del incumplimiento de sus obligaciones (párrafo 3 del artículo 3 de la citada Ley). Pero la culpabilidad del fundador por el incumplimiento de las obligaciones de la empresa debe demostrarse en una audiencia judicial.

Los fundadores están sujetos a responsabilidad administrativa por quiebra, intencional o ficticia, así como por acciones ilícitas cometidas durante el procedimiento concursal (artículos 14.12, 14.13 del Código Administrativo). Por los actos calificados por el Código Penal de la Federación de Rusia, los fundadores son responsables en la forma prescrita.

Gerentes

Los gerentes de una LLC incluyen al director, sus suplentes, el ingeniero jefe (si la empresa se dedica a actividades de producción) y el jefe de contabilidad.

Cada uno es responsable dentro de sus competencias.. El diputado no puede ser castigado por las acciones del jefe de contabilidad que provocaron pérdidas. Y viceversa.

La responsabilidad por las acciones de un funcionario en particular está determinada por la legislación vigente y los estatutos de la organización. Las sanciones impuestas pueden ir desde la amonestación verbal hasta el despido, la indemnización del daño sufrido por la empresa, parcial o totalmente, pasando por la deducción del salario y el reembolso total y único del perjuicio.

La imposición de sanciones es en parte competencia de la empresa y en parte de competencia del tribunal. Por ejemplo, en procedimiento judicial debe demostrarse que la acción o inacción de un funcionario en particular provocó daños materiales importantes o quiebra. El castigo penal por la comisión de acciones ilegales se puede aplicar de manera general.

¿Por qué se puede castigar a un director?

Las actividades de cualquier organización, empresa o empresa se basan en el principio de unidad de mando. Es decir, al frente de la organización hay una persona que lleva a cabo gestión operativa y es responsable de todas sus actividades.

En nuestro caso, un director designado por la junta de fundadores. El director puede ser castigado por acciones como resultado de las cuales la organización sufrió pérdidas materiales y, Dios no lo quiera, humanas que resultaron en la quiebra de la LLC.

Los directores pueden ser considerados responsables por acciones que violen los estatutos o las leyes de la organización, negligencia en el cumplimiento de sus deberes, abuso de poder y, finalmente, responsabilidad penal por actos de carácter delictivo.

El director es corresponsable junto con sus subordinados, por ejemplo, de violaciones de la disciplina financiera, violaciones del ciclo tecnológico.

Dependiendo de la infracción cometida por la dirección de la LLC o por él personalmente, el director puede ser considerado responsable administrativa, financiera o penalmente.

El director es administrativamente responsable en los casos de violación de las normas de seguridad laboral, falta de licencia o acceso a determinado trabajo por parte de la organización, violación de las normas de seguridad sanitaria y contra incendios.

El material puede expresarse en forma de multas u otras sanciones. Se podrán imponer multas al director si el daño sufrido por la organización es menor. En todos los demás casos, la pena la impone el tribunal.

Por actos ilícitos probados judicialmente, se podrá recuperar del director la indemnización por daños y perjuicios; el director podrá ser encarcelado, cumpliendo pena en una colonia, con o sin pago de multa e indemnización por el daño causado. Además, se le puede privar del derecho a ocupar cargos directivos de forma indefinida o por un período determinado.

Video sobre de qué es responsable el director:

Responsabilidad del fundador por las deudas de la LLC.

El fundador puede ser considerado responsable si sus decisiones o acciones llevaron a la LLC a la quiebra o por los daños sufridos por la organización. En este caso, la sanción se impone no sólo a la parte autorizada del fundador, sino también a los bienes y fondos personales.

Si dicha acción provocó daños o quiebra, debe demostrarse ante los tribunales. El tribunal también determina la pena que se le debe imponer al culpable. Si el fundador es también el jefe de la organización, entonces asume toda la responsabilidad de sus acciones con la propiedad personal, incluida la parte autorizada.

Responsabilidad subsidiaria del fundador de LLC

Los fundadores son responsables con su capital autorizado. No son responsables de las obligaciones actuales de la LLC.

La responsabilidad indirecta de los fundadores surge si su intervención en actividades económicas resultó en la quiebra de la LLC o causó un daño significativo a la organización. En este caso, compensa el daño con sus bienes personales.

El Código Civil de la Federación de Rusia determina cuándo surge la responsabilidad subsidiaria y el procedimiento para su aplicación (artículos 56 y 399, párrafo 1, respectivamente). Al mismo tiempo, se indica que es necesario acreditar que fueron las acciones del fundador las que llevaron a la quiebra o pérdida. Si esto no se demuestra ante un tribunal, no surge responsabilidad subsidiaria.

Responsabilidad en caso de quiebra

En caso de quiebra de una LLC o de su liquidación, el fundador es responsable de las obligaciones de la organización únicamente en la medida de su parte autorizada. A menos, por supuesto, que se demuestre ante el tribunal que fueron sus acciones las que llevaron a la quiebra. Si la parte autorizada del participante de la empresa no se paga en su totalidad, el monto restante se cobra adicionalmente.

Video: las deudas de los fundadores y LLC deben separarse

Desde el 28 de junio de 2017, las deudas de una empresa pueden recuperarse de sus personas controladoras, por ejemplo, del director general o de los fundadores. Esta regla se aplica incluso si la empresa está excluida del Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas.

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Después de ingresar información sobre la terminación de las actividades de la persona jurídica en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas. su fundador no tiene derecho a recibir la propiedad restante hasta que se completen los acuerdos con los acreedores.

Documento:"Revisión de la práctica judicial en la aplicación de la legislación sobre personas jurídicas (Capítulo 4 del Código Civil de la Federación de Rusia)" (aprobado por el Presidium Corte de arbitraje Distrito del Cáucaso Norte 06.07.2018)

Veámoslo en detalle desde el lado del Fundador y del Prestamista:

!¡Actualización importante!

El Tribunal Supremo de la Federación de Rusia indicó que si el director de una empresa creó una situación en la que el Servicio Federal de Impuestos no pudo cobrar la deuda, lo que llevó al inicio de un procedimiento de quiebra, entonces no tiene derecho a eludir la responsabilidad.

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Se ha abierto la práctica judicial para cobrar los impuestos atrasados ​​al director general.

habiendo estudiado esta informacion, probablemente tendrá preguntas y dudas sobre la seguridad económica futura del Director General (Director), ya que la pregunta es muy seria y hasta que se pierda el tiempo para el inevitable cobro de deudas a expensas de su propiedad, aproveche nuestro Consulta escrita: estudiaremos su situación en detalle y responderemos a todas sus preguntas y justificaremos la realidad de sus inquietudes y ofreceremos soluciones.

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Cualquier contraparte en algún momento puede dejar de cumplir con sus obligaciones. La primera reacción ante esto son los intentos de llegar a un acuerdo. Luego el abogado envía una denuncia, que muchas veces queda sin respuesta. Como resultado, resulta que la contraparte ya ha sido liquidada o la empresa no tiene fondos en sus cuentas. El abogado se ve obligado a impugnar la liquidación y tratar de cobrar las deudas de las personas controladoras (artículo 10 de la Ley Federal de 26 de octubre de 2002 No. 127-FZ). Hasta hace poco, las personas controladoras sólo podían comparecer ante la justicia en casos de quiebra, pero debido a la liquidación del deudor, los tribunales desestimaron el caso.

A finales de 2016 se adoptó la Ley Federal N° 488-FZ de 28 de diciembre de 2016 "Sobre modificaciones de determinados actos legislativos de la Federación de Rusia". Las modificaciones entrarán en vigor el 28 de junio de 2017. Simplificaron las disputas por deudas con las personas controladoras.

Miremos más de cerca.

Al elegir una forma jurídica (empresario individual o LLC), el principal argumento a favor del registro de una empresa suele ser la responsabilidad limitada de una entidad jurídica. En esto, Rusia se diferencia de otros países, donde una empresa se crea con el fin de asociarse y no para escapar de riesgos financieros. Alrededor del 70% de los rusos organizaciones comerciales creado por un único fundador, quien, en la mayoría de los casos, gestiona él mismo el negocio.

Muchas empresas no funcionan realmente, ni siquiera ganan lo suficiente para el salario de un director y no se diferencian en rentabilidad de un trabajador autónomo que presta servicios en su tiempo libre a partir de un trabajo contratado. Sin embargo, en Rusia las personas jurídicas se registran con tanta frecuencia como los empresarios individuales.

Primero, averigüemos de dónde viene la confianza en que es financieramente seguro realizar negocios en forma de LLC. El artículo 56 del Código Civil de la Federación de Rusia establece que el fundador (participante) no es responsable de las obligaciones de la organización y la organización no es responsable de sus deudas.

Por eso, a la pregunta: "¿Qué responsabilidad tiene el fundador de una LLC?" la mayoría responde: sólo dentro de los límites de la participación en el capital autorizado.

De hecho, si la empresa es solvente y paga a tiempo al Estado, a los empleados y a los socios, entonces no se puede obligar al propietario a pagar las facturas de la empresa. La organización creada actúa en la circulación civil como una entidad independiente y es ella misma responsable de sus propias obligaciones. Como resultado, se crea una impresión falsa de una total falta de responsabilidad del propietario de la LLC hacia los acreedores y el presupuesto.

Sin embargo, la responsabilidad limitada de una empresa sólo es válida mientras exista la propia entidad jurídica. Pero si una LLC se declara en quiebra, los participantes pueden estar sujetos a una responsabilidad adicional o subsidiaria. Es cierto que es necesario demostrar que fueron las acciones de los participantes las que llevaron al desastre financiero de la empresa, pero los acreedores que quieran recuperar su dinero harán todo lo posible para hacerlo.

Artículo 3 de la Ley No. 14-FZ de 08/02/1998: “En caso de insolvencia (quiebra) de una empresa por culpa de sus participantes, estas personas, en caso de propiedad insuficiente de la empresa, podrán se le asignará la responsabilidad subsidiaria de sus obligaciones”.

La responsabilidad subsidiaria no se limita al tamaño del capital autorizado, sino que es igual al monto de la deuda con los acreedores. Es decir, si una empresa en quiebra debe un millón, se le recuperará íntegramente del fundador de la LLC, a pesar de que aportó solo 10.000 rublos al capital autorizado.

Por tanto, el concepto de responsabilidad limitada dentro del capital autorizado es relevante únicamente para la organización. Y se puede exigir al participante una responsabilidad subsidiaria ilimitada, lo que en un sentido financiero lo equipara a un empresario individual.

La responsabilidad del director de la LLC por las deudas surge si existen tales signos de acciones culpables o inacción:

En este sentido es indicativa la sentencia del Tribunal de Arbitraje de la Región Autónoma Judía de 22 de julio de 2014 en el caso nº A16-1209/2013, en la que se recuperaron 4,5 millones de rublos del director fundador. Al tener una empresa que se dedica al suministro de calor y agua durante muchos años, declaró en un concurso por el derecho a arrendar instalaciones de infraestructura de servicios públicos. nueva compañia con el mismo nombre. Como resultado, la entidad jurídica anterior quedó sin capacidad para brindar servicios y, por lo tanto, no pagó el monto del préstamo recibido anteriormente. El tribunal reconoció que la insolvencia se debió a las acciones del propietario y ordenó que el préstamo se reembolsara con fondos personales.

Procedimiento de procesamiento

¿En qué momento el fundador se vuelve responsable de las actividades de la LLC? Como dijimos anteriormente, esto solo es posible en el proceso de quiebra de una persona jurídica. Si una organización simplemente deja de existir, después de haber pagado honestamente a todos los acreedores durante el proceso de liquidación, entonces no puede haber reclamaciones contra el propietario.

La protección de los intereses del presupuesto y de otros acreedores es la ley de 26 de octubre de 2002 No. 127-FZ “Sobre Insolvencia (Quiebras)”, cuyas disposiciones también están en vigor en 2017. Detalla el procedimiento para llevar a cabo la quiebra y responsabilizar a los administradores y propietarios de la empresa, así como a las personas que controlan al deudor.

Este último se refiere a personas que, aunque no sean formalmente propietarios, tuvieron la oportunidad de instruir al gerente o partícipes de la empresa para que actuara de determinada manera. Por ejemplo, una de las cantidades más impresionantes en el caso de la responsabilidad subsidiaria (6,4 mil millones de rublos) se recuperó del deudor controlador de una persona que no formaba parte de la empresa y no la administraba formalmente (Resolución del 17º Arbitraje Corte de Apelaciones en el caso No. A60-1260/2009).

Qué conclusiones se pueden sacar de todo lo dicho:

La responsabilidad de un participante no se limita al tamaño de la participación en el capital autorizado, sino que puede ser ilimitada y reembolsarse con bienes personales. No tiene mucho sentido establecer una LLC sólo para evitar riesgos financieros.

Si la empresa está dirigida por un gerente contratado, proporcione un procedimiento de presentación de informes internos que le permita tener una imagen completa de la situación de la empresa.

Los estados contables deben estar bajo estricto control; la pérdida o distorsión de documentos es un factor de riesgo particular que indica una quiebra deliberada.

Los acreedores tienen derecho a exigir el cobro de las deudas al propio propietario si la persona jurídica se encuentra en proceso de quiebra y no puede cumplir con sus obligaciones.

Conseguir que el propietario de una empresa pague sus deudas es más difícil que empresario individual Sin embargo, desde 2009 el número de casos de este tipo asciende a miles.
Los acreedores deben probar la conexión entre la insolvencia financiera de la empresa y las acciones o inacción del participante, pero en algunas situaciones existe una presunción de su culpabilidad, es decir, no se requieren pruebas.

La retirada de activos de una empresa en vísperas de quiebra es riesgo significativo enjuiciamento criminal.

Es mejor iniciar el procedimiento concursal sin retrasarlo.

Cobro de deudas de LLC del director 2017

En 2017 se hicieron más frecuentes los casos de cobro de deudas empresariales a los accionistas.

La oportunidad de cobrar al propietario una deuda que exceda la propiedad de la LLC y su capital autorizado surge, como ya hemos señalado, durante la quiebra de la empresa.

En esta situación entra en vigor el concepto de responsabilidad subsidiaria, es decir, obligaciones adicionales del administrador, quien responde de las deudas de la organización deudora en la forma legalmente establecida.

La posibilidad de pagar las obligaciones de una LLC a expensas de los fondos personales del accionista está prevista por la Ley "Sobre Insolvencia (Quiebras)" del 26 de octubre de 2002 N 127-FZ.

Según las modificaciones introducidas en la Ley del 5 de junio de 2009, los acreedores pueden responsabilizar financieramente al fundador de la empresa, así como a los altos funcionarios de la organización (gerente, jefe de contabilidad, gerente y otros).

Esto es posible si se produjo una de las siguientes circunstancias durante la quiebra de la LLC:

el fundador tomó una decisión sobre las actividades de la empresa, cuya implementación generó pérdidas para las contrapartes y acreedores;

el fundador aprobó la decisión, cuya implementación influyó en la quiebra de la organización;

el fundador (director, contador) no garantizó el mantenimiento y la seguridad adecuados de los informes fiscales y la documentación contable;

La dirección de la empresa (fundador, director) no presentó una solicitud ante el tribunal de arbitraje para reconocer su propia insolvencia financiera, siempre que se dieran todas las circunstancias pertinentes.

Si se cumple una de las condiciones anteriores, el acreedor o cualquier otra parte interesada tiene derecho a exigir el pago de las deudas de la LLC a expensas de los fondos personales del fundador.

Para ello es necesario acudir a los tribunales. declaración de reclamación, al que se adjuntan todas las pruebas documentales disponibles de la culpabilidad del propietario.

Si la solicitud se envía como parte de un caso de quiebra, será examinada por el tribunal de arbitraje.

Si la LLC se declara oficialmente en quiebra y el demandante es un acreedor, la decisión de cobrar la deuda la considera un tribunal de jurisdicción general. En este último caso, el demandado es directamente el fundador como individuo.

Tras la ejecución procedimientos judiciales se toma una decisión sobre si las acciones del fundador fueron culpables o no. Si se prueba la culpabilidad, el tribunal obliga al imputado a satisfacer las demandas materiales de los acreedores y contrapartes a expensas de sus fondos personales o, si son insuficientes, de sus propios bienes.

Responsabilidad penal del director general y fundador en 2017

La legislación prevé la responsabilidad penal del fundador (fundadores) por acciones ilegales en relación con las actividades de la Sociedad de Responsabilidad Limitada.

En la práctica financiera y jurídica en 2016, la evidencia de acciones ilegales del fundador fue el caso más común en el que el propietario recibió una sanción penal.

Tales acciones pueden incluir:

• ocultación de bienes de la empresa y falsificación de información sobre su valor;
• disposición ilegal de la propiedad de la organización;
• reembolso ilegal de reclamaciones materiales de acreedores;
• satisfacción financieramente inadecuada de los derechos de propiedad de los deudores.

El propietario se enfrenta a una pena de prisión si su culpa causa pérdidas a la sociedad por un importe de más de 250 mil rublos.

El artículo 179 del Código Penal de la Federación de Rusia prevé castigar penalmente al fundador si sus acciones contenían coerción para concluir una transacción (o negativa), que posteriormente afectó directa o indirectamente a las pérdidas de la organización.

No se olvide de las normas legales generalmente aceptadas, cuya violación conlleva sanciones penales no solo para el accionista, sino también para los altos funcionarios de la organización. Así, surge responsabilidad penal si el fundador inició o cometió acciones que condujeron a:

• evasión del pago por parte de una empresa de impuestos y tasas nacionales;
• abuso durante la emisión de valores propios de la organización;
• transferencia ilegal de fondos a moneda extranjera y, como consecuencia, la evasión de derechos de aduana.

La responsabilidad penal de un accionista se lleva a cabo en el marco de un proceso judicial. El iniciador de la solicitud pueden ser acreedores y contrapartes.

Si el solicitante de la indemnización por pérdidas es la propia empresa, sus intereses ante los tribunales están representados por un gerente que haya superado el procedimiento de selección competitiva. Si una empresa se declara oficialmente en quiebra, un acreedor concursal actúa en su nombre.

Gerente y fundador, todo en uno

La responsabilidad subsidiaria del fundador y director de una LLC por las obligaciones de una persona jurídica tiene sus propias características. En una situación en la que la organización es dirigida por un contratado CEO, se le transfiere una parte de los riesgos financieros. Según el artículo 44 de la Ley "Sobre LLC", el administrador es responsable ante la sociedad de las pérdidas causadas por sus acciones u omisiones culpables.

La responsabilidad del director de la LLC por las deudas surge si existen tales signos de acciones culpables o inacción:

• realizar una transacción en detrimento de los intereses de la empresa que dirige, basándose en un interés personal;
• ocultamiento de información sobre los detalles de la transacción o falta de obtención de la aprobación de los participantes cuando tal necesidad exista;
• no tomar medidas para obtener información relevante para la transacción (por ejemplo, no se verificó la integridad de la contraparte o no se aclaró la información sobre la licencia de las actividades del contratista, si la naturaleza del trabajo lo requiere);
• tomar decisiones sobre una transacción sin tener en cuenta la información que conoce;
• falsificación, pérdida, robo de documentos de la empresa, etc.

En tales situaciones, el participante tiene derecho a presentar una reclamación contra el administrador para obtener una indemnización por los daños causados. Si el director demuestra que en el proceso de trabajo estuvo limitado por órdenes o requisitos del propietario, como resultado de lo cual el negocio dejó de ser rentable, entonces se le quitará la responsabilidad.

¿Pero qué pasa si el propietario es el director de la empresa? En este caso, no será posible recurrir a un gerente contratado sin escrúpulos. La presencia de deudas pendientes obliga al único órgano ejecutivo a tomar todas las medidas necesarias para pagarlas, incluso si el propietario es el único y, a primera vista, no vulnera los intereses de nadie con sus acciones.

El gerente debe presentar una solicitud para reconocer a la persona jurídica como deudor, pero si no lo hace, los empleados, contratistas y autoridades fiscales tienen derecho a iniciar un procedimiento de quiebra. En este caso, la parte que presenta la demanda designa al director arbitral seleccionado, y éste tiene significado especial para atraer al propietario a las obligaciones de la LLC.

Además, para aumentar la masa concursal, el demandante tiene derecho a impugnar las transacciones realizadas dentro del año anterior a la aceptación de la solicitud de declaración de quiebra del deudor. En los casos en que la transacción se haya realizado a precios inferiores a los de mercado, el plazo de impugnación se amplía a tres años.

Durante el proceso de insolvencia intervienen en el proceso el director, el empresario y el beneficiario. Si el tribunal reconoce la conexión entre las acciones de estas personas y la insolvencia, se impone una multa por el monto de las reclamaciones del demandante a la propiedad personal.

Quiebra intencional y práctica judicial

EN Rusia moderna La quiebra deliberada, así como la quiebra ficticia, es una de las formas más comunes de evadir las obligaciones de deuda. La insolvencia o quiebra en la legislación interna se entiende como “la incapacidad del deudor para en su totalidad satisfacer los reclamos de los acreedores por obligaciones dinerarias y (o) cumplir con la obligación de realizar pagos obligatorios”.

Los métodos para cometer una quiebra deliberada incluyen: concluir transacciones en condiciones obviamente desfavorables para el deudor, enajenación de la propiedad del deudor, que no va acompañada de una compensación monetaria o material adecuada. Si la quiebra es de naturaleza intencional, surgen circunstancias que permiten calificarla como quiebra intencional, lo cual es un acto ilegal de conformidad con la legislación de la Federación de Rusia. Los investigadores señalan el alto peligro social de una quiebra deliberada. Muchos casos de quiebra deliberada no dan lugar a responsabilidad penal de quienes son sus iniciadores y organizadores y no conllevan consecuencias, lo que aumenta significativamente el peligro social de este acto. La existencia de numerosas empresas fantasma, la propagación de la corrupción y los esquemas fraudulentos es un problema grave de las empresas rusas modernas, y para solucionarlo el legislador ha designado diferentes tipos responsabilidad por quiebra intencionada.

La legislación rusa prevé la responsabilidad penal por quiebra deliberada de conformidad con el art. 196 del Código Penal de la Federación de Rusia. Según este artículo, la quiebra intencional, entendida como la comisión por parte del jefe o fundador (participante) de una persona jurídica o ciudadano, incluido un empresario individual, de acciones o inacciones que implicaron una incapacidad deliberada para satisfacer los reclamos de los acreedores o cumplir con las obligaciones. abonar los pagos obligatorios, en el caso de que haya causado un daño importante y conlleve responsabilidad penal. En arte. 196 del Código Penal de la Federación de Rusia establece los siguientes tipos sanciones por quiebra deliberada: multa de doscientos mil a quinientos mil rublos o del salario u otros ingresos del condenado por un período de 1 a 3 años; trabajo forzoso por hasta 5 años; pena de prisión de hasta 6 años con multa de hasta doscientos mil rublos o del salario u otros ingresos del condenado por un período de hasta 18 meses o sin ella.

Por tanto, la quiebra deliberada es un delito intencional de carácter material, que puede considerarse consumado si el delito resultó en un daño importante. Entonces el sujeto del delito queda sujeto a responsabilidad penal de conformidad con la legislación rusa. Como lo demuestra el análisis de la práctica judicial, en virtud del art. 196 del Código Penal de la Federación de Rusia impone multas, pero la gravedad del castigo aumenta en proporción a la magnitud del daño, así como a otros factores relacionados.

Por ejemplo, en 2017, en Vorkuta, un empresario fue condenado a 2,5 años de prisión en una colonia de régimen general por retirar fondos a otras cuentas y causar daños al Estado por un importe de 15,8 millones de rublos. Si las acciones del sujeto en quiebra deliberada no resultaron en daños importantes, puede surgir responsabilidad administrativa. La responsabilidad administrativa por quiebra deliberada se establece de conformidad con el párrafo 2 del art. 14.12 del Código de infracciones administrativas Federación de Rusia “Quiebra ficticia o deliberada”.

Si las acciones o inacción del culpable no contienen elementos de un delito penal, entonces la quiebra intencional se castiga con multa administrativa: para individuos - por un monto de mil a tres mil rublos; para los funcionarios: de cinco mil a diez mil rublos, también es posible la descalificación por un período de uno a tres años. El principal problema a la hora de llevar ante la justicia a los autores de quiebra deliberada es la dificultad de probar el delito. Esto agrava la situación, como señala V.N. Zhadan, la falta de una metodología detallada que permita identificar los principales signos de quiebra deliberada. Esto complica seriamente la calificación de los delitos previstos en el art. 196 del Código Penal de la Federación de Rusia.

Cabe señalar también que la legislación vigente no señala a otras personas como sujeto del delito. personas responsables- jefes adjuntos de la organización, jefes de contabilidad, miembros de la administración temporal, miembros de la junta directiva, administradores de quiebras, etc., que también pueden participar en la organización de una quiebra deliberada. Es difícil no estar de acuerdo con la opinión de M.A. Zinkovsky, quien considera el art. 196 del Código Penal de la Federación de Rusia no existe una definición clara e inequívoca de quiebra intencional. Esta circunstancia también complica enormemente la posibilidad de un proceso penal por quiebra deliberada. Desde nuestro punto de vista, una de las principales razones de la dificultad de aplicar el art. 196 del Código Penal de la Federación de Rusia "Quiebra intencional" es un concepto muy ambiguo de "daño grave" en relación con el procedimiento de quiebra.

Otro factor que influye influencia significativa aplicar el art. 196 del Código Penal de la Federación de Rusia "Quiebra intencional" en la práctica consiste en un nivel insuficiente Entrenamiento vocacional especialistas en aplicación de la ley que investigan casos de quiebra deliberada. Para investigar con éxito tales casos, es necesario tener conocimientos serios sobre la intersección de la jurisprudencia y las disciplinas económicas, pero encontrar empleados con un nivel similar de formación no es tan fácil.

Así, las principales medidas necesarias para aumentar la eficacia de la responsabilidad por quiebra intencional incluyen: desarrollo detallado de la definición de quiebra intencional; aclaración de los criterios que permiten el procesamiento penal por quiebra deliberada; una distinción más clara entre las características que implican responsabilidad penal y administrativa por quiebra deliberada; ampliación de la composición de sujetos que pueden ser considerados responsables de la quiebra deliberada mediante la inclusión de subdirectores, miembros de juntas directivas, jefes de contabilidad, síndicos de quiebras y otras personas capaces de organizar la quiebra deliberada; formación avanzada para empleados de unidades de investigación de organismos encargados de hacer cumplir la ley que investigan casos de quiebra deliberada.

EN Últimamente Cada vez más, en la práctica judicial, hay casos de responsabilidad subsidiaria de ex gerentes de empresas en quiebra sobre la base del párrafo 2 del artículo 10 de la Ley federal "sobre insolvencia (quiebra)", es decir, por incumplimiento de la obligación de solicitar al tribunal de arbitraje con una solicitud para declarar en quiebra al deudor.

De conformidad con el párrafo 1 del artículo 9 de la Ley federal "sobre insolvencia (quiebra)", el jefe del deudor está obligado a solicitar al tribunal de arbitraje la declaración de quiebra de la empresa en la siguiente serie de casos:

Si la satisfacción de las reclamaciones de uno o varios acreedores imposibilita que el deudor cumpla con sus obligaciones monetarias, la obligación de pagar los pagos obligatorios y (u) otros pagos en su totalidad a otros acreedores;

Si el organismo autorizado del deudor tomó la decisión de acudir al tribunal de arbitraje con la solicitud del deudor;

Si la ejecución hipotecaria de la propiedad del deudor complica significativamente o imposibilita las actividades comerciales del deudor;

Si el deudor cumple los criterios de insolvencia y (o) signos de insuficiencia de bienes y en los demás casos previstos por dicha Ley.

Según el artículo 2 de la Ley federal "sobre insolvencia (quiebra)", la insuficiencia de propiedad debe entenderse como el exceso del monto de las obligaciones monetarias y las obligaciones de pago de los pagos obligatorios del deudor sobre el valor de la propiedad (activos) de el deudor. La insolvencia es la terminación del cumplimiento por parte del deudor de parte de sus obligaciones dinerarias o de pago de pagos obligatorios, provocada por insuficiencia de fondos. En este caso se presume insuficiencia de fondos salvo prueba en contrario. El párrafo 2 del artículo 9 de la Ley federal "sobre insolvencia (quiebra)" estipula que la solicitud del deudor debe enviarse al tribunal de arbitraje en los casos previstos en el párrafo 1 de este artículo, en el menor tiempo posible, pero a más tardar un mes a partir de la fecha de ocurrencia de las circunstancias relevantes.

De conformidad con el párrafo 2 del artículo 10 de la Ley Federal "Sobre Insolvencia (Quiebras)", la violación de la obligación de presentar la solicitud del deudor al tribunal de arbitraje en los casos y dentro del plazo establecido por el artículo 9 de dicha Ley implica La responsabilidad subsidiaria de las personas sujetas a la Ley Federal "Sobre Insolvencia" (quiebra)" conlleva la obligación de tomar una decisión sobre la presentación de una solicitud por parte del deudor ante el tribunal de arbitraje y la presentación de dicha solicitud por las obligaciones del deudor que surgieron después la expiración del plazo previsto en los párrafos 2 y 3 del artículo 9 de la Ley Federal "Sobre Insolvencia (Quiebras)".

De las normas legales anteriores se desprende que la posibilidad de responsabilizar subsidiariamente a las personas mencionadas en el párrafo 2 del artículo 10 de la Ley federal "sobre insolvencia (quiebra)" surge en presencia de una combinación de las siguientes circunstancias: - la ocurrencia de una de las circunstancias enumeradas en el párrafo 1 del artículo 9 de la Ley federal "sobre insolvencia" (quiebra)"; — no presentar una solicitud de quiebra del deudor por parte de las personas especificadas en el párrafo 2 del artículo 10 de la Ley federal "sobre insolvencia (quiebra)" en el plazo de un mes a partir de la fecha en que se produjo la circunstancia pertinente; - la presencia de un sujeto de responsabilidad adecuado, que puede ser un director, director general, así como un liquidador o presidente de la comisión de liquidación, es decir, las personas encargadas de presentar una petición de quiebra en virtud de la Ley Federal "Sobre Insolvencia". (Bancarrota)"; — el surgimiento de obligaciones por parte del deudor, por las cuales estas personas son sometidas a responsabilidad subsidiaria, después de la expiración del plazo previsto para el cumplimiento de la obligación de acudir a los tribunales; - la culpa del sujeto de responsabilidad no radica en la presentación de una petición de quiebra para el deudor.

Para aplicar la responsabilidad subsidiaria por los motivos previstos en el párrafo 2 del artículo 10 de la Ley federal "sobre insolvencia (quiebra)", el solicitante está obligado a justificar en qué circunstancias, previstas en el párrafo 1 del artículo 9, el deudor debería haber acudió a los tribunales, así como exactamente cuándo estaba obligado a presentar una solicitud, ya que la responsabilidad subsidiaria de los administradores del deudor, una persona jurídica o miembros de la comisión de liquidación (liquidadores), prevista en este artículo, sólo es posible para las obligaciones. que surgió después de la expiración del plazo para presentar una solicitud ante el tribunal arbitral por la quiebra del deudor.

Como ejemplo de práctica negativa para los directivos de empresas se puede citar el caso de quiebra de LLC ZZhBiK-Volgogradneftegazstroy No. A12-23546/2009, iniciado a petición de LLC Volgogradregiongaz. Como parte de una disputa separada sobre la responsabilidad subsidiaria de las personas que controlan al deudor, el tribunal concluyó lo siguiente. Del balance de 31 de diciembre de 2008 se desprende que el deudor cumplía los criterios de insolvencia e insuficiencia de propiedad; los activos del deudor no le permitían cumplir con la obligación de pagar las cuentas por pagar en su totalidad. De ello se deduce que el director del deudor tuvo que solicitar al tribunal de arbitraje que declarara al deudor en quiebra a más tardar el 31 de enero de 2009.

Después del 31 de enero de 2009, el deudor contrajo obligaciones con sus acreedores por cantidad total 4.645.326,47 rublos. Además, el tribunal declaró culpable al director del deudor de incumplimiento de la obligación establecida en el párrafo 1 del artículo 9 de la Ley Federal "Sobre Insolvencia (Quiebras)", ya que el director se dirigió a la empresa participante con notificaciones sobre la presencia de signos de quiebra, lo que fue confirmado por los materiales del caso. El tribunal de arbitraje invalidó legítimamente el argumento del demandado de que, según los estatutos de la empresa, tomar la decisión de acudir al tribunal para declarar en quiebra al deudor es prerrogativa del fundador, ya que la Ley Federal "Sobre Insolvencia (Quiebras)", que, de Por supuesto, tiene prioridad sobre documento fundacional sociedad, establece la responsabilidad del administrador de acudir a los tribunales. Con base en lo anterior, el tribunal recuperó de ex líder deudor 4.645.326,47 rublos en responsabilidad subsidiaria.

Por el contrario, en una disputa separada en el marco del caso No. A31-7153/2012 sobre la solicitud de declararse en quiebra de Avtobaza ZhSK LLC, el tribunal se negó a satisfacer la solicitud de responsabilizar subsidiariamente al ex director del deudor. sobre la base de lo siguiente. El solicitante del Servicio Federal de Impuestos de Rusia se refirió a la presencia de atrasos fiscales por un monto de 175.292 rublos, cuyo pago vence el 31 de marzo de 2011.

Según el organismo autorizado, la obligación de acudir a los tribunales con el deudor declarándose en quiebra surgió el 01/07/2011, por lo que la solicitud debería haber sido presentada a más tardar el 01/08/2011. Habiendo evaluado este argumento, el tribunal concluyó que el demandante no había documentado que fue el 1 de julio de 2011 cuando el administrador del deudor se vio obligado a presentar una petición de quiebra ante el tribunal de arbitraje. La mera presencia de cuentas por pagar en un momento determinado no indica que el administrador tenga tal obligación, pero Estados financieros no fue presentado en los materiales del caso. Así, sin establecer todas las circunstancias incluidas en el objeto de prueba, el tribunal se negó a satisfacer la solicitud de responsabilizar subsidiariamente al ex administrador del deudor.

En muchos sentidos, el resultado de considerar una solicitud de responsabilidad subsidiaria depende de cuán controlado esté el procedimiento de quiebra. La participación en una disputa separada de un administrador de arbitraje que apoya la posición del demandado (como en el segundo ejemplo) contribuye en gran medida a la decisión del tribunal de negarse a responsabilizar a las personas que controlan al deudor por responsabilidad subsidiaria. De ello se deduce que un modelo de comportamiento en el que el director de una empresa, cuando surge un problema de deuda, no toma ninguna medida y deja que la situación siga su curso, es completamente inaceptable e inaceptable. Una de las posibles consecuencias negativas de tal inacción puede ser que el acreedor presente una solicitud para declarar en quiebra al deudor, la aprobación de la candidatura del administrador de arbitraje propuesta por el acreedor-solicitante, lo que posteriormente llevará al administrador del deudor a la responsabilidad subsidiaria y la ejecución hipotecaria de su personal. propiedad, y a partir del 01/07/2015 será posible que el acreedor presente una solicitud para declarar en quiebra al ex administrador del deudor.

Un escenario favorable y prometedor en caso de signos de quiebra es recurrir a especialistas que analizarán la situación financiera actual de la empresa y ayudarán a iniciar una quiebra controlada, con la ayuda de la cual no solo se podrán minimizar los riesgos de ser llevado a una subsidiaria. responsabilidad, pero también legalmente, de la forma más rentable económicamente, para deshacerse de las cuentas por pagar.

Últimas noticias

El Ministerio de Justicia propuso prohibir a los fundadores participar en la liquidación de personas jurídicas

El Ministerio de Justicia ha elaborado modificaciones al Código Civil que complementan las disposiciones sobre liquidación de personas jurídicas. Sobre esto habló una fuente del bloque financiero y económico del gobierno. Actualmente el proyecto de ley se está coordinando con otros departamentos.

Las modificaciones introducen cambios significativos en el art. 61 del Código Civil, que describe la liquidación de empresas. Ahora el inciso 5 del art. 61 del Código Civil estipula que el tribunal puede obligar al organismo gubernamental autorizado, a los fundadores y participantes de la empresa a liquidarla, pero si la decisión judicial no se cumple, el administrador concursal debe liquidar la empresa.

La nueva versión de esta cláusula obliga inmediatamente al administrador del arbitraje a liquidar la empresa sin la participación de sus fundadores o partícipes. La liquidación demora de seis a doce meses. El tribunal podrá ampliar este plazo otros seis meses.

Las pérdidas de los ciudadanos accionistas pueden atribuirse no sólo a los promotores, sino también a quienes los respaldan.

Se ha presentado a la Duma del Estado un proyecto que implica cambios significativos en la regulación de la construcción de capital compartido. Uno de ellos prevé la responsabilidad solidaria del promotor y de las personas que puedan determinar sus actividades.

Son personas de control aquellas que pueden dar instrucciones al único órgano ejecutivo (director general, empresa de gestión) o un miembro del órgano colegiado de dirección del promotor. Esta lista no está cerrada.

Cabe señalar que el documento no contiene criterios según los cuales se pueda determinar el hecho del control. Si el proyecto no se modifica, los tribunales podrán establecer este hecho, incluso si no hay signos formales de control, por ejemplo, la propiedad de una determinada participación en el capital autorizado de una LLC. Este enfoque era común en la jurisprudencia sobre insolvencia antes de que la Ley de Quiebras definiera quién era la persona que tenía el control.

Documento: Proyecto de Ley Federal N322981-7

Signo de mala fe

Durante las auditorías in situ y documentales se pueden tener en cuenta múltiples desviaciones del precio de transacción respecto del nivel de mercado como uno de los signos de recepción de un beneficio fiscal injustificado.

Se informa, en particular, que según el párrafo 1 del artículo 105.17 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, el control de la conformidad de los precios aplicados en transacciones controladas con los precios de mercado no puede ser objeto de auditorías in situ y documentales.

En los casos no previstos en la Sección V.I del Código Fiscal de la Federación de Rusia, las autoridades fiscales no tienen derecho a impugnar el precio de los bienes (obras, servicios) indicados por las partes de la transacción y tenidos en cuenta para la tributación como parte. de auditorías in situ y documentales.

Sin embargo, las múltiples desviaciones del precio de la transacción con respecto al nivel de mercado pueden tenerse en cuenta en el marco de una auditoría in situ y documental como uno de los signos de obtención de un beneficio fiscal injustificado en conjunto y en relación con otras circunstancias que indiquen una discrepancia. entre la ejecución de la transacción y el contenido de la transacción financiera y comercial.

Documento: Carta del Servicio Federal de Impuestos de Rusia de 27 de noviembre de 2017 N ED-4-13/23938

El Servicio Federal de Impuestos de Rusia proporciona una descripción general de las posiciones legales basándose en los resultados de la consideración de disputas relacionadas con procedimientos de quiebra para el tercer trimestre de 2017.

Si hay signos de quiebra objetiva del deudor y no hay pruebas de que el administrador del deudor haya cumplido un plan económicamente justificado para superar la crisis. el director del deudor no puede ser liberado de la responsabilidad subsidiaria.
El síndico de la quiebra solicitó al tribunal que considerara responsable subsidiariamente al antiguo administrador del deudor sobre la base del párrafo 2 del artículo 10 de la Ley de Quiebras.

Práctica judicial para el cobro de deudas del fundador de una LLC.

Como se sabe por el Código Civil de la Federación de Rusia y, por ejemplo, por la Ley de LLC, el gerente está obligado a compensar a la empresa por las pérdidas causadas por su comportamiento irrazonable o deshonesto. El Tribunal Supremo de Arbitraje de la Federación de Rusia habló sobre esto y hay mucha práctica judicial al respecto, pero continúa reponiéndose con ejemplos de "errores" de la dirección, que les costaron caro.

Así, la AS del Distrito Noroeste consideró una situación en la que el director general de una LLC llegó a un acuerdo con un contratista para desarrollar un determinado concepto para la construcción de una central térmica. Este concepto costó 20 millones de rublos, pero resultó que la sociedad no lo necesitaba en absoluto y no correspondía al proyecto de construcción, que en ese momento ya estaba siendo realizado por otro contratista. Además, la LLC pagó el trabajo antes de su finalización y el resultado fue contrario a los acuerdos. Los tribunales consideraron la contratación de un contratista inútil como un comportamiento deshonesto por parte del gerente. Ni siquiera se salvó por el hecho de que el acuerdo fue aprobado por la junta general de participantes (esto, por cierto, es una práctica común).

Documento: Resolución AS del Distrito Noroeste de 5 de diciembre de 2017 en el expediente No. A56-62473/2014

Cumpliendo los requisitos señalados, el juzgado de primera instancia, en sentencia de 22 de junio de 2016 en la causa N° A50-5458/2015, indicó que a partir del 23 de julio de 2010, el deudor presentaba signos de quiebra y su administrador, de este fecha, tenía la obligación de solicitar la declaración de quiebra del deudor, lo cual no se hizo, lo que resultó en un aumento de las cuentas por pagar.

Por decisión del Tribunal de Apelación Décimo Séptimo de Arbitraje de 08/09/2016, confirmada por decisión del tribunal de distrito de 29/11/2016, se anuló la sentencia del tribunal de primera instancia y se desestimó la reclamación planteada con referencia a el hecho de que, debido a la práctica judicial establecida, durante el período en que el ex gerente el deudor tiene la obligación de acudir al tribunal de arbitraje con una solicitud para declarar en quiebra al deudor, la presencia de deuda sobre las primas de seguros por obligación seguro de pension no era motivo para iniciar un procedimiento de quiebra.

Los tribunales indicaron que el administrador concursal no presentó pruebas que indiquen que a partir del 23 de julio de 2010, el deudor, al tener una deuda en disputa sobre primas de seguros, dejó de cumplir con sus obligaciones monetarias con otros acreedores debido a la insuficiencia de bienes (o que satisfizo los reclamos de uno o varios acreedores dieron como resultado la imposibilidad del deudor de cumplir con sus obligaciones dinerarias con otros acreedores), y tampoco mantuvo actividad económica. No se tuvieron en cuenta los argumentos del organismo autorizado sobre la realización de actividades comerciales por parte del deudor y el pago de obligaciones a otros acreedores en ausencia de cumplimiento de las obligaciones presupuestarias.

Además, el tribunal de distrito señaló además que la mera presencia de signos formales de quiebra entre el deudor en cualquier caso no es prueba suficiente del surgimiento de la obligación de solicitar la quiebra ante el tribunal.

Cancelación de actos judiciales de autoridades inferiores al considerar. recurso de casación organismo autorizado y enviando la disputa para una nueva consideración, Corte Suprema La Federación de Rusia, en sentencia de 20 de julio de 2017 N 309-ES17-1801, estableció las siguientes posiciones jurídicas:
- si el administrador del deudor demuestra que la mera aparición de signos de insolvencia o las circunstancias mencionadas en los párrafos cinco y siete del párrafo 1 del artículo 9 de la Ley de Quiebras no indicaban una quiebra objetiva (momento crítico en el que el deudor, debido a una disminución de valor, activos netos se volvió incapaz de satisfacer plenamente las demandas de los acreedores, incluido el pago de los pagos obligatorios) y el administrador, a pesar de las dificultades financieras temporales, esperaba concienzudamente superarlas en un tiempo razonable, hizo todo lo posible para lograr ese resultado, implementando un plan económicamente justificado. , dicho gerente, teniendo en cuenta los principios jurídicos generales de responsabilidad jurídica (incluidos los que presuponen, por regla general, la presencia de culpa), está exento de responsabilidad subsidiaria durante el período en que la implementación de su plan fue razonable;
- el plan para superar la crisis no está económicamente justificado, en el que durante el período comprendido entre la fecha de aparición de los signos de quiebra y el día de la introducción del primer procedimiento de quiebra, la deuda con el presupuesto se ha multiplicado;
- para determinar los signos de insolvencia o insuficiencia de propiedad, la importancia jurídica es el volumen total de obligaciones de deuda contraídas, y no su estructura. Al analizar la situación financiera del deudor desde numero total sus obligaciones no excluyen aquellas obligaciones que no permiten al acreedor iniciar un procedimiento de quiebra. Así, las conclusiones del tribunal de apelación, que excluyó la deuda con el fondo extrapresupuestario, son erróneas;
- el método de hacer negocios utilizado por el deudor: pagar la deuda de aquellas obligaciones civiles que están directamente relacionadas con el proceso de producción y venta de productos, y al mismo tiempo no tomar ninguna medida para cumplir con las obligaciones fiscales, no cumple con el principio de buena fe.

Recaudación de impuestos al Director General

El Tribunal Constitucional reconoció la legalidad de cobrar impuestos atrasados ​​a ciudadanos responsables de delitos fiscales.

El Tribunal Constitucional permitió el cobro de los impuestos atrasados ​​pendientes por la empresa a los empleados de la empresa y otras personas cuyas acciones ilegales dieron lugar a la no recepción de impuestos al presupuesto. Sólo no se pueden recuperar las multas impuestas a la empresa por impago de impuestos. Al mismo tiempo, es posible recuperar los daños causados ​​​​al Estado por parte de particulares si la propia empresa no ha pagado los atrasos y ha sido liquidada.

Tal restricción no se aplica si la empresa sirve sólo como “cobertura” para las acciones del individuo que la controla. Al mismo tiempo, el tribunal, al determinar el monto de la indemnización por daños y perjuicios, un individuo tiene derecho a tener en cuenta su situación patrimonial, el grado de culpabilidad, la naturaleza de la pena penal, así como otras circunstancias importantes.

Cuando surge la necesidad de elegir una forma jurídica para su negocio, muchos eligen una sociedad de responsabilidad limitada. Esto se debe al hecho de que una entidad jurídica tiene una responsabilidad limitada por las actividades de su empresa.

Situación en Rusia

Rusia es muy diferente de la mayoría de los países en este mundo moderno. Después de todo, sólo en Rusia se crea una organización en su mayor parte para evitar posibles riesgos financieros, y no para asociarse. Aproximadamente el 70% organizaciones nacionales Las empresas de carácter comercial son creadas por un solo fundador y, a menudo, es él quien dirige su negocio. ¿Qué significa la responsabilidad de los fundadores de LLC? Averigüemos en este artículo.

La mayoría de las organizaciones en realidad funcionan sin tener ingresos ni siquiera para pagar el salario de su director. Sus ingresos no superan los ingresos de un profesional autónomo que presta servicios por derecho propio. tiempo libre. Sin embargo, en términos de frecuencia de registro, las personas jurídicas están al mismo nivel que los empresarios individuales.

Responsabilidad de una persona jurídica

En primer lugar, vale la pena averiguar cuál es la fuente de información de que llevar a cabo las actividades de un empresario utilizando el formulario LLC es financieramente más seguro. Del artículo 56 del Código Civil de la Federación de Rusia se desprende que el fundador no debe ser responsable de las obligaciones de su empresa, y la propia empresa no está obligada a ser responsable de las deudas del propio fundador. Por eso, cuando surge la cuestión de la responsabilidad de los fundadores de una LLC, muchos afirman con seguridad que el fundador debe asumir la responsabilidad sólo en una cantidad proporcional a su participación en el capital autorizado de la empresa.

De hecho, todo se parece a esto. Si la empresa es solvente, puede pagar impuestos a tiempo y también pagar sus obligaciones con los empleados y socios, entonces la ley no prevé la posibilidad de involucrar al fundador en el pago de las propias facturas de la empresa. Es decir, una empresa registrada es una entidad completamente independiente en circulación civil y, en consecuencia, asume la responsabilidad de sus obligaciones. Por esta razón se puede tener la impresión errónea de que el propietario de la empresa no tiene ninguna responsabilidad ante sus acreedores ni ante el presupuesto estatal. Pero existe una cierta responsabilidad del director y fundador de la LLC por las deudas. Averigüemos más.

Reserva en la ley

Aquí punto importante Hay una cláusula en la ley que establece que la responsabilidad de la empresa está limitada sólo hasta el momento en que exista la persona jurídica. Pero si una empresa se declara en quiebra, sus participantes pueden ser considerados responsables, por ejemplo, subsidiarios o adicionales. ¿Qué prevé la responsabilidad subsidiaria del fundador por las deudas de la LLC? Más sobre esto a continuación.

Sin embargo, primero habrá que demostrar que los propios fundadores, así como sus acciones, son los culpables de la quiebra de la organización. Pero todos entendemos que los acreedores de una organización en quiebra que quieran recuperar su propio dinero intentarán hacer todo lo posible para demostrarlo.

Por lo tanto, la posibilidad de imponer responsabilidad a los fundadores de una LLC de tipo subsidiario es posible en el caso de que los propios participantes sean culpables de quiebra y la propiedad propia de la empresa no sea suficiente para pagar las deudas. Esta posibilidad está consagrada en el artículo tercero. ley Federal No. 14 de 8 de febrero de 1998.

Responsabilidad subsidiaria

Desde 2017, la responsabilidad de los fundadores de una LLC de tipo subsidiario no se limita a la participación del participante en el capital autorizado, sino que equivale al monto total de la deuda con las instituciones de crédito. Resulta que si una organización declarada en quiebra debe tres millones de rublos, esta es la cantidad que se recuperará del fundador de la empresa, aunque este fundador aportó sólo diez mil rublos al capital autorizado.

De hecho, el concepto de limitar la responsabilidad de los fundadores de una LLC en un monto proporcional a la participación en el capital autorizado se aplica únicamente a la propia empresa. Y el propio fundador puede ser considerado responsable subsidiario ilimitado. Esta característica en financialmente lo equipara a un empresario individual.

Gerente y fundador, todo en uno

La responsabilidad del director y fundador de una LLC de carácter subsidiario por las obligaciones contraídas por una persona jurídica tiene una serie de características propias.

Si el director general de una organización es un empleado, se le asigna una determinada parte de los riesgos financieros. Es decir, el jefe de la empresa es responsable ante la LLC por aquellas pérdidas que resultaron de las acciones o inacción del jefe. Esta disposición está fijada en el artículo N° 44 de la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada.

Señales de inacción de un director contratado.

Tal responsabilidad del director contratado de una empresa surge si se establecen signos de su inacción o acción culpable, tales como:

• Celebrar una transacción en interés propio, sin tener en cuenta el daño que supone para la propia empresa.
• No obtener el consentimiento de los fundadores para completar la transacción, si dicho consentimiento es necesario. Así como silencio sobre detalles importantes de la transacción.
• No tomar las medidas necesarias para obtener información importante, lo cual es importante para la implementación de la transacción. Un ejemplo sería no saber si un contratista tiene una licencia si sus actividades requieren una licencia adecuada.
• Concluir una transacción sin tener en cuenta información conocida y significativa.
• Acciones relacionadas con la pérdida, robo o falsificación de documentos organizacionales.

Presentar un reclamo

Si surgen tales situaciones, cada uno de los fundadores tiene todo el derecho a presentar una demanda contra el director exigiendo una indemnización por el daño recibido. Sin embargo, el director quedará exento de responsabilidad si prueba que sus actuaciones se ajustaron o estuvieron limitadas a las exigencias y órdenes del propietario. Es decir, los propios fundadores de la LLC son responsables.

Pero, ¿qué hacer en una situación en la que el propio fundador participa directamente en la gestión de la organización? De hecho, en tal situación no será posible atribuir las acciones incompetentes del empleado contratado. Si dicha organización tiene deudas pendientes de pago, el fundador, representado por el director, estará obligado a tomar las medidas posibles para saldar dichas deudas. Aunque sea el único fundador y, al parecer, los intereses de nadie se vean afectados.

Entonces la responsabilidad del director y fundador de la LLC se realizará como una sola persona.

Deudas tributarias

El Servicio Federal de Impuestos de Rusia es famoso por el hecho de que el pago de impuestos en el país se basa en nivel alto. En este artículo será superfluo discutir la legalidad de los métodos utilizados por los representantes fiscales, pero vale la pena reconocer que los chistes con esta estructura no terminan bien. Si en el caso de un acreedor privado parece posible actuar y llegar a un acuerdo sobre la reestructuración de la deuda o su cancelación parcial, entonces con una deuda de unos 300 mil rublos con el presupuesto la situación toma un giro crítico.

La responsabilidad del fundador por las actividades de la LLC ante el servicio fiscal también está establecida por ley. Así, el artículo 49 del Código Tributario establece que en el caso de que, durante la liquidación de una empresa, sus fondos no sean suficientes para saldar la totalidad de las deudas tributarias, el saldo de esta deuda pasa a los fundadores de esta organización.

Cuando el monto de la deuda con las autoridades fiscales alcanza los 300 mil rublos y el período de pago ya es más de tres meses, la empresa cae en la zona de riesgo. Es necesario tomar medidas urgentes para pagar la deuda o declarar en quiebra a la organización. De lo contrario, la organización será declarada en quiebra a petición de las autoridades fiscales, y esto ya amenaza con transferir la responsabilidad por las deudas al director y fundador de la LLC.

Al mismo tiempo, es poco probable que todos los intentos de retirar activos de la organización deudora para evitar el pago de impuestos atrasados ​​conduzcan a algo bueno. Por ejemplo, el tribunal de arbitraje de la República de Bashkortostán consideró a los fundadores de una organización responsables de responsabilidad subsidiaria en una situación similar.

Una empresa que antes deuda tributaria por un monto de 675 mil rublos, transfirió sus propios activos a una nueva empresa, que fue registrada por los mismos participantes. Creían que la responsabilidad de la empresa cesaría si se declarara en quiebra y no tuviera los fondos para pagar la deuda. Pero los representantes oficina de impuestos pudieron demostrar la culpabilidad de los fundadores de la empresa por causar atrasos. Y esta deuda fue cobrada a los fundadores en los tribunales con sus fondos personales. Esto es lo que significa la responsabilidad subsidiaria del fundador y director de una LLC.

Sin duda, es más rápido y más fácil para un empresario individual hacerse responsable de las deudas que para los fundadores de una organización, ya que declarar en quiebra una LLC es un procedimiento bastante largo. Pero después de las modificaciones a la legislación en 2015, los inspectores fiscales recibieron una herramienta alternativa para cobrar los pagos: ahora pueden cobrarse en el marco de los procedimientos judiciales abiertos en virtud del artículo 199 del Código Penal de la Federación de Rusia.

Procedimiento de procesamiento

Averigüemos en qué momento surge la responsabilidad de los fundadores de una LLC desde 2017 por sus actividades. Como ya se indicó, dicha responsabilidad sólo puede surgir en el proceso de declaración de quiebra de una persona jurídica. En el caso de que se liquide una organización que previamente haya pagado sus deudas con todos los acreedores existentes, entonces, naturalmente, no se pueden presentar reclamaciones contra el fundador.

Los intereses del presupuesto y de otros acreedores están protegidos por la ley de quiebras No. 127. Regula en detalle el procedimiento de quiebra y también contiene disposiciones que establecen el procedimiento para hacer responsables a los fundadores de la organización y otras personas bajo cuyo control se considera responsable al deudor. .

Estos últimos incluyen aquellas personas que en realidad no son los fundadores de la empresa, pero que están dotadas de la capacidad de controlar al gerente y a los fundadores en el ámbito de determinadas acciones de la empresa.

La obligación de presentar una solicitud para que una organización sea reconocida como deudora recae en el titular de la persona jurídica. Sin embargo, si no aprovecha esta oportunidad, los propios empleados, las contrapartes de la empresa y las propias autoridades fiscales pueden iniciar el procedimiento para declarar en quiebra a la organización. En este caso, la parte que presenta la reclamación deberá identificar un administrador de arbitraje, lo que, a su vez, es de particular importancia a la hora de involucrar al fundador en las obligaciones contraídas por la LLC.

Entre otras cosas, una persona que presenta un reclamo para declarar en quiebra a un deudor tiene derecho a impugnar aquellas transacciones que la organización realizó durante el año anterior a la aceptación del reclamo.

Los directores, fundadores de empresas y beneficiarios pueden verse involucrados en procedimientos judiciales durante los cuales se prueba la insolvencia de una persona jurídica. Si durante el proceso el tribunal demuestra que todas estas personas están relacionadas con la insolvencia que ha surgido, las cantidades requeridas por el demandante se recuperarán de los bienes muebles de todas estas personas.

conclusiones

De todo lo anterior se pueden extraer las siguientes conclusiones:

• De acuerdo con la ley, la responsabilidad del fundador no se limita al tamaño de su participación en el capital autorizado de la LLC. No está limitado y puede reembolsarse mediante decisión judicial con fondos y propiedades personales.
• Si el gerente es una persona contratada, entonces no estaría de más proporcionar un método de presentación de informes que le permita conocer los matices de hacer negocios y refleje el panorama completo de los asuntos de la empresa.

• Toda la documentación e informes contables deben ser estrictamente controlados. La pérdida o distorsión de la documentación lo pone en riesgo.
• ¿Qué más significa la responsabilidad de los fundadores por las deudas de la LLC en 2017? Los acreedores de una entidad jurídica tienen el derecho legislativo de exigir el pago de las deudas directamente al propio propietario, pero sólo si la organización no puede ser responsable de sus obligaciones de forma independiente y está en proceso de declararse en quiebra.
• Un intento de retirar activos puede dar lugar a un proceso penal.
• El procedimiento de quiebra debe iniciarse de forma independiente, la mejor opción Participarán especialistas en este perfil.

Analizamos qué responsabilidad tiene el fundador de una LLC.

Responsabilidad subsidiaria del fundador y director de una LLC por deudas en 2018

¿Qué es la responsabilidad subsidiaria, quién responderá de las deudas de 2018 y con qué?

La responsabilidad indirecta es responsabilidad del director y los fundadores ante los acreedores y el Estado por las deudas de la empresa. Si una persona jurídica no puede pagar sus obligaciones de forma independiente, entonces la deuda en su totalidad en volumen financiero recae sobre las personas consideradas indirectamente responsables. Puede asignarse al director, fundador, ingeniero jefe o jefe de contabilidad, e incluso a cualquier ciudadano que haya tomado decisiones o haya sido responsable de las actividades del deudor.

Además, se ha introducido un nuevo término: persona que controla al deudor. Se trata de una persona que realmente dirigió las actividades de la empresa, dio instrucciones o determinó las acciones de los artistas. Según una expresión muy extendida en Rusia, "el dueño de la empresa". En este caso, no es necesario estar asociado legalmente a la empresa; si el hecho del control está establecido y probado - llevando a la responsabilidad indirecta inevitablemente.

Responsabilidad subsidiaria de las personas que controlan al deudor Están involucrados ciudadanos que intentaron controlar las actividades de la LLC de diversas formas:

• Dio directamente instrucciones obligatorias;
• Por persuasión o coerción, los funcionarios realizaban acciones con “sus” manos;
• Influyó en el gerente y otros tomadores de decisiones.

​Condiciones para el surgimiento de la responsabilidad subsidiaria

Responsabilidad subsidiaria del fundador y director de una LLC según la ley surge sólo si la empresa establecida sufre pérdidas. Si hay suficientes activos para satisfacer las reclamaciones de los acreedores, nadie puede ser considerado responsable indirecto.

En caso contrario, se deberán cumplir las siguientes condiciones:

1. La persona involucrada debe tener derecho a dar instrucciones que la empresa debe seguir, o influir de otro modo en sus acciones.
2. Debe llevarse a cabo procedimiento de quiebra(en adelante, el procedimiento) o se haya recibido la solicitud de concurso del deudor.
3. debe ser probado causalidad entre las acciones del implicado y la ruina de la empresa. Sólo la ilegalidad de las acciones genera responsabilidad subsidiaria. Al mismo tiempo, la presunción de inocencia de un director o un deudor controlador de una persona no se aplica; deben demostrar su inocencia si se les presenta una solicitud de responsabilidad subsidiaria.

A su momento, responsabilidad subsidiaria del director por las deudas de la LLC Se produce cuando se pierde, distorsiona u oculta la documentación contable del deudor.

¿Quién puede iniciar el procedimiento?

• Deudor
• Acreedores

Quiebra iniciada por el deudor

En varios casos, es beneficioso para el deudor solicitar la quiebra ante el Tribunal de Arbitraje. La ventaja es que en este caso puede participar en el procedimiento: seleccionar un administrador de arbitraje "dirigido", bloquear las reclamaciones de los acreedores contra la propiedad de la empresa y al mismo tiempo continuar sus actividades hasta la liquidación de la entidad jurídica.

El deudor que inició la quiebra debe presentar pruebas de insolvencia (por ejemplo, la incapacidad para realizar negocios debido a una ejecución hipotecaria impuesta sobre la propiedad o la incapacidad de satisfacer las reclamaciones de los acreedores que exceden los activos de la empresa).

El inciso 1 del artículo 9 de la Ley N ° 127-FZ enumera los casos en los que el director de una empresa tiene la obligación de presentar de forma independiente una solicitud de reconocimiento de insolvencia:

• Después de acuerdos con varios acreedores, la empresa no podrá pagar a los acreedores restantes y (o) pagar impuestos;
• Los órganos de dirección de la LLC (reunión de fundadores), habiendo considerado el informe del administrador sobre condición financiera las empresas han decidido iniciar procedimientos de quiebra;
• Si, para liquidar cuentas con los acreedores (pagar impuestos), la LLC se ve obligada a vender su propiedad y ya no podrá realizar actividades comerciales;
• La LLC cumple con los criterios de insolvencia, es decir no hay suficiente dinero para pagar impuestos y pagar a los acreedores;
• La LLC no tiene suficientes propiedades (activos) para liquidar sus cuentas por pagar.

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Es más correcto presentar una solicitud durante la liquidación de la LLC. Luego se inicia la etapa final: el procedimiento de quiebra, y el deudor es liquidado mediante un procedimiento simplificado. Esto ahorra tiempo y dinero.

Quiebra iniciada por acreedores

El acreedor tiene derecho a iniciar el procedimiento, pero no todos. La Ley 127-FZ utiliza el concepto de acreedor concursal, es decir, acreedor de obligaciones dinerarias. Si te deben dinero, entonces... acreedor de quiebra. Si el deudor no entregó bienes ni prestó servicios, entonces usted no es acreedor de la quiebra. Se consideran obligaciones dinerarias varios impagos (por bienes transferidos, servicios prestados o trabajos realizados), montos de préstamos (con intereses), así como deudas por daños a la propiedad del acreedor o acciones ilícitas del deudor. En el importe del crédito dinerario, los acreedores concursales no incluyen multas, sanciones, intereses de demora ni daños y perjuicios en forma de lucro cesante.

Al presentar una solicitud para declarar en quiebra a un deudor, un acreedor en quiebra debe seguir los requisitos de la ley:

1. Han pasado al menos 3 meses desde el suceso.
2. La deuda se calcula en un monto de al menos 300 mil rublos.
3. La confirmación de la deuda se refleja en la decisión judicial que ha entrado en vigor.

Quiebra iniciada por el Servicio de Impuestos Federales

La peor opción para el deudor es iniciar el procedimiento por parte de organismos autorizados (la fiscalía o el Servicio de Impuestos Federales). La Ley de Quiebras ha otorgado al Servicio de Impuestos Federales derechos especiales que le permiten presentar una solicitud sin un acto judicial que haya entrado en vigor. A diferencia de los acreedores ordinarios, basta con que el Servicio de Impuestos Federales formalice la decisión de cobrar la deuda de los fondos o bienes del contribuyente. Y luego, después de 30 días, el Servicio de Impuestos Federales presenta una demanda.

Cabe señalar que el Servicio de Impuestos Federales presenta un reclamo solo si está seguro de que el deudor tiene bienes. Esto se debe a que los tribunales exigen que se establezcan los hechos sobre la existencia de la propiedad para que haya alguien que pague las costas judiciales y el trabajo de los administradores concursales. Si no hay información sobre la propiedad, la inspección hará todo lo posible para encontrarla y hará consultas a Rosreestr, alguaciles, policía de tránsito, etc. cuerpos gubernamentales. Lo mismo se aplica a la responsabilidad subsidiaria: las autoridades fiscales recopilarán pruebas sobre los beneficiarios y sólo entonces presentarán una demanda de quiebra.

El procedimiento para asumir la responsabilidad subsidiaria.

Para responsabilizar subsidiariamente a las personas que controlan al deudor, es necesario seguir estrictamente el procedimiento establecido en la Ley Federal No. 127. Es posible responsabilizar subsidiariamente a los culpables sólo durante el procedimiento de quiebra, cuando la propiedad de se vende la empresa en quiebra y se llegan a acuerdos con los acreedores.

En primer lugar, el director de arbitraje revisa el caso de quiebra y establece las circunstancias que llevaron al mismo. Recopila información sobre la propiedad del deudor, así como sobre las personas involucradas en la quiebra. El administrador podrá solicitar la designación de un perito si tiene dudas sobre la “veracidad” del concurso. Si se detectan indicios de quiebra deliberada o ficticia, el administrador, tras declarar la quiebra de la empresa, podrá presentar una demanda para que los autores asuman responsabilidad subsidiaria. La presentación de una reclamación queda a entera discreción del árbitro. Si no lo considera necesario, la iniciativa de presentar una solicitud pasa a los acreedores de la quiebra.

Práctica de arbitraje

La práctica judicial en los casos de responsabilidad subsidiaria es extremadamente contradictoria. Observemos varias decisiones históricas de tribunales de diferentes instancias.

1. Las personas que controlan al deudor están obligadas a probar por sí mismas la validez y razonabilidad de sus acciones si la otra parte presenta argumentos contrarios a su buena fe. De lo contrario, los “dueños” de la empresa asumir la responsabilidad subsidiaria de sus obligaciones. La presunción de culpabilidad está confirmada por la sentencia del Tribunal Supremo de la Federación de Rusia de 09/03/2016 No. 302-ES14-147.
2. La falta de presentación y el perjuicio al acreedor están interrelacionados. El Tribunal Supremo de la Federación de Rusia cree que en este caso, por definición, existe una relación de causa y efecto entre las acciones (inacción) del representante del deudor y la pérdida del acreedor o del Estado representado por el organismo autorizado. Resolución al respecto fue emitida el 31 de marzo de 2016 No. 309-ES 15-16713.
3. Los funcionarios que no iniciaron el procedimiento en tiempo podrán ser inhabilitados por un período de 6 meses a 3 años. Esto es especialmente cierto para los gerentes que han cometido repetidas violaciones del procedimiento de quiebra. Así lo indicó el Tribunal de Arbitraje de la Región de Belgorod en su decisión de fecha 09/06/2016 en el caso No. A08-2321/2016.
4. Las personas responsables del deudor que no transfirieron la documentación al síndico de la quiebra serán consideradas subsidiariamente responsables (decisión del Tribunal de Arbitraje de la Región de Sverdlovsk en el caso No. A60-45815/2014).
5. Deuda de 300 mil rublos. permite autoridad fiscal presentar una demanda de quiebra. Este monto no debe incluir requisitos para el pago del impuesto a la renta personal. Se relacionan con los requisitos de la segunda etapa, que no se tienen en cuenta a la hora de determinar los signos de quiebra. Sobre este asunto se emitieron las resoluciones de la Administración del Distrito Volga-Vyatka de 14 de marzo de 2016 No. F01-311/2016 y de 16 de octubre de 2015 No. F01-4117/2015.

El esquema "establecer una LLC - designar un administrador nominal - administrarla usted mismo" ya no es garantía de eludir la responsabilidad. Al Servicio de Impuestos Federales se le ha encomendado la tarea de aumentar la recaudación de impuestos al tesoro, y los funcionarios tributarios han recibido herramientas suficientes para realizar esta tarea. El círculo de personas que controlan al deudor es prácticamente ilimitado y cada una de ellas puede convertirse en objeto de responsabilidad subsidiaria.

Paralelamente, se está trabajando para proteger a los acreedores de la “quiebra controlada” de deudores sin escrúpulos. Los culpables de una quiebra deliberada no sólo arriesgan su propia en efectivo, pero también la descalificación y, en el peor de los casos, la libertad. Según los expertos, las empresas rusas están entrando en una etapa de mayor control gubernamental y debemos estar preparados para ello.

Descubrimos cuándo ocurre la responsabilidad subsidiaria del fundador y director de una LLC por deudas en 2018, cómo se puede prevenir y resolver. Este es el caso principal y más común en el que ocurre. Si ha sopesado los pros y los contras y está listo para abrir una LLC o crear un contrato de trabajo con un director, un servicio gratuito de registro de empresas lo ayudará con esto: